Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам

      «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.

      Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

      Сберегательный  банк России предоставляет кредиты  населению в пределах имеющихся  у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению, подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

      Краткосрочные кредиты пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.

      Но  у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:

• более длительный срок пользования кредитом;
• более низкая процентная ставка;
• больше сумма кредита.

      Кредитные риски в деятельности банков обуславливают их на создание специального резерва на возможные потери по ссудам. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины чистой прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

      Резерв  формируется за счет отчислений, относимых  на расходы банка, и используется только для покрытия непогашенной клиентами  ссудной задолженности по основному  долгу.

      Для более правильного создания резерва  производится классификация ссуд в  зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые причитаются кредитору в установленный кредитным договором срок.

      В зависимости от величины кредитного риска все ссуды можно разделить  на четыре группы: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные ссуды.

      При формировании резерва в 1998-1999 гг. банки  в первую очередь обязаны создавать  резерв под ссуды, классифицированные как безнадежные.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 11.07.2011) "О  банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в  силу с 29.09.2011)
2. Банковское дело. Справочное пособие Ю. А. Бабичева Москва 2004г.
3. Банковское и кредитное дело  Г.Н Гамидов Юнити2008г.
4. Финансы, денежное обращение, кредит. Л.А. Дробозина  Юнити 2008г.
5. «Деньги, кредит, банки» Е.Ф.Жуков Юнити 2007г.
6. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России от 10 июля 1997 г. N 229-р (утв. Сбербанком РФ 10 июля 1997 г.) Москва 2008 г.
7. Инструкция Банка России от 30.06.97 №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (ред. от 18.08.2003).
8. Регламент приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемых учреждениями Сберегательного Банка Российской Федерации с юридическими лицами. Москва 2003 г.
9. Постановление правления №150 § 2 ОТ 18.09.97г. ОБ утверждении « Порядка экспресс-выдачи учреждениями СБ кредитов физическим лицам под заклад ценных бумаг ». О внесении изменений в порядок экспресс выдачи Учреждениями Сбербанка России кредитов физическим лицам под заклад ценных бумаг. Постановление Правления №151 от 20.11.2001г.
10. Инструкция о порядке совершения учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации операций по вкладам населения (№1-р) Москва 2008 г.
11. Основные нормативные документы для изучения курса« Кредитование физлиц» В системе заочно-дистанционного обучения в СБ РФ.