СОДЕРЖАНИЕ 
 
 

Введение 3

Глава 1. Виды и методы кредитования 4

1.1 Формы и виды кредитов 4

1.1.1. Формы кредита 4

1.1.2. Виды  кредита 9

1.2. Методы кредитования 12

Заключение 16

Список  литературы 17

 

ВВЕДЕНИЕ

     В условиях перехода экономики России к рыночным отношениям развитие потребительского кредитования приобретает все большее  значение.

     Коммерческий  банк, выдавая потребительский кредит, способствует, в первую очередь, решению  финансовых проблем населения, связанных  с необходимостью приобретения жилья, транспортных средств, дорогостоящей  бытовой техники, оплаты медицинских  и образовательных услуг. К тому же кредит, стимулируя спрос населения  на товары, содействует увеличению их производства и реализации, повышая  тем самым экономический потенциал  страны. Ориентация коммерческих банков на частных заемщиков способствует также повышению качества их кредитного портфеля за счет расширения круга  клиентов банка и видов предоставляемых  ссудных услуг, диверсификации кредитного риска и т.д.[1].

     Форма кредита является внутренней организацией и внешним выражением его содержания. При этом форма кредита конкретизирует, каким образом кредит исполняет свои функции в данной стране и данном этапе экономического развития. Периодически возникающее в ходе развития несоответствие содержание и формы кредита приводит к отмиранию старых форм и возникновению новых. Форма кредита тесно связана с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений, т.е. зависит от: характера кредитора и заемщика; ссуженной стоимости; целевых потребностей заемщика.

 

     

     Глава 1. Виды и методы кредитования

1. Формы и виды кредитов

1.1.1. Формы кредита

     Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных  отношений. Кредит как экономическая  категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению  действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

• содержанием кредитных отношений;
• характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);
• составом участников (субъектов) кредитных отношений, то есть кредитора и кредитополучателя;
• целевым направлением кредита;
• способом обеспечения возврата кредита;
• методами формирования и уплаты процента;
• особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

     Банковский  кредит – движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы, за плату на условиях обеспеченности, возвратности и срочности.Банковский кредит выражает экономические отношения между кредиторами и субъектами кредитования – заемщиками, в качестве которых могут быть юридические и физические лица. [1].

     Банковский  кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств, их перераспределения  на условиях возвратности, а также  с эмиссией денежных знаков в обращение  через систему кредитования. Банковский кредит – это основная форма кредита. Он предоставляется главным образом коммерческими банками для решения следующих задач:

• увеличение основного и оборотного капитала;
• накопление сезонных запасов ТМЦ, НЗП и ГП;
• при учете векселей;
• удовлетворение потребительских нужд граждан;
• выкупа государственного имущества;
• для других целей при несовпадении поступлений и неплатежей при кругообороте собственного капитала.

     Кредит  связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть принципы, которые присущи  всем экономическим категориям, в  т.ч. и кредиту, а именно: экономичность, комплексность, дифференцированность.

     Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования ссуды  при наименьших кредитных вложениях. Комплексность предполагает такую политику, как поводится на основе учета закономерностей развития экономики в определенный период. Дифференцированность – это различный подход к кредитованию отдельных категорий заемщиков.

     Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государственных денежных средств на условиях возвратности для финансирования государственных расходов, где кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком – государство в лице МинФина местных органов власти.

     Эта форма кредита позволяет заемщику(государству) мобзовать денежные ресурсы для  покрытия дефицита без бумажно-денежной эмиссии. Государственный кредит используется в качестве одной из мер стабзации денежных отношений, т.к. в период инфляции по средствам государственных займов у населения уменьшают его платежеспособный спрос, изымая из обращения избыток денежной массы, т.е. происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее установленный срок.

     Облигация - ценная бумага удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательства юридического лица, ее выпустившего возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок с уплатой фиксированного процента. Казначейские обязательства – векселя государства – вид ценных бумаг, удостоверяющих внесение их держателями денежных средств в бюджет и дающих право на получение фиксированного дохода в течении срока владения размещаются на добровольной основе среди юридических и физических лиц.

     При приобретении ценных бумаг кредиторы  подтверждают различными степенями  воздействия следующих рисков: кредитный; рыночный; процентный.

