Ссудные операции коммерческого банка

• cоставление агрегированного баланса (он составляется на основе обычного баланса предприятия)
• расчет системы финансовых коэффициентов состоит из четырех групп-показателей:

1. коэффициент финансового левереджа -показатель соотношения собственности и заемного капитала - чем выше доля заемного капитала, тем ниже кредитоспособность клиента. Расчет этого коэффициента отражен в Приложении № 1.

2. коэффициент оборачиваемости - позволяет определить причину изменения коэффициента ликвидности. Например, увеличение ликвидности предприятия происходит за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности
3. коэффициент прибыльности - это эффективность работы собственных и привлеченных средств
4. коэффициент ликвидности -определяет, способен ли заемщик рассчитаться по своим обязательствам. Значение этого коэффициента не должно быть меньше единицы. Если этот показатель больше единицы, то предприятие располагает средствами для погашения своих долговых обязательств в избыточном количестве. Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть оплачена в срок.)

• оценка деловой активности. Финансовое положение предприятия зависит от его деловой активности. В критерий деловой активности включены показатели, отражающие качественные и количественные стороны развития деятельности:

• объем реализации товаров и услуг
• размер рынков сбыт
• прибыли
• чистые активы

здесь используется «Золотое правило экономики  предприятий», по которому рассматриваются  следующие величины:¹⁸

Тпб -темпы  роста балансовой прибыли

Тр - темпы  роста объема реализации

Тк -  темпы роста суммы активов

Оптимальным является соотношение величин:

Тпб > Тр >  Тк >  100%

Cоблюдение золотого правила означает, что экономический потенциал предприятия возрастет по сравнению с предыдущим периодом.

• прогноз финансового состояния можно провести благодаря статистическим прогнозным моделям . При предоставлении кредита и принятия решения используется ряд моделей, прогнозирующих возможное банкротство фирмы.

Наиболее  распространенными являются «Z анализ» Альтмана и Модель надзора за ссудами Чессера.¹⁹

      Общее в этих моделях заключается в том, что посредством их использования кредитный работник получает прогноз финансового состояния заемщика.

Итак, Z анализ был введен Альтаманом и Хальдеманом. Эта модель представляет собой модель выявления риска банкротства корпораций. Цель этой модели - отнести фирму или к банкроту либо к успешно действующей.

Линейная  модель выглядит так 

Z = 1, 2х1+1,4х2+3,3х3+0,6х4+1,0х5, где:

х1  = Оборотный капитал/активы

х2 = нераспределенная прибыль/активы

х3 = брутто доходы/активы²⁰

х4 = рыночная оценка капитала/сумма задолженности

х5 = объем  продаж/активