Совершенствования финансовой устойчивости

     В целом, предлагаемая методика финансовой устойчивости коммерческих банков может использоваться как для отдельно взятого банка, так и для совокупности коммерческих банков и может быть представлена в следующем виде:

     1. Исходя из теоретического обоснования  критериев устойчивости коммерческих банков, сначала определяется весь набор коэффициентов, используемых для оценки показателей устойчивости;

     2. Обосновав критерии, исчисляются  коэффициенты, характеризующие показатели  достаточности капитала, ликвидности,  прибыльности, качества активов и пассивов по каждому конкретному банку;

     3. Рассчитанные коэффициенты сравниваются  с оптимальными значениями;

     4. На основании полученных коэффициентов  коммерческие банки распределяются  на группы по уровню значений  коэффициентов (в случае оценки  финансовой устойчивости совокупности банков);

     5. На основе анализа коэффициентов  устойчивости в динамике определяется  степень финансовой устойчивости  коммерческого банка или системы  коммерческих банков, и делаются  выводы о текущем и прогнозном  финансовом состоянии банков. 

     1.3 Тенденции развития банковского  сектора и основные факторы  оказывающие влияние на его  состояние 

     Очевидно, что результаты анализа финансовой отчетности нельзя рассматривать в  отрыве от факторов, которые находят  отражение в отчетности – это состояние финансового рынка, состояние экономики, политические события и т.д. В связи с этим необходимо уделить внимание рассмотрению основных тенденций развития банковского сектора в среднесрочной динамике, а также факторов, оказывающих влияние на состояние банковского сектора.

     В последние годы банковский сектор Российской Федерации динамично развивался, несмотря на влияние мирового финансового  кризиса в 2008-2010 г., заметно повысилась его роль в экономике страны. Темпы  развития банковского сектора опережали темпы роста экономики в целом по России.

     Золотовалютные  резервы Российской Федерации возросли за последние 5 лет в 2,6 раза со 182,2 млрд. долларов США (на 01.01.2006) до 479,4 млрд. долларов США (01.01.2011 г.).

     Часть экспортной выручки выкупалась ЦБ РФ, что увеличивало объем денежной массы в стране. Денежная масса возросла с 6 032,1 млрд. руб. на 01.01.2006 г. до 20 011,9 млрд. руб. на 01.01.2011 г. Увеличение предложения денежных средств в экономике привело к снижению процентных ставок на финансовых рынках и к снижению ставки рефинансирования с 12% на начало 2006 г. до 7,75% в конце 2010 г. Динамика развития банковского сектора по некоторым показателям прослеживается на рисунке 1.

     Рисунок 1. Динамика развития банковского сектора

     По  состоянию на 01 января 2011 г. общее количество действующих кредитных организаций составило 1012 ед. (на 01.01.10 г. – 1058 ед., на 01.01.09 г. – 1108 кредитных организаций, на 01.01.08 г. – 1136 кредитных организаций). По сравнению с началом года общее количество действующих кредитных организаций за 2010 год сократилось на 46 ед. Отзыв лицензий производился в основном из-за несоблюдения российского законодательства.

     Достаточность капитала в банковском секторе составляла 18,1% по состоянию на 01.01.11 и 20,9% по состоянию на 01.01.10. Финансовый результат за 2010 год составил 573,4 млрд. руб., за 2009 год - 205,1 млрд. руб., , отношение к активам – 1.7% и 0.7% соответственно.

     За 2006-2010 г. активы банковского сектора  России увеличились в 3,5 раза с 9696,2 млрд. руб. на 01.01.2006 г. до 33804,6 млрд. руб. на 01.01.2011 г. В 2010 году активы банковского сектора увеличились на 14,9% (+4374,6 млрд. руб.) до 33804,6 млрд. руб. По отношению к ВВП активы банковского сектора на 01.01.2011 г. составили 76,0% (на 01.01.2006 г. – 44,9%; на 01.01.10 г. – 75,9%).

     Собственные средства (капитал) банковского сектора  за 2006-2010 гг. увеличились в 3,8 раза с 1241,8 млрд. руб. на 01.01.2006 г. до 4732,3 млрд. руб. на 01.01.2011 г. За 2010 год собственный  капитал банковского сектора  увеличился на 2,4% (+111,7 млрд. руб.). По отношению к ВВП собственный капитал российских банков на 1 января 2011 г. составил 10,6% (на 01.01.2006 г. – 5,7%; на 01.01.10 г. –  11,9%).

