Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Октября 2011 в 23:47, дипломная работа
целью дипломной работы является исследование вопросов оценки банковских рисков в современных условиях и разработка путей их снижения на примере ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в г. Гомеле.
Исходя из поставленной цели при написании дипломной работы, ставились следующие основные задачи:
1. Привести понятие и основные виды банковских рисков;
2. Дать классификацию банковских рисков;
3. Изучить методические основы оценки банковских рисков в современных условиях;
4. Дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Белорусский индустриальный банк», г. Гомель;
5. Изучить проблемы оценки, управления и контроля банковских рисков в ОАО “Белорусский индустриальный банк”, г. Гомель;
6. Исследовать пути снижения банковских рисков в современных условиях (на примере ОАО “Белорусский индустриальный банк”, г. Гомель).
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 5
1.1 Понятие банковского риска 5
1.2 Виды банковских рисков 6
1.3 Классификация банковских рисков 10
1.4 Система контроля и управления банковскими рисками 14
2 АНАЛИЗ ОЦЕНКИ, УПРАВЛЕНИЯ И КОНТРОЛЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В ОАО “БЕЛОРУССКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК” 18
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в г. Гомеле 18
2.2 Управление и оценка кредитного риска 29
2.3 Управление и оценка риска ликвидности 37
2.4 Управление и оценка операционного риска 42
3 ПУТИ СНИЖЕНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 57
ПРИЛОЖЕНИЯ 59
| A | B | C | D | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Таблица 2 – Оценка кредитного риска в ОАО “Белорусский индустриальный банк”, филиал в г. Гомеле | |||
| 2 | Показатели | В 2006 году | В 2007 году | Отклонения(+/-) |
| 3 | 1. Общая сумма кредитной задолженности, тыс. руб. | 215066956.3 | 281972207.7 | 66905251.4 |
| 4 | 2. Средний размер просроченных кредитов, тыс. руб. | 817188.73 | - | 817188.73 |
| 5 | 3. Сумма кредитов, отнесенных к 3 и 4 группам риска, тыс. руб. | 899013.4 | 24247.6 | -874765.8 |
| 6 | 4. Сумма резерва на возможные потери по ссудам, тыс. руб.: | |||
| 7 | 4.1 фактический; | 1797075.4 | 24247.6 | -1772827.8 |
| 8 | 4.2 расчетный. | 3516001.9 | 24247.6 | -3491754.3 |
| 9 | 5. Отклонения расчетной суммы резерва от фактически созданного резерва, тыс. руб. (стр. 4.2 – стр. 4.1) | 1718926.5 | 0 | -1718926.5 |
| 10 | 6. Собственный капитал банка, тыс. руб. | 19447200 | 21289500 | 1842300 |
| 11 | 7. Процентные доходы, тыс. руб. | 51502700 | 57726200 | 6223500 |
| 12 | 8. Процентные расходы, тыс. руб. | 35343500 | 42192500 | 6849000 |
| 13 | 9. Прочие доходы, тыс. руб. | 25575300 | 36840500 | 11265200 |
| 14 | 10. Резервы на покрытие возможных убытков по активам, тыс. руб. | 2270680.2 | 45206.1 | -2225474.1 |
| 15 | 11. Средняя сумма активов, тыс. руб. | 405654800 | 547670700 | 142015900 |
| 16 | 12. Общая сумма депозитов банка на начало отчетного года, тыс. руб. | 228173320.7 | 386941183.8 | 158767863.1 |
| 17 | 13. Общая сумма кредитной задолженности банка на начало отчетного года, тыс. руб. | 175283196 | 238280817.1 | 62997621.1 |
| 18 | 14. К1 | 11.05902 | 13.24466 | 2.18564 |
| 19 | 15. К2 | 0.53017 | 0.51486 | -0.01532 |
| 20 | 16. К3 | 0.94256 | 0.72872 | -0.21384 |
| 21 | 17. К4 | 0.00380 | - | |
| 22 | 20. RAM | 0.09728 | 0.09555 | -0.00174 |
| 23 | ||||
| A | B | C | D | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Таблица 3 – Расчет нормативов ликвидности в ОАО “Белорусский индустриальный банк”, г. Гомель | |||
| 2 | Показатели | На 1.01.06 | На 1.01.07 | Отклонения |
| 3 | Активы | |||
| 4 | 1. наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в НБ, средства на счете фонда обязательных резервов в НБ, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм | 1590 | 2650 | 1060 |
| 5 | 2. средства в белорусских рублях и инвалюте в виде депозитов, обеспеченные гарантиями НБ РБ, всего | 19480 | 23580 | 4100 |
| 6 | В том числе: 2.1 до востребования; | 5230 | 4890 | |
| 7 | 2.2 до 1 месяца | 7114 | 7330 | |
| 8 | 3. межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства РБ и НБ РБ, всего (100) | 44230 | 56320 | 12090 |
| 9 | В том числе: 3.1 до востребования; | 12000 | 15420 | 3420 |
| 10 | 3.2 до 1 месяца | 21330 | 24990 | 3660 |
| 11 | 4. межбанковские кредиты в инвалюте, выданные под залог государственных ценных бумаг РБ, номинированных в иностранной валюте, всего (80 %) | 56390 | 63200 | 6810 |
| 12 | В том числе: 4.1 до востребования | 16540 | 22500 | 5960 |
| 13 | 4.2 до 1 месяца | 29500 | 28300 | -1200 |
| 14 | 5. Государственные ценные бумаги РБ, номинированные в белорусских рублях, всего (100%) | 33200 | 36200 | 3000 |
| 15 | В том числе: 5.1 до востребования; | 4400 | 5800 | 1400 |
| 16 | 5.2 до 1месяца | 12530 | 14690 | 2160 |
| 17 | 6. Кредитная задолженность со сроком погашения до 1 месяца | 14500 | 18300 | 3800 |
| 18 | 7. Средства в центральных банках стран группы «А», МФО(100) | 78650 | 74200 | -4450 |
| 19 | 8. Средства до востребования в банках (НКФО) РБ (50 %) | 43500 | 42300 | -1200 |
| 20 | 9. Ценные бумаги до востребования банков и НКФО РБ, местных органов управления и самоуправления РБ (50 %) | 22800 | 32500 | 9700 |
| 21 | Итого активов для расчета мгновенной ликвидности | 184710 | 200260 | 15550 |
| 22 | (1 + 2.1 + 3.1 + 4.1 + 5.1 + 7 + 8 + 9) | |||
| 23 | Итого активов для расчета текущей ликвидности | 269684 | 293870 | 24186 |
| 24 | (1 + 2.1 + 2.2 + 3.1 + 3.2 + 4.1 + 4.2 + 5.1 + 5.2 + 6 + 7 +8 +9) | |||
| 25 | Итого активов для расчета краткосрочной ликвидности | 269912 | 299210 | 29298 |
| 26 | (1+2+3+4*0,8+5+6+7+8*05+9*0,5) | |||
| 27 | Продолжение таблицы 3 | |||
| 28 | Пассивы | |||
| 29 | 1. остатки на текущих счетах и банковских вкладах юридических и физических лиц, всего | 225800 | 294500 | 68700 |
| 30 | В том числе: 1.1 до востребования (20%); | 84200 | 102100 | 17900 |
| 31 | 1.2 условно постоянный остаток на данных счетах, | 25900 | 39870 | 13970 |
| 32 | рассчитанный за последние 3 месяца | 0 | ||
| 33 | 2. средства на корреспондентских счетах других банков (20%) | 56800 | 78950 | 22150 |
| 34 | 3. депозиты других банков, кредитные ресурсы, полученные от других банков (НКФО), всего | 152600 | 169500 | 16900 |
| 35 | В том числе: 3.1 до востребования (60 %); | 36900 | 56790 | 19890 |
| 36 | 3.2 до 1 месяца | 59700 | 69700 | 10000 |
| 37 | 4. пассивное сальдо по корсчету банка в других банках (60 %) | 126900 | 154730 | 27830 |
| 38 | 5. просроченная задолженность банка, всего; (100 %) | 45600 | 21400 | -24200 |
