Система оценки кредитоспособности клиентов банка

Так, рассмотрение финансовых показателей предприятия в отдельности  недостаточно для выявления уровня кредитоспособности предприятия в  целом. Существование большого количества разрозненных показателей затрудняет процесс принятия решений при  предоставлении кредита. Таким образом, оценка кредитоспособности производится по всей совокупности показателей, характеризующих, например, способность заемщика получать доход, аккумулировать денежные средства для погашения кредита, наличие  достаточных активов и т.д. [18; 47]

Выделение различных категорий  заемщиков позволяет дифференцировать условия кредитования и оптимизировать процентную политику кредитора, а также  решить вопрос о выборе наиболее приемлемого  для каждой категории заемщиков  обеспечения кредита. Здесь должна идти речь не просто о выборе надежного  обеспечения, а об адекватности обеспечения  уровню кредитного риска. [13; 533]

Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться  таким же образом, как и способность  к погашению долга у крупных  и средних заемщиков - на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.

Однако использование  банком финансовых коэффициентов и  метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета  и отчетности у этих клиентов банка. У зарубежных и российских предприятий  малого бизнеса, как правило, нет  лицензированного бухгалтера. Кроме  того, расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны. Поэтому отсутствует аудиторское  подтверждение отчета заемщика. В  связи с этими причинами оценка кредитоспособности клиента основывается не на его финансовой отчетности, а  на личном знании работником банка  бизнеса данного клиента Последнее  предполагает постоянные контакты с  клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.

В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия  выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному  сроку снизятся, а кредитуемые  затраты будут списаны на себестоимость  реализованной продукции. Для частого  посещения предприятия банк кредитует  только близлежащие фирмы.

Следует отметить еще одну особенность мелких предприятий - руководителями и работниками их нередко являются члены одной семьи или родственники. Поэтому возможно смешение личного  капитала владельца с капиталом  предприятия. Из этого вытекает следующая  особенность в организации кредитных  отношений банка с предприятиями  малого бизнеса за рубежом (США): погашение  ссуды гарантируется владельцем, а именно его имуществом. Но в  связи с этим при оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается  финансовое положение владельца. Последнее  определяется на основе личного финансового  отчета.

Форма личного финансового  отчета содержит сведения об активах  и пассивах физического лица. При  этом выделяются заложенные активы и  обеспеченные пассивы. К активам  относятся наличные денежные средства, акции и облигации, дебиторская  задолженность родственников, друзей и других лиц, недвижимое имущество, выкупная стоимость страхования  жизни и др. Пассивы складываются из долгов банкам, родственникам и  другим лицам, задолженности по счетам и налогам, стоимости заложенного  имущества, платежей по контрактам, кредитов, использованных для страховых платежей и др. Для более детального анализа дается расшифровка отдельных видов активов и пассивов физического лица.

Таким образом, система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков  складывается из следующих элементов:

• оценка делового риска;
• наблюдение за работой клиента;
• личные собеседования банкира с владельцем предприятия;
• оценка личного финансового положения владельца. [17; 240]

Страны с рыночной экономикой перешли от группы финансовых коэффициентов  к интегрированному показателю кредитного рейтинга с использованием метода дискриминантного анализа, согласно которому между коэффициентом  и рейтингом существует линейная зависимость. Степень влияния коэффициента на значение рейтинга определяется весом  коэффициента, что создает проблемы оптимального выбора весов коэффициента. Избежать данной проблемы в мировой  банковской практике помогает внедрение  присвоения кредитного рейтинга с использованием нейронных сетей. Нейронная система  исследует нелинейную зависимость  между финансовыми коэффициентами и значениями рейтингов. На основе выявленной зависимости и новых значений коэффициентов потенциального заемщика определяется рейтинг его кредитоспособности.

В мировой банковской практике конечным результатом оценки кредитоспособности клиента является не сам рейтинг, а показатель вероятности дефолта  клиента (изменения кредитного рейтинга). В этой связи западными банками  и мировыми рейтинговыми агентствами  разрабатываются и применяются  матрицы изменения кредитного рейтинга, или таблицы миграции рейтинга. Они  основаны на информации прошлых периодов о дефолтах по кредитам с различным  кредитным рейтингом. С их помощью  оценивается вероятность изменения  качества кредитного портфеля с течением времени, исходя из текущего значения рейтинга кредитоспособности. Основным показателем оценки кредитоспособности выступает не просто кредитный рейтинг  кредитополучателя, а соответствующая  данному рейтингу вероятность дефолта. Присвоение кредитного рейтинга перестает  быть целью оценки кредитоспособности, а становится лишь одним из этапов такой оценки. [15; 205]

Оценка кредитоспособности физического лица основывается на соотношении  испрашиваемой ссуды и его  личного дохода, общей оценке финансового  положения и имущества, составе  семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории клиента. [17; 241]

Как правило, для определения  кредитоспособности физического лица в банковской практике применяются  два взаимосвязанных метода.

Логический метод опирается  на экспертную оценку с прогнозированием и предполагает взвешенный анализ личных качеств и финансового состояния  потенциального заемщика. Экспертная оценка характеризует степень предпочтения одних показателей другим. На основе имеющейся информации специалист банка  составляет «обобщенный образ» заявителя  и сравнивает его со «стандартными  образами» заемщиков, которым на основании прошлого опыта кредитования присвоена определенная группа риска.

Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц  получил более широкое распространение. Он основывается на подсчете баллов по каждой позиции кредитной заявки или анкеты. Балльные системы оценки создаются банками на основе эмпирического  подхода с использованием математического  или факторного анализа. Эти системы  используют исторические данные о «надежных» и «неблагополучных» кредитах и  позволяют определить критериальный  уровень оценки заемщиков.

Следует различать прямые и косвенные методики скоринговой  оценки кредитоспособности клиентов. Прямые методики встречаются достаточно редко. Они предполагают, что сумма  набранных клиентом баллов фактически приравнивается к той сумме кредита, на которую он обоснованно претендует. Косвенные методики распространены более широко. Их содержание заключается  в придании определенных весов (баллов) различным оценочным показателям, а результатом оценки служит выведение  класса.

На основе ввода перечисленной  информации служащий банка получает заключение, можно ли выдавать кредит. При отрицательном ответе агентство  банка может направить клиента  в свою дирекцию для дополнительного  рассмотрения вопроса о возможности  предоставления ссуды.

Основой оценки кредитоспособности физического лица является также  изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров  в кредит в магазинах. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении  на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства  и номер социального обеспечения. На основе этих трех параметров можно собрать сведения от банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о всех случаях неплатежа. Банк интересуется количеством и размером имевших место неплатежей, длительностью, способом погашения просроченной задолженности. На этой основе составляется кредитная история. [17; 241]

Получить единую, синтетическую  оценку кредитоспособности заемщика с  обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах  нужна экспертная оценка квалифицированных  аналитиков.

Сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных  подходов к такой задаче - в зависимости  как от особенностей заемщиков, так  и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные  способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, т.е. применять их следует в комплексе. [8; 422]

Итак, кредитоспособность заемщика представляет собой совокупность его  качественных и количественных характеристик, необходимых для получения кредита  и обслуживания долга по нему. На эти показатели влияет ряд факторов. Комплексная оценка этих факторов, а также анализ показателей кредитоспособности осуществляются банками на основе разработанной  системы способов оценки кредитоспособности своих клиентов. Все способы взаимно  дополняют друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной кредитной операции и связанного с ней денежного  потока, то система финансовых коэффициентов  прогнозирует риск с учетом совокупного  долга клиента, сложившихся средних  стандартов и тенденций. Анализ денежных потоков не только оценивает в  целом кредитоспособность, но и показывает на этой основе предельные размеры  новых кредитов, а также слабые места в управления предприятием, из которых могут вытекать условии  кредитования.

Заключение

Кредитоспособность представляет собой такое реально сложившееся  правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение  о начале, продолжении или прекращении  кредитных отношений с клиентом. Кредитоспособность банковского клиента - это его способность мобилизовать необходимую сумму денежных средств для погашения долгов, включая задолженность по предоставленным ссудам.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков. Во-первых, их успешное осуществление  ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение  и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны. В-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль  всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Определение кредитоспособности необходимо с точки зрения кредитующего банка с целью снижения риска  банка и повышения стабильности его работы. Основная цель изучения кредитоспособности заемщика - определение  способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду  в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который  он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

При выдаче ссуды необходимо определить условия ее предоставления. Некоторые факторы, влияющие на способность  заемщика погасить долг, с трудом поддаются  оценке, но в финансовых расчетах их следует учитывать по возможности  реалистично. Это предполагает оценку финансового состояния заемщика как за прошлые годы, так и на перспективу.

Сотрудник банка, ответственный  за предоставление кредита, должен предугадать  будущее состояние дел заемщика с учетом всех случайных обстоятельств, влияющих на его финансовые возможности  для погашения кредита.

При определении кредитоспособности заемщика учитываются в первую очередь  деловые качества, честность и  компетентность, умение предвидеть перспективы  экономической конъюнктуры и  т. д. Далее акцентируется внимание на наличии обеспечительного материала  ссуды и возможности получения  дохода заемщиком. Лучшей гарантией  возвратности кредита считается  возможность получения заемщиком  дохода. При этом доходность юридических  лиц, например, оценивалась путем  всестороннего анализа баланса  его хозяйственно-финансовой деятельности, и особенно состава и размера  активов субъекта.

Таким образом, основная цель анализа кредитоспособности клиента  банка состоит в том, чтобы  получить информацию, необходимую для  реальной оценки его финансового  состояния в прошлом, настоящем  и будущем. Оценка деятельности за прошлые  годы и в настоящее время необходима для правильного прогнозирования  будущего. При этом степень уверенности  банка в том, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями договора кредита, зависит  от многих факторов. Анализ этих факторов проведен в главе 1 данной курсовой работы. Изучение банками разнообразных  факторов, которые могут повлечь  за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный  возврат, составляют содержание банковского  анализа кредитоспособности.

Проведение такого анализа  позволит предоставить руководству  банка качественную информацию для  принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние  и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда  результаты анализа отрицательные. Условия принятия того или иного  кредитного решения рассмотрены  в главе 2 курсовой работы.