     Кредитный риск присущ ценным бумагам и связан с вероятностью того, что финансовые возможности эмитента уменьшаются, так что он окажется не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства. Процентный риск – это риск изменения процентных ставок и связанный с этим риск снижения рыночной цены. Причиной процентного риска является фиксация процента по облигациям в договоренном порядке в момент их выпуска и относительная свобода колебания рыночных ставок. Рыночный риск – происходит из того, что в связи с непредвиденными изменениями на рынке ценных бумаг (экономики страны в целом) привлекательность правительственных ценных бумаг в качестве объекта вложений может быть отчасти утрачена, так что их продажа станет возможной лишь со скидкой в известной степени в принудительном порядке. [2].

     Коммерческий  кредит – это кредитная сделка между двумя фирмами (продавцом-кредитором и покупателем-заемщиком). Фирма поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а фирма-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа. Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товара, стоимости кредита, финансового состояния покупателя и поставщика, стоимости сделки, наличие долгосрочных связей между ними, уровня конкурентной борьбы, качества товара и т.д.

     Достоинства:

• оперативность;
• техническая простота оформления;
• активизируется механизм мобзации свободных товарных ресурсов и их распределение;
• расширяется возможность маневрирования у предприятий оборотными средствами;
• оказывается финансовая поддержка друг другу;
• содействует развитию ссудного рынка.

     Недостатки:

• ограниченность его во времени и в размерах;
• наличие риска для поставщика;
• сильное влияние банковской сферы при учете векселей.

     Потребительский кредит – отражает отношение между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления, т.е. он является средством удовлетворения потребительских нужд населения и ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем при условии накопления достаточных средств.

     Выдача  потребительского кредита населению  с одной стороны, увеличивает  текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой стороны ускоряет реализацию товарных запасов и услуг, способствует созданию основных фондов. В процессе погашения потребительского кредита у населения на соответствующую сумму сокращается потребительский спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении. [2].

     К потребительскому кредиту относится  кредит ломбардов, который предоставляет  возможность населению сдавать  под залог предметы личного пользования  и домашнего потребления. Размер ссуды ограничен и определяется по договору в зависимости от суммы  и вида вещей. При непогашении в условленный срок ссуды в случае уклонения от оплаты лица по истечении залогового срока ломбард передает имущество для продажи. Из вырученной суммы погашается плата за хранение, величина ссуды с процентами за нее, расходы по страхованию, а остаток суммы ломбард возвращает владельцу.

     Лизинговый  кредит - отношение между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду средств труда, а также финансирование приобретения движимого и недвижимого имущества на определенный срок, т.е. это форма имущественного кредита.

     По  срокам эксплуатации и периоду амортизации  имущества лизинг делится на:

• Оперативный
• Финансовый

     Оперативный – переуступка имущества на срок меньший, чем срок амортизации. Финансовый – на срок полной амортизации(больше потерь для кредитора и более мягкие условия для потребителя).

     По  отношению к лизинговому имуществу  различают чистый лизинг, когда дополнительные расходы по техническому обслуживанию объекта лизинга берет на себя арендатор (пользователь). Полный лизинг, когда техническое обслуживание объекта производит лизингодатель (элементы фирменного обслуживания).

     Отношения по поводу лизинга между его субъектами определяются лизинговым договором, где  отражаются:

• Пределы прав субъектов
• Сроки и периодичность платежа
• Ответственность пользователя за невыполнение договорных обязательств
• Переуступка прав лизинга

     За  пользование объектом лизинга лизингодатель  взыскивает лизинговый платеж, который  должен перекрывать расходы, связанные  с приобретением объекта лизинга, лизинговую ставку, расходы по страхованию  объекта. Специализированные лизинговые фирмы помимо осуществления всех видов лизинга оказывают посреднические, технические, представленческие, информационные, рекламные, консультационные и другие коммерческие операции.

     Ипотечный кредит – особый тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог движимого и недвижимого имущества.

     Заемщики  – физические, юридические лица, которые имеют в личной собственности объекты ипотечи (частные дома, квартиры, производственные здания и сооружения, магазины, склады). При соотношении договора залога необходимо заранее установить не был ли данный объект залога объектом залога ранее в другом месте.

     Ресурсами кредитования банков являются собственные  накопления, ипотечные облигации  и привлеченные средства. Ипотечные облигации – долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые банками под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый доход(производственные, жилые здания, земельные участки). Основные документы при оформлении ипотечного кредита: закладные; векселя; другие ценные бумаги, которые могут вращаться на вторичном рынке ценных бумаг. Закладная – документ, передающий кредитору законное право собственности на залог по ссуде, т.е. это основа обеспеченности и кредита.