     По  банковскому сектору за 2006-2010 г. вклады физических лиц увеличились в 3,6 раз с 2761,2 млрд. руб. на 01.01.2006 г. до 9818,0 млрд.руб. на 01.01.2011 г. За 2010 год объем вкладов физических лиц в кредитных организациях увеличился на 2333,0 млрд. руб. (+31,2%) до 9818,0 млрд.руб. По отношению к ВВП вклады физических лиц на 01.01.2011 г. составили 22,1% (на 01.01.2006 г. – 12,8%; на 01.01.2010 г. – 19,3%).

     За 2006-2010 г. кредиты нефинансовым организациям и физическим лицам в целом  по банковскому сектору увеличились  в 3,3 раза с 5452,9 млрд. руб. на 01.01.2006 г. до 18147,7 млрд. руб. на 01.01.2012 г. Их доля к ВВП на 01.01.2011 г. составила 40,8% (на 01.01.2006 г. – 25,2%, на 01.01.2010 г. – 41,5%.

     Общая ссудная задолженность по выданным кредитам за 2010 г. увеличилась на 2288,3 млрд. руб. или на 11,5% до 22,2 трлн. руб. При этом по предприятиям и организациям нефинансового сектора объем кредитования за 2010 г. увеличился на 12,1 % (+1521,2 млрд. руб.) с 12,5 до 14,1 трлн. руб.

     Правительство России совместно с ЦБ РФ и Агентством по страхованию вкладов приняли ряд мер по улучшению ликвидности в банковской отрасли и повышению уровня доверия населения к банковской системе:

1. Выделение субординированных кредитов банкам с государственным участием для кредитования на межбанковском рынке.
2. Расширение ломбардного списка ценных бумаг, под которые выдаются кредиты банкам для поддержания ликвидности.
3. Проведение беззалоговых аукционов для банков имеющих международные рейтинги и рейтинги российских агентств определенного уровня.
4. Снижение нормативов обязательного резервирования.
5. Увеличение размера страхового возмещения по вкладам граждан до 700 тыс. руб.
6. Новые требования к рейтингу кредитных организаций, с которыми Банк России заключает соглашения о компенсации части убытков, возникших на МБК.
7. Формирование списка социально – значимых банков.
8. Принятие Указания № 2129-У «О переклассификации ценных бумаг по оценочным категориям».
9. Временное размещение свободных бюджетных средств в коммерческих банках для повышения их ликвидности.

     В 2009 году ликвидность банковского  сектора была восстановлена. С весны 2009г. население России предпочитает сокращать долю своих расходов, наращивая накопления. За 2009 год объем вкладов в российских банках увеличился на 1,5 трлн. руб., обновив исторический максимум.

     Однако  в 2009 году банки остро столкнулись  с новой проблемой. Негативные тенденции в экономике: спад промышленного производства, снижение потребления, рост безработицы – отразились на финансовом состоянии предприятий и населения.

     Финансовое  состояние предприятий и организаций, населения отразилось на банковском секторе России. Главной проблемой в банковском секторе экономики стало снижение объемов кредитования и ухудшение качества кредитных портфелей. Основными причинами низких темпов кредитования стали высокие кредитные риски, введение банками более жестких требований к заемщикам, а также снижение спроса на данную услугу.

     Ухудшение качества кредитных портфелей привело  к необходимости увеличения отчислений в резервы на возможные потери по ссудам, что в свою очередь  оказало существенное влияние на снижение рентабельности банковской деятельности. Количество убыточных банков возросло в 3 раза. Эффективность банковской деятельности снизилась. Объем прибыли, полученный банками в 2009 году, составил 205,1 млрд. руб., что на 21,7% ниже аналогичного показателя 2005 года. Рентабельность активов снизилась с 3,2% в 2005 году до 0,7% в 2009 году. Рентабельность капитала снизилась за соответствующий период с 24,2% до 4,9%.

     Как показали итоги ежегодного рейтинга, подготовленного аналитическим  центром «Эксперт-Урал», с момента  острой фазы кризиса, то есть с сентября 2008 года, ЦБ отозвал лицензии у 61 банка по России, из них на территории Урала и Западной Сибири (десять субъектов федерации) - у 11.

     Капитал уральских учреждений в течение  кризисного года рос быстрее активов, соответственно проблем с исполнением норматива его достаточности и угрозой отзыва лицензии не возникало. Во многом это заслуга акционеров: из 84 банков в течение 2009 года 30 провели эмиссии акций для увеличения капитала. Собственники 11 банков направили деньги на увеличение уставных капиталов.

     Примечательно также, что в целом по системе  объемы полученных в 2009 году доходов  как минимум не упали: совокупные доходы уральских банков за год выросли  на 6,3%. Но и расходы увеличились  на 8,5%. Причем это среднее соотношение, оно сильно зависит от размеров банков: у крупных доходы выросли на 8,8%, а расходы - на 9,9%; у средних доходы поднялись на 1%, а расходы - на 7,1%, а вот по малым все упало, причем если доходы на 18,9%, то расходы - всего на 9,7%. Это говорит о том, что крупные банки выживали преимущественно за счет роста бизнеса, а малые - экономя на издержках, в основном аренде офисов и заработной плате.

     Таким образом, за 2009-2010 год наблюдался среднеарифметический рост по большинству показателей, за исключением тех, что характеризуют кредитную деятельность: совокупный портфель корпоративных кредитов среди банков региона упал на 11%, потребительских - на 21%. И это падение было большим, чем в целом по стране (минус 3% и 14% соответственно). Из 84 банков только 32 показали рост корпоративного портфеля и то во многом благодаря тому, что в нем учитываются пролонгированные и переоформленные на новых условиях кредиты. Банкиры сами признаются, что новых кредитных договоров заключается крайне мало.

     Как следует из отраслевого анализа ЦБ, в последнее время растут такие сегменты кредитования, как сельское хозяйство, пищевая промышленность, энергетика и машиностроение. Спад отмечается в кредитовании торговли, металлургии, строительства, добычи полезных ископаемых, на которые как раз и приходится половина корпоративного портфеля банков Урала. Чтобы хоть на чем-то заработать, региональные банки обратились в нелюбимый ими сегмент - ценные бумаги, прежде всего корпоративные облигации наиболее надежных эмитентов. В результате объемы ценных бумаг на балансах уральских банков впервые за много лет превысили и потребкредиты, и межбанковские кредиты. С начала кризиса портфель ценных бумаг вырос на 46 млрд рублей, за это же время рублевый портфель корпоративных кредитов сократился на 36 миллиардов, а потребительских кредитов - на 34 миллиарда.

  Еще одна важная статья - непроцентные доходы. Многие банковские услуги, которые позиционировались как дополнительные, предназначенные исключительно для привлечения клиента в офис, стали рассматриваться как прямой источник заработка: не удивительно, что в начале года по региону прокатилась волна роста стоимости комиссионных банковских продуктов.

  Если  говорить про перспективы, то их основная характеристика — достаточно ограниченные темпы экономического роста; возврат к траектории роста будет достигать 1% — 3% в год в реальном выражении. Основным ограничением для более значительного повышения темпов роста является состояние банковского сектора, поскольку в следующем году банковская система продолжит решать проблему просроченных кредитов либо занимаясь их списанием, либо реструктурируя те активы, которые были получены в текущем году. Также в условиях, что в этом году экономика «сжалась» на 10%, на рынке наблюдается дефицит «хороших» заемщиков, поскольку сами компании сейчас должны будут пройти через период снижения своей долговой нагрузки и не стремятся увеличивать закредитованность.

  В целом сценарий на ближайшие 2 года — это очень низкие темпы экономического роста. Для России это достаточно новая ситуация, когда нужно больший упор делать на эффективность.

     ГЛАВА 2. Анализ финансовой устойчивости

     на  примере ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» 

     2.1 Краткая характеристика и основные  показатели финансово-хозяйственной  деятельности ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» 

     Прежде  всего, нам необходимо представить место изучаемого нами банка в системе банковских учреждений РФ.

     По  состоянию на 01.01.2011 г. на территории Челябинской области действовало 11 региональных банков, 55 филиалов кредитных  организаций других регионов, а также 841 пункт банковского обслуживания, включая филиалы Сбербанка России. При этом внутри области кредитные организации имеют разветвленную сеть дополнительных офисов, операционных касс, кредитно-кассовых офисов и др. По числу региональных банков Челябинская область находится на 14 позиции в России, по числу их филиалов - на 4-й, по присутствию на территории области банков других регионов - на 8-й.

     В Уральском федеральном округе ОАО  «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» позиционирован как крупный региональный универсальный  банк.