Современные виды и методы кредитования

• Кредитование по обороту
• Кредитование по остатку(сальдовый метод)
• Оборотно-сальдовый метод

     При кредитовании по обороту  движение кредита определяется поступлением расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.

     Сальдовый метод, когда выдача и погашение кредита увязано с изменением остатка обеспечения, который является результатом названного процесса.

     Оборотно-сальдовый  метод имеет черты хранения и по обороту, и по остатку. Выдача ссуд прямо увязана с процессом производства. Погашение – с изменением остатка обеспечения наоборот.

     Все особенности возвратного движения кредита проявляются через отдельные  элементы соответствующих методов  кредитования, к которым относятся:

• Вид ссудного счета
• Порядок выдачи кредита
• Способы погашения кредита
• Способы планового регулирования уровня задолженности
• Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

     Одним из элементов метода кредитования является порядок выдачи кредита, который характеризует связь движения кредита с началом кругооборота фондов. Так, при кредитовании по обороту, выдача кредита представляет собой авансирование средств в начале кругооборота фондов, так как с ссудного счета оплачиваются расчетные документы за приобретаемые ТМЦ, ссуда выдается по мере выявления потребности в средствах круг платежей ссудного счета определяется прежде всего объектами кредитования.

     При кредитовании по остатку средства авансируются с простого ссудного счета (иногда даже с расчетного счета), а выдача суммы под оплаченное обеспечение носит компенсационный характер и не совпадает с началом оборота оборотных фондов.

     Операция  банковского контроля за соблюдением принципов кредитования зависит от характера движения ссуженных средств. Если выдача и погашение кредита осуществляются в соответствии с ходом процесса производства и обращения, то преобладает последующий банковский контроль. Контроль может осуществляться в форме регулирования задолженности, проверки ее обеспечения, ежедневного наблюдения за длительностью и величиной отклонения фактической задолженности от планового ее уровня. [4]. 

     В доперестроечный период отечественной  банковской практикой использовались два метода кредитования: по остатку  и по обороту. В настоящее время российские банки перешли к таким методам кредитования, как кредитный договор, открытие кредитной линии (возобновляемой, невозобновляемой, рамочной), овердрафтное кредитование.

     В зарубежной банковской практике кредитование первоклассных   кредитоспособных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета - контокоррента. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия.  Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

     Краткая характеристика каждого из современных  методов кредитования представлена в таблице 1. [4]. 

     Таблица 1. Характеристика современных методов кредитования 

     В современной российской практике применяются  два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного счета.

     Сущность  первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности  в финансовых ресурсах. Целевая ссуда  может быть предоставлена в форме  возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии.

     В случае открытия невозобновляемой кредитной  линии после выдачи кредитов в  пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения  задолженности. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии предоставление ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредитов в пределах установленного лимита кредитования.

     При втором методе ссуды предоставляются  в пределах установленного банком для  заемщика лимита. Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем  оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в  течение определенного периода.

     Метод кредитования обусловливает форму  ссудного счета, используемого для  выдачи и погашения кредита. В настоящее время не используются специальные ссудные и контокоррентные счета, а открываются простые ссудные счета. Клиенту банк может открыть несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования. Ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные обеспечения и проценты. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 
 

     Кредит  является неотъемлемым элементом рыночного  хозяйства. За счет кредита происходит формирование основных и оборотных  средств предприятия; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте и пр.

     Приведенная выше классификация банковских кредитов не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды и формы банковских кредитов. Эта  классификация носит условный характер, т.к. на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям  и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных  групп.

     Французский ученый и философ Ренэ Декарт (1596-1650) сказал: «Расчлените каждую изучаемую Вами задачу на столько частей, на сколько сможете и на сколько это потребуется Вам, чтобы ее было легко решить» [5].

     Таким образом, банковской деятельности известны самые разнообразные виды кредитов. Их классификация возможна по различным  признакам, в т.ч.: по основным группам  заемщиков, назначению, срокам, характеру  обеспечения, способам предоставления и погашения кредита, видам процентных ставок и способам их уплаты.

     СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ 
 

1. Коммерческий  банк в современной России: Учебное пособие / Под ред. И.В. Молчанова. - М.: «Финансы и статистика», 2004. - 259 с.

2. Деньги, кредиты, банки: Учебное пособие для вузов / Под ред. О.И. Лаврушина- М.: «Кнорус», 2005. - 560 с.

3. Финансы. Денежное управление. Кредит. / Под.ред.проф. Г.Б. Поляка. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд., 2002. – 512 с.

4.  Общая  теория денег и кредита: Учебное пособие для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005 г. - 35 с.

5. Основы  банковского дела: Учебное пособие для вузов  /Под ред. О.Г. Семенюты.- Ростов на Дону.: «Феникс», 2004.-448 с.