Способы обеспечения кредитных обязательств

 

     Гарантии  наряду с залогом и поручительством призваны защищать интересы кредитора. «Существует несколько видов гарантий, различающихся между собой по субъекту гарантийного обязательства; порядку оформления гарантии; источнику средств, используемому для гарантирования платежа» [21, с.354].

     В зависимости от субъекта гарантированного обязательства кредиты могут выдаваться под гарантии финансово устойчивых предприятий; специальных учреждений, располагающих средствами; банков; самих заемщиков. Так, в США имеет место выдача кредитов под гарантии банков, самих заемщиков, специальных правительственных организаций, обладающих специальными фондами.

     В России в соответствии с Гражданским  кодексом РФ используются только банковские гарантии. Они также широко используются при международных расчетах и получении международных кредитов. Такие гарантии могут предоставляться как в виде специального документа (гарантийного письма), так и надписи на векселе (аваль).

     Банковские  гарантии могут применяться при  любых видах сделок, как финансовых (кредитование, выставление аккредитивов, оплата таможенных платежей и т.д.), так и нефинансовых (аренда, поставка, подряд и т.д.).

     Согласно ст. 368 ГК РФ «в силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате» [1]. Банковская гарантия является односторонней сделкой. Кредитор не может передать право требования к гаранту другому лицу (если в гарантии не предусмотрено иное). При этом ответственность гаранта ограничивается суммой, указанной в гарантии.

     Банковская  гарантия должна включать следующие  обязательные реквизиты:

     – ссылку на основной договор (контракт), в обеспечение которого она выдается;

     – указание на характер гарантии (отзывная она или безотзывная);

     – срок действия;

     – гарантийную сумму и валюту, в которой она будет выплачиваться;

     – механизм платежа по гарантии;

     – место осуществления платежа;

     – порядок разрешения споров [9, с.269].

     Банковская  гарантия вступает в силу со дня ее выдачи. Но могут быть предусмотрены и другие условия (например, вступление в силу с момента зачисления полной суммы кредита на счет заемщика; получение письменного согласия бенефициара на принятие гарантии и т.д.).

     Гарантия  не может быть отозвана, аннулирована или изменена гарантом без предварительного согласования с кредитором, но она может быть отзывной, если это указано в договоре.

     Банковская  гарантия отличается от других видов  обязательства. Она является самостоятельным, независимым от договора обязательством, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от других способов обеспечения кредита банковская гарантия сохраняет силу и в случае недействительности основного обязательства. А также истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечет за собой истечения срока действия обязательства, вытекающего из банковской гарантии. Отличительной особенностью банковской гарантии является и ее безотзывность (гарант может отозвать ее лишь в случае, если это предусмотрено в гарантии).

     «Банковская гарантия является абстрактным документом, так как содержит в себе письменное безусловное обязательство уплатить кредитору по его требованию в определенный срок обусловленную денежную сумму» [15, с.213]. Кроме того, банковской гарантии присуща высокая степень формализованности отношений. Она заключается в том, что даже если у кредитора есть все основания требовать от гаранта исполнения обязательства, но документы, приложенные к существующему требованию кредитора, не соответствуют условиям гарантии, то гарант может отказать в удовлетворении этого требования.

     Отношения между гарантом и принципалом (должником) носят обязательный возмездный характер. Должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. «Плата за гарантию с принципала взимается тем меньше, чем стабильнее его финансовое положение, короче срок предъявления требования к гаранту, надежнее обеспечено регрессное требование гаранта к принципалу, сложнее условия, при выполнении которых бенефициар может предъявить требование к гаранту» [9, с.271].

     Эффективность гарантии как формы обеспечения возвратности кредита, отмечает О.И. Лаврушин, зависит от ряда факторов. Во-первых, это оценка банком, выдающим кредит, финансовой устойчивости гаранта. Во-вторых, наличие готовности гаранта выполнить свое обязательство. В-третьих, гарантии должны быть правильно оформлены и подписаны лишь лицами, имеющими на это полномочия.

     Обязательство гаранта перед кредитором (бенефициаром) по гарантии прекращается:

     – с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

     – с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

     – вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо на основании письменного уведомления об этом гаранта, либо путем возврата ему самой гарантии) [9, с.270].

     Использование в России лишь банковских гарантий указывает на перспективность развития гарантий как способа обеспечения  кредитов.

     2.4 Другие формы обеспечения возвратности кредитов

 

     Помимо  вышерассмотренных способов обеспечения  кредитных обязательств существуют и другие менее распространенные способы. Рассмотрим некоторые из них.

