Ссудные операции коммерческого банка

§3. УПРАВЛЕНИЕ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ И НАСЕЛЕНИЕМ 

В данном параграфе мы попытаемся рассмотреть  сначала именно особенности управления ссудными операциями с юридическими лицами.

Получив кредитную заявку, о которой упоминалось  в предыдущих параграфах, от юридического лица, кредитный работник долен ответить на вопросы:

1. является ли заемщик кредитоспособным?
2. сможет ли заемщик выполнить условия кредитного договора?
3. может ли банк в случае нарушения кредитного договора возместить свои средства с низким уровнем риска?

Подход  к практике кредитования в разных с странах состоит в том, что для оценки кредитоспособности заемщика надо знать шесть пунктов «Шесть опор качества кредита», правило шести Си¹⁴. Преимущество этого подхода в том, что он охватывает все необходимые направления анализа кредитоспособности клиента.

«Шесть  опор качества кредита»

1. Character - характер заемщика
2. Capacity - способность заимствовать средства
3. Cash - денежные средства
4. Collateral - обеспечение
5. Conditions - условия
6. Control - контроль

Все эти  пункты должны быть удовлетворительными  с точки зрения кредитора.

Основной  целью кредитного анализа является оценка кредитного риска - риска невыплаты  предполагаемого займа в намеченные сроки. В данном случае имеется в  виду и способность ослабления этого  риска.

      Кредитный анализ играет роль в определении структуры займа , сроков его погашения, требования залога, гарантий и, безусловно, определение процентной ставки, платы за услугу.

Наиболее  распространенными видами обеспечения  кредита является:

• залог активов заемщика
• страхование кредита
• гарантия третьей стороны

при кредитовании под залог банк исходит из стоимости  этих активов, принадлежащих заемщику, или из дохода, который можно получить от их продажи для достаточной  гарантии погашения займа.

      Предметы  залога в зависимости от принадлежности заемщика к той или иной отрасли могут быть самыми разнообразными, поэтому становится понятно, почему кредитная политика банка накладывает ограничения на кредитование в разрезе отраслей. Банк не может принять обоснованное решения о выдаче кредита под залог, если он не обладает достаточной информацией по соответствующим активам, о рынках, где они могут быть проданы и т.п.

при инвестировании кредитов кредитный анализ усложняется. Банк большое влияние уделяет  вопросам сбыта продукции, природу  проблем, породивших проект, схемы финансирования.

      При оценке инвестиционных проектов помимо стандартных экономических критериев, внимание уделяется таким вопросам, как возможности сбыта продукции  на внешнем рынке, региональное расположение финансируемого предприятия. Считается, что в центре России эффективность размещения ресурсов ниже по сравнению с другими регионами.

      Банковское  кредитование в соответствии с Законом  «О банках и банковской деятельности»  осуществляется на условии срочности, платности и возвратности. Кредитные  отношения между банком - кредитором и заемщиком оформляется и регулируется кредитным договором.

      Для получения кредита заемщик - юридическое  лицо предоставляет в банк четыре группы документов:

1. Учредительные документы, подтверждающие правомочность клиента вести определенный род деятельности. К таким документам относятся:

• учредительный договор

• Устав
• Свидетельство о регистрации
• документы, удостоверяющие право собственности на землю, аренды (если необходимо)

      Банк  может запросить сведения о руководстве  и главном бухгалтере предприятия-заемщика. Сведения о руководстве предприятия, принимающего на себя ответственность за кредитную сделку, являются базой для правового обеспечения возвратности кредита., в связи с тем, что с момента введения в действие УК (Уголовного Кодекса)РФ персонифицируется ответственность за предумышленное непогашение банковского кредита. Таким образом, с введением с 1-ого января 1997 года в действие УК РФ¹⁵ начался переход кредитования коммерческими банками своих заемщиков на новый уровень правового обеспечения возвратности кредита.

2. Бухгалтерская отчетность юридического лица характеризует финансовое состояние предприятия:

• баланс предприятия

• отчет о финансовых результатов
• выписки по счетам, которые открываются в других банках

3. документы по конкретному кредитуемому предприятия, отражающие цель кредита, целесообразность и эффективность кредитуемого мероприятия.

• технико-экономическое обоснование (ТЭО)
• копи контрактов, договоров, включая договоры аренды и другие, относящиеся к этому мероприятию
• прибыли и рентабельность кредитуемого мероприятия

4. документы по обеспечению возвратности кредита. Наиболее очевидной формой обеспечения инвестиционного кредита является участие банка в капитале предприятия, оформленное передачей банку или его дочерней компании пакета акций. Что же касается залога, то его предметом может быть движимое и недвижимое имущество, а также имущественные права. В банковской практике часто используется в качестве залога объекты недвижимого имущества. По общему правилу залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, включая проценты, неустойку, штрафные санкции, возмещенные убытки и т.д.

общая часть Гражданского Кодекса предусматривает  два режима обращения взыскания  на заложенное имущество - в судебном и во внесудебном порядке.