| 39 | 6. кредитный эквивалент внебалансовых обязательств (по счетам 9901, 9909, 9911, 9915), всего (100 %) | 103900 | 150900 | 47000 |
| 40 | В том числе: 6.1 до востребования; | 46500 | 59600 | 13100 |
| 41 | 6.2 до 1 месяца | 39800 | 78200 | 38400 |
| 42 | 7. Сумма отрицательных несоответствий активов и пассивов по срокам погашения, не компенсированных положительными разницами в предыдущих периодах (80%) | 103200 | 145200 | 42000 |
| 43 | Итого пассивов для расчета мгновенной ликвидности | 371000 | 433700 | 62700 |
| 44 | (1.1-1.2 + 2 + 3.1 + 4 + 5 + 6.1) | |||
| 45 | Итого пассивов для расчета текущей ликвидности | 387100 | 465210 | 78110 |
| 46 | (1.1 – 1.2 + 2 + 3.2 + 4 + 5 + 6.2) | |||
| 47 | Итого пассивов для расчета краткосрочной ликвидности | 649920 | 804062 | 154142 |
| 48 | (1–1.1 *0,8 + 2*0,8 + 3 – 3.1*0,4 + 4*0,6 + 5 +6+7*0,8) | |||
| 49 | Коэффициент мгновенной ликвидности | 0.49787 | 0.46175 | |
| 50 | Коэффициент текущей ликвидности | 0.79668 | 0.73169 | |
| 51 | Коэффициент краткосрочной ликвидности | 1.41530 | 1.37212 | |
| 52 | Мгновенная ликвидность, (норматив не менее 20) | 0.49 | 0.46 | |
| 53 | Текущая ликвидность, (норматив не менее 70) | 0.79 | 0.73 | |
| 54 | Краткосрочная ликвидность, (норматив не менее 1) | 1.41 | 1.37 | |
| 55 | Вывод: Все нормотивы ликвидности соответствуют требованиям, установленным Национальным банком Республики Беларусь | |||
| 56 | ||||
| A | B | C | D | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Таблица 4 – Оценка высоколиквидных и суммарных активов | |||
| 2 | Показатели | 2006 г. | 2007 г. | Отклонения |
| 3 | А | 1 | 2 | 3 |
| 4 | 1. наличные денежные средства, драгоценные металлы | 15400 | 22300 | 6900 |
| 5 | 2. средства в центральных банках стран групп "E", "D" | 20500 | 18500 | -2000 |
| 6 | 3. средства в НБ РБ (в том числе на счете фонда обязательных резервов, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм) | 26900 | 36500 | 9600 |
| 7 | 4. долевое участие в размере до 20 процентов уставного фонда юридического лица; | 45800 | 49800 | 4000 |
| 8 | 5. средства в центральных банках стран группы "А", МФО | 56900 | 54200 | -2700 |
| 9 | 6. средства в центральных банках стран группы "В", "С" - сроком до востребования, включая средства со сроком | 102500 | 99540 | -2960 |
| 10 | погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца | |||
| 11 | 7. здания, сооружения и другие основные средства | 95600 | 68400 | -27200 |
| 12 | 8. межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, НБ РБ, залогом ценных бумаг Правительства, НБ РБ, номинированных в белорусских рублях | 104800 | 112300 | 7500 |
| 13 | 9. кредитная задолженность, обеспеченная поручительствами физических лиц | 23500 | 26500 | 3000 |
| 14 | 10. межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, НБ РБ в белорусских рублях | 56840 | 50320 | -6520 |
| 15 | 11. кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных банков стран групп "D", банков группы "С" | 36500 | 32100 | -4400 |
| 16 | 12. ценные бумаги Правительства, НБ РБ в белорусских рублях, в иностранной валюте | 61200 | 44500 | -16700 |
| 17 | 13. средства в центральных банках стран группы "D", банках группы "С" | 56900 | 23400 | -33500 |
| 18 | 14. ценные бумаги местных органов управления и самоуправления РБ, стран групп "А", "В" - сроком до | 84700 | 91500 | 6800 |
| 19 | востребования и до 1 месяца | |||
| 20 | 15. кредитная задолженность юридических и физических лиц, классифицированная по первой группе риска в целях создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, - сроком до 1 месяца | 111300 | 102900 | -8400 |
| 21 | 16. кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "В", местных органов управления и самоуправления РБ , юридических лиц группы "В" | 142100 | 174200 | 32100 |
| 22 | 17. Ликвидные активы, всего (1,3,5,6,8,10,12,14,15) | 620540 | 614060 | |
| 23 | 18. Суммарные активы, всего | 778200 | 844760 | |
| 24 | 19. Соотношение ликвидных и суммарных активов | 0.79740 | 0.72690 | |
| 25 | ||||
| 26 | Соотношение ликвидных и суммарных активов, (норматив не менее 20) | 0.79 | 0.72 | |
| 27 | ||||
| 28 | Вывод: Все нормотивы ликвидности соответствуют требованиям, установленным Национальным банком Республики Беларусь | |||
| 29 | ||||
| 30 | ||||
| A | B | C | |
|---|---|---|---|
| 1 | Таблица 1 – Классификация банковских рисков | ||
| 2 | № | Критерии | Риски |
| 3 | 1 | Внутренние | |
| 4 | сфера действия рисков | кредитные | |
| 5 | процентные | ||
| 6 | валютные | ||
| 7 | рыночные | ||
| 8 | финансовых услуг | ||
| 9 | риск ликвидности | ||
| 10 | Внешние (международные, республиканские, региональные) | ||
| 11 | сфера действия рисков | страховые | |
| 12 | стихийных бедствий | ||
| 13 | правовые (законодательные) | ||
| 14 | конкурентные | ||
| 15 | политические | ||
| 16 | социальные | ||
| 17 | экономические | ||
| 18 | финансовые | ||
| 19 | риски перевода | ||
| 20 | организационные | ||
| 21 | отраслевые | ||
| 22 | прочие | ||
| 23 | Кредитоспособность клиента | ||
| 24 | 2 | Состав клиентов банка | мелкого |
| 25 | среднего | ||
| 26 | крупного | ||
| 27 | Общие | ||
| 28 | 3 | Масштабы рисков | клиента |
| 29 | банка | ||
| 30 | Частные (от отдельных операций) | ||
| 31 | 4 | Степень (уровень риска) | полные |
| 32 | умеренные | ||
| 33 | низкие | ||
| 34 | 5 | Распределение рисков во времени | прошлые (ретроспективные) |
| 35 | текущие | ||
| 36 | будущие (перспективные) | ||
| 37 | 6 | Характер учета операций | балансовые |
| 38 | забалансовые | ||
| 39 | 7 | Возможность регулирования | открытые |
| 40 | закрытые | ||
| 41 | |||
| A | B | C | D | E | F | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Таблица 5 – Оценка операционного риска в ОАО “Белорусский индустриальный банк” | |||||
| 2 | Показатели | На 1.01.2005 | На 1.01.2006 | На 1.01.2007 | Отклонение(+/-) | |
| 3 | 1.01.2007/ | 1.01.2006/ | ||||
| 4 | /1.01.2005 | 1/1/05 | ||||
| 5 | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 6 | 1. Чистый процентный доход | 16903524.7 | 16159290.6 | 1268198.7 | -15635326 | -744234.1 |
| 7 | 2. Чистый комиссионный доход | 8026396.1 | 11054746.4 | 599734 | -7426662.1 | 3028350.3 |
| 8 | 3. Чистый доход от операций с иностранной валютой | 1748475 | 2701977.6 | 234.9 | -1748240.1 | 953502.6 |
| 9 | 4. Чистый доход от операций с ценными бумагами | 379955.1 | 819915.4 | 11133.7 | -368821.4 | 439960.3 |
| 10 | Итого чистый валовый доход банка для расчета операционного риска | 27058350.9 | 30735930 | 1879301.3 | -25179049.6 | 3677579.1 |
| 11 | ||||||