     Одним из широко применяемых способов обеспечения возвратности ссуды является страхование кредитов. В российской практике страховых организаций страхование кредитов проводится с 1990 г.

     При страховании защита интересов кредитора  заключается в том, что в случае невозможности исполнения заемщиком  своего обязательства погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая организация. Таким образом, применяется тройной договор страхования, который заключается между страховой компанией, банком и заемщиком. В договоре указывается, на какие цели выдан кредит, а также срок страхования, который обычно соответствует сроку, на который был выдан кредит и прочие условия.

     Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

     – добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов (страхователь – заемщик);

     – добровольное страхование риска непогашения кредита (страхователь – кредитор).

     Наиболее  существенным моментом в страховании  являются размер ответственности, принимаемой  страховщиком, определение страхового случая и возмещение убытков.

     Есть  страховые общества, которые принимают  100% суммы непогашенного заемщиком кредита к страхованию, но не принимают к страхованию проценты за пользование кредитом. Другие страховщики выплачивают страхователю возмещение в размере 50–90% от суммы невозвращенного заемщиком кредита и процентов по нему [8, с.170]. Конкретный предел ответственности страховщика и срок выплаты возмещения устанавливается индивидуально.

     Условия страхования предусматривают порядок  возмещения убытков. Одновременно страховая  организация оставляет за собой право отказать в выплате страхового возмещения в случае недостоверности сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом риске; не исполнения страхователем обязанностей, возложенных на него условиями страхования. Все эти условия оговариваются в момент заключения договора.

     Страхование охватывает все риски, включая войну, забастовки, пожар, противоправные действия третьих лиц и т.д. Выбор того или иного вида страхования, который  может снизить уровень кредитного риска, определяется в зависимости от специфики деятельности заемщика и предлагаемого к финансированию проекта.

     Одной из форм обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком может  выступать переуступка (цессия) в  пользу кредитора требований и счетов заемщика третьему лицу.

     «Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита» [21, с.351].

     Переуступка оформляется специальным соглашением или договором. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить кредит. Кредитор имеет право воспользоваться поступившей выручкой, только для погашения выданного кредита и платы за него. Если выручка превышает обязательство, то разница возвращается цеденту.

     На  практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику цедента об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство не заемщику банка (цеденту), а самому банку. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщики обычно предпочитают тихую цессию, так как это не подрывать их авторитет. Но для банка данный вид цессии связан с большим риском, поскольку средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщика, находящегося в других банках; заемщик имеет возможность уступать требование несколько раз; заемщик может уступать уже не существующие требования.

     Кроме уступки индивидуальных требований банки применяют общую и глобальную цессию (широко распространено за рубежом). Общая цессия предполагает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие требования к конкретным клиентам, а также вновь возникающие в течение определенного периода. Последний вид уступки требований считается наиболее предпочтительным.

     Обеспечением  имеющегося долга может служить  и передача права собственности на имущество кредитору. В отличие от заклада при данной форме обеспечения движимое имущество остается в пользовании заемщика. Данная форма имеет положительное значение в случае, если заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. На заемщика возлагается ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей, а также он теряет право самостоятельного распоряжения ими. Предметом передачи права собственности могут выступать как отдельные предметы (автомашина), так и группа предметов, находящихся на одном складе или цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикатов).

     За  рубежом в качестве обеспечения  ссуды используется так называемый обеспечительный вексель, который  банк требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначается для  дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается и банк в судебном порядке в короткий срок получает необходимые денежные средства.

     Одной из возможных форм обеспечения по кредитам является складское свидетельство. Складское свидетельство представляет собой ценную бумагу, подтверждающую факт хранения товара на складе.

     Суть  идеи применения складских свидетельств сводится к тому, что при предоставлении кредита обязанность заемщика обеспечивается залогом товаров, которые помещены на хранение под выданные двойные складские свидетельства, либо залогом самих складских свидетельств как ценных бумаг. В случае невозврата кредита товар переходит в собственность банка. Склад реализует товары по поручению клиента. Вся процедура занимает намного меньше времени, чем продажа залогового имущества при обычном кредитовании, так как по данной схеме товар не выступает в качестве залога.

     Складские свидетельства как товарные обязательства  явились своего рода дополнением к денежным обязательствам-векселям. Поэтому совместное применение этих ценных бумаг открывает широкие возможности для мобилизации финансовых ресурсов банков и привлечения этих ресурсов в реальный сектор экономики.

     Также применяется неустойка. В соответствии со ст. 330 ГК РФ «неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения» [1].