      Без обращения в суд удовлетворение требований залогодержателя осуществляется в двух случаях:

• при залоге недвижимости - на основании удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем после возникновения оснований для обращения взысканий на предмет залога (п.1 ст. 349 ГК РФ)
• при залоге движимого имущества (если оно было передано залогодержателю)  - на основании соглашения залогодателя  с залогодержателем, заключенное в любое время.

      Если  заемщик имеет репутацию аккуратного  плательщика, может быть открыта «кредитная линия»  - т.е. получение ссуды по мере необходимости в пределах заранее оговоренной суммы и установленного лимита, за счет которых принимаются к оплате группа договоров и коммерческих контрактов.

Размер  кредитной линии, сроки ее использования, периодичность ее погашения обуславливается заключенным договором и оговоренным кредитным договором на ее открытие.

      В случае, когда при кредитовании крупных  целевых программ банк не может удовлетворить  кредитную заявку заемщика полностью  из-за недостаточности кредитных ресурсов, банк может выдать ссуду с другим банком на основании Соглашения о совместном кредитовании.

В случае ухудшения финансового положения  заемщика, использования кредита  не по целевому назначению, уклонения  от контроля банка, недостоверность отчетности, банк имеет право прекратить выдачу кредита и досрочно взыскать выданную ссуду и проценты по ней. Если же заемщик не выполняет обязательства по уплате долга по истечении 3-х месяцев со дня наступления срока их исполнения, банк вправе обратиться в Арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) заемщика. Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.¹⁶

В мировой  практике выделяются следующие виды контроля:

• принцип четырех глаз - проверка правильности подписания документов
• принцип кредитной компетенции - разграничение ответственности
• принцип надзора - контроль за деятельностью предприятия после получения кредита.

      На  этапе наблюдения и контроля за кредитами  координационная структура банка  имеет большое значение. В соответствующих условиях каждой индивидуальной ссуды целесообразным является составление плана мероприятий по наблюдением за кредитом с выделением ролей каждого подразделения (кредитного отдела, юридического отдела, службы безопасности). В нашей стране в настоящее время банкам не всегда удается эффективно решать вопросы стратегического планирования, анализа, и правового обеспечения ссудных операций (особенно это затрагивает деловые ссуды, потребительские ссуды и кредитование недвижимости). В результате банки не создают для себя надежной защиты от кредитного риска.  
 
 

УПРАВЛЕНИЕ  ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

С НАСЕЛЕНИЕМ 

      Для кредитования населения характерны невысокие размеры ссуд, что порождает  большой объем работы по их оформлению.

      При обработке заявки на кредит частным лицам,  уделяется внимание субъективным характеристикам заемщика, т.е. оценка его моральных качеств. Помимо этого в мировой практике заемщик может предоставить в банк расчетные документы, отражающие его финансовое положение. Банк проводит стандартную оценку кредитоспособности заемщика посредством различных методик скоринга, которые сводятся к тому, что банк предоставляет перечень характеристик заемщику, оценивая их различным количеством баллов. Набранные баллы отражают степень кредитоспособности заемщика.

Для российских банков критерием принятия решения  о кредитовании частного лица является наличие твердого обеспечения кредита. Но, по нашему мнению, при кредитовании заемщика банк должен исходить из приоритета погашения кредита залогом, а  не возможности реализации обеспечения. Для этого банк долен рассматривать такие субъективные характеристики как образование, вид деятельности, должность, семейное положение, судимость и другие.

      При кредитовании частных лиц особое значение приобретает быстрота принятия решения о кредитовании, т.к. частное лицо обращается с просьбой о кредите тогда, когда возникает срочная необходимость в различных проплатах. 

Особым  моментом контроля является контроль за целевым использованием ссуженных  средств. Особенностью кредитования частных лиц является то, что при данном виде кредитования не возникает необходимости тщательного наблюдения за оборотом прокредитованных средств, в отличие от заемщиков-банков и юридических лиц по причине использования денежных средств на потребительские цели, а не вовлечение их в хозяйственный цикл. Для наблюдения за кредитом банку достаточно осуществлять периодическую оценку кредитоспособности заемщика, следя за своевременностью его платежей по кредиту и за изменением качества обеспечения.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА 

§ 1. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ КРЕДИТОВАНИИ

ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 

      Кредитный риск представляет собой возможность  невозвращения ссуды и процентов  за ее использование заемщиком. Из этого  следует, что для заемщика главной  целью должна быть возможность и способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.¹⁷

      Полный  финансовый анализ предприятия складывается из 3х видов анализа:

• анализ финансовых результатов
• анализ финансового состояния
• анализ деловой активности

Однако  для банка нет необходимости  проводить такой детальный анализ предприятия, так как главное  для банка - это оценка кредитоспособности заемщика и устойчивость его финансового  положения на срок пользования кредитом. Банк должен определиться и выяснить следующее:

1. анализ ликвидности баланса предприятия
2. оценка его платежеспособности
3. активы и структура
4. состояние и движение
5. источник средств, из структура

      Итак, кредитный анализ имеет два этапа:

1. общий финансовый анализ кредитоспособности заемщика
2. рейтинговая оценка заемщика

Рассмотрим  эти этапы более подробно.

Что касается общего финансового анализа , то мы можем проделать вместе с банком - кредитором следующие шаги: