Регулирование Центральным банком России деятельность коммерческих банков

 

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................. 3

Глава 1. РЕГУЛИРОВАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ

РОССИИ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ............................ 5

1.1. Цели  и задачи деятельности ЦБ РФ ........................................................... 5

1.2. Функции  ЦБ РФ ......................................................................................... 6

1.3. Централизованное  управление деятельностью коммерческих  банков ..... 12

1.4. Обязательные экономические нормативы для коммерческих банков ..... 14

1.5. Надзор  и аудиторский контроль за  деятельностью коммерческих 

банков ..........................................................................................................17

Глава 2. ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИЛИАЛА АКЦИОНЕРНОГО

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «КУЗБАСПРОМБАНК» ............................ 21

2.1. Общая  характеристика банка ..................................................................... 21

2.2. Анализ  доходов ......................................................................................... 22

2.3. Анализ  расходов ......................................................................................... 24

2.4. Анализ  финансового результата ........................................................... 26

2.5. Коэффициентный  метод оценки деятельности коммерческого  банка ...... 32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................... 36

Список  литературы .......................................................................................... 38 
 
 

 

ВВЕДЕНИЕ 

      Формирование  рыночных отношений в экономике  России оказывает кардинальное воздействие  на развитие коммерческих банков, изменяет сложившуюся систему банков в стране, способствует созданию новых банковских учреждений. Переход к рынку уже сегодня способствует расширению спроса на банковские услуги, как со стороны населения, так и со стороны юридических лиц. Появление значительного числа имущественно обособленных хозяйствующих субъектов - акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, малых предприятий, кооперативов и других 
- создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков, включая привлечение временно свободных денежных средств предприятий на депозитные счета, кредитование клиентов, расчетно-кассовое обслуживание.

      Цель  данной работы состоит в том, чтобы  на основе теоретического анализа и  обобщения материалов практики, с  использованием соответствующих нормативных  актов исследовать проблему, связанную с регулированием Центральным Банком России деятельности коммерческих банков. Для достижения намеченной цели были поставлены следующие конкретные задачи:

      . охарактеризовать коммерческий  банк как субъект хозяйственной  деятельности;

      . определить место коммерческих банков в банковской системе;

      . рассмотреть вопросы взаимодействия  Центрального банка России и  коммерческих банков;

      Практическая  значимость данной работы определяется ее направленностью на решение вопросов связанных с правовым статусом коммерческих банков.

      Особую  актуальность приобретает анализ информации при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда  российские банки поставлены в центр  чрезвычайных обстоятельств, вызванных  действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности  коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам.

      Работа  состоит из введения, теоретической части, аналитической части и заключения. Анализ проведен по данным статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности филиала Акционерного коммерческого банка “Кузбасспромбанк”.

 

       Глава 1. РЕГУЛИРОВАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 

    1.1. Цели и задачи деятельности ЦБ РФ 

    Основные  цели деятельности ЦБ РФ:

    - защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

    -   развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

    - обеспечение эффективного и бесперебойного  функционирования  системы расчетов.

    Основные  задачи ЦБ РФ:

    Задачи  и функции Банка России определены Конституцией Российской Федерации  и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Комплекс основных задач Банка России закреплен в ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в соответствии с которой Банк России:

• во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
• устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
• осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом:
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами:
• осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;
• осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
• организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации:
• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации:
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.

     Для реализации возложенных на него функций  ЦБ РФ участвует в разработке экономической  политики  Правительства  Российской Федерации.

     Банк  России и Правительство Российской Федерации информируют друг друга  о предполагаемых действиях, имеющих  общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации.

     Банк  России консультирует Министерство финансов РФ по вопросам графика выпуска  государственных ценных бумаг и  погашения государственного долга  с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.  

1.2. Функции ЦБ РФ 

     Рассмотрим  функции, которые традиционно выполняет  любой ЦБ: осуществление монопольной  эмиссии банкнот; проведение денежно-кредитного регулирования, валютной политики; рефинансирование кредитно-банковских институтов; регулирование деятельности кредитных институтов, т.е. осуществление банковского надзора; функция финансового агента правительства; организация наличного денежного обращения; платежная система Банка России и организация безналичных расчетов.

    1. Эмиссия банкнот

    За  Банком России как представителем государства  законодательно закреплено осуществление эмиссии наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации.

    Совет директоров принимает решение о  выпуске в обращение новых  банкнот и монеты и об изъятии  старых, утверждает номиналы и образцы  новых денежных знаков.

     В целях организации наличного  денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России  возлагаются следующие функции:

     прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

     установление  правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных  организаций;

     установление  признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

     определение порядка ведения кассовых операций.

    2. Проведение денежно-кредитной  политики

    Денежно-кредитная  политика ЦБ представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Ее цель - регулирование экономики посредством воздействия на состояние совокупного денежного оборота, он включает в себя наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги, находящиеся на счетах в банках.

    Денежно-кредитная  политика ЦБ направлена либо на стимулирование денежно-кредитной эмиссии - кредитная экспансия (оживление конъюнктуры в условиях падения производства), либо на ограничение денежно-кредитной эмиссии в периоды экономических подъемов - кредитная рестрикция.

    3. Проведение валютной  политики

    Валютная  политика Банка России осуществляется в общем контексте денежно-кредитной политики, проводимой Правительством Российской Федерации и Банком России. Важнейшими целями валютной политики Банка России являются обеспечение стабильности курса национальной валюты и создание условий для динамичного развития российского валютного рынка.

    4. Рефинансирование  коммерческих банков

    Рефинансирование  коммерческих банков, т.е. предоставление им заимствований в случаях, когда  они испытывают временные финансовые трудности. Цель рефинансирования - воздействие  на состояние денежно-кредитной сферы. Выполняя функцию рефинансирования, ЦБ выступает в качестве банка банков.

    Кредиты рефинансирования предоставляются  только устойчивым банкам, испытывающим временные финансовые трудности, и  различаются в зависимости от:

• формы обеспечения (учетные и ломбардные кредиты);
• методов предоставления (прямые кредиты и кредиты, предоставляемые на основе проведения аукционов);
• сроков предоставления (среднесрочные -  на 3-4 мес. и краткосрочные - на 1 день или несколько дней);
• целевого характера (корректирующие кредиты и продленные сезонные кредиты).

    5. Регулирование деятельности  кредитных институтов

    Банк  России является органом банковского  регулирования и надзора за деятельностью  кредитных организаций.

    Регулирование кредитных организаций - это система мер, посредством которых государство через ЦБ обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе.