Специализированные кредитно-финансовые учреждения и их функции

     СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………………………………………….3

Тема: Специализированные кредитно-финансовые учреждения и их функции…………………………………………..………………………………………………………………….3

Раздел 1. Денежно-кредитные операции……………………..……………………….…….…..3

Раздел 2. Виды специализированных кредитно-финансовых учреждений……5

Раздел 3. Задачи и функции специализированных кредитно-финансовых учреждений…………………………………………………………………..……………………………………6

3.1 Лизинговые  фирмы………………………………………………………………………………………6

3.2 Факторинговые  фирмы………………………………………………………………………..……….8

3.3 Ломбарды…………………………………………………………………………………………...………10

3.4 Инвестиционные  фонды…………………………………………………………………………….12

3.5 Кредитные  товарищества, общества и союзы……………………………………….….13

3.6 Общества взаимного кредита……………………………………………………………………14

3.7 Иные кредитно-финансовые учреждения…………………………………………………15

Заключение………………………………………………………………………….…………………………..17

Список используемой литературы……………………………………………………………..……18 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     В данной контрольной работе по теме: «Специализированные кредитно-финансовые учреждения и их функции», рассмотрены денежно-кредитные отношения в деятельности небанковских институтов.

     Кредитная система характеризуется совокупностью  кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих  определённые экономические отношения  в сфере денежного оборота, кредита. Структура кредитной системы  любого государства исторически  развивается и совершенствуется. В Республике Беларусь первоначально  эта система главным образом  была представлена банками, в настоящее  время важная роль отводится также  специализированным кредитно-финансовым учреждениям (СКФУ).

     Поэтому выделяют две основные подсистемы организации  кредитных отношений, функционирующих  в рамках банковских учреждений и  в рамках небанковских учреждений. В соответствии с такой организацией кредитных отношений формируются  два основных звена кредитной  системы:

1. Банковские учреждения, формирующие банковскую систему.
2. Парабанковские учреждения, формирующие парабанковскую систему.

     Банковская  система представлена банками и  другими учреждениями банковского  типа. А парабанковская система представлена специализированными кредитно-финансовыми  учреждениями. Банки являются финансовыми институтами универсального типа и обладают правом создания платёжных средств и регулирования массы денег в обращении. А кредитные учреждения специализируются только на отдельных финансовых операциях и лишь перераспределяют уже существующие платёжные средства. Но и банки и кредитные учреждения выполняют значительное количество операций. 

     ТЕМА:

«Специализированные кредитно-финансовые учреждения и их функции».

     Раздел 1. Денежно-кредитные операции.

     Кредитные операции в экономике могут осуществляться самыми разнообразными учреждениями, а не только банками. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые фонды и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица и т.д. Так, товары в кредит продаются различными организациями государственной и кооперативной торговли. Кредитуют население в той или иной форме ломбарды, пункты проката. Предприятия и хозяйственные организации за счёт фондов экономического стимулирования выдают рабочим и служащим ссуды на хозяйственное обзаведение, улучшение жилищных условий. Кассы взаимопомощи, фонды творческих союзов выдают ссуды свои членам. Предприятия и хозяйственные организации получают от вышестоящих органов управления временную финансовую помощь, являющуюся своеобразной формой кредита.

     Кредитные институты, занимающиеся кредитованием, образуют обширную систему, включающую в себя сотни и тысячи коммерческих учреждений.

     Современные денежно-кредитные отношения немыслимы без деятельности специализированных кредитно-финансовых учреждений. Небанковские организации ориентируются либо на обслуживание определённых типов клиентуры, либо на осуществление конкретных видов кредитно-расчётных и финансовых услуг. Их деятельность  концентрируется в большинстве своём на обслуживании небольшого сегмента денежно-финансового рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

     Особого внимания заслуживает рост количества небанковских кредитно-финансовых организаций. Функционирование множества кредитных  организаций оправдывается рядом  моментов:

• расширением сети кредитных организаций должно обеспечить наиболее полную мобилизацию средств государственных, акционерных, частных предприятий, населения в целях удовлетворения требований субъектов экономики в кредите;
• необходимостью кредитных отношений, соответствующих рыночным отношениям;
• содействием всей кредитной системы быстрейшему восстановлению экономики и её развитию;
• необходимостью создания здоровой конкуренции в кредитной сфере.

     Для СКФУ характерна двойная подчинённость:

1. будучи связанными с осуществлением кредитно-расчётных операций СКФУ вынуждены руководствоваться соответствующими нормативными документами центрального банка;
2. специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или других операциях, СКФУ подпадают под регулирующие действия соответствующих ведомств.

     Эта двойная подчинённость ведёт  к тому, что нормативные, обязательные для исполнения требования одного ведомства  противоречат указаниям другого  ведомства. Поэтому возникает возможность  для лавирования кредитных институтов, используя более благоприятные  для себя нормативные документы.

Раздел 2. Виды специализированных кредитно-финансовых учреждений. 

     К специализированным кредитно-финансовым учреждениям можно отнести:

 

     Особой  разновидностью СКФУ являются почтово-сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную систему. Одним из важнейших и старейших элементов данной системы являются почтово-сберегательные банки, исторически возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков. Почтово-сберегательные учреждения через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют приём и выдачу средств. В последнее время в большинстве стран всё большее распространение получают кредитно-расчётные операции почтово-сберегательных учреждений, характерные для банков.

     Сберегательные  банки в мировой кредитной системе занимают особое место. Они создавались по инициативе государства или частных лиц для привлечения мелких сбережений и использования их в общих интересах, не преследуя при этом цели извлечения прибыли. В настоящее время сберегательные банки имеют особый юридический статус, а их деятельность и льготы регулируются нормативными актами, позволяющими населению брать долгосрочные кредиты на строительство жилья под низкий процент. Главной целью сбербанков является не получение прибыли, а оказание услуг государству и населению. Поэтому сберегательные банки не имеют больших доходов, а их прибыль является незначительной. 

Раздел 3. Задачи и функции  специализированных кредитно-финансовых учреждений.

3.1 Лизинговые фирмы.

     Лизинговые  фирмы – компании, осуществляющие лизинговые операции. Лизинговые операции – это форма финансирования капиталовложений, ориентированная на использование. Лизинговые фирмы могут быть специализированными и универсальными. Специализированные фирмы имеют дело с одним товаром или группой однородных товаров. Такие фирмы обычно сами осуществляют техническое обслуживание объекта лизинга и следят за поддерживанием его в нормальном эксплуатационном состоянии. Универсальные фирмы передают в аренду самые разнообразные объекты, техническое обслуживание, ремонт которых может осуществлять как сама лизинговая компания, так и арендатор.

     Лизинговые  компании могут быть независимыми или  выступать как филиалы, дочерние компании промышленных, торговых фирм, банков, страховых обществ. Участниками (учредителями) лизинговой фирмы могут быть организации, предприятия, банки, ассоциации и т.п. путём объединения их вкладов на основе учредительного договора. В счёт вкладов в уставный фонд фирмы могут быть внесены здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, денежные средства. Учредители участвуют в управлении делами фирмы.

     Лизинговая  фирма помимо осуществления всех видов лизинга оказывает посреднические, технические, маркетинговые, представительские, информационные, рекламные, консультационные услуги и другие коммерческие операции.

     Отношения по поводу лизинга между его субъектами, а именно лизингодателем и лизингополучателем, определяются лизинговым договором (контрактом), в котором предусмотрены все необходимые  условия и основные данные.

     Аренда  целесообразна только в том случае, если она в равной степени выгодна  как арендодателю, так и арендатору. Процесс принятия решения  по лизингу  проходит в определённой последовательности, по этапам. Каждый шаг в следующий этап предполагает принятие решения на предыдущем этапе, как лизингодателем, так и лизингополучателем.

     При определении срока лизинга, срока  действия лизингового договора учитываются многие моменты: срок службы объекта лизинга, его период амортизации и первоначальная стоимость, условия банковского кредитования и другие.

     За  пользование объектом лизинга лизингодатель  взыскивает с пользователя лизинговые платежи (арендную плату), размер которой  определяется договором. Лизинговые платежи классифицируются по следующим признакам:

• по форме: денежные, компенсационные, смешанные;
• по методу начисления: фиксированные, с авансом;
• по периодичности внесения: единовременные, периодические;
• по способу уплаты: пропорциональные, ступенчатые, прогрессивные, дегрессивные.

     Лизинг  с денежным платежом характеризуется тем, что все платежи производятся в денежной форме. При компенсационном лизинге арендные платежи осуществляются поставками продукции, изготовленной на оборудовании, являющимися объектом лизинговой сделки, или оказания встречной услуги. Смешанный платёж – это сочетание денежного и компенсационного платежа.

     При фиксированном платеже - при расчёте арендной платы учитываются амортизационные отчисления от стоимости объекта лизинга, процентная ставка за пользование заёмными средствами и т.п. Платежи с авансом предполагают, что лизингополучатель предоставляет аванс лизингодателю в момент подписания соглашения в установленном сторонами размере, а после приёмки предмета лизинга в эксплуатацию выплачивает периодически лизинговые платежи (за минусом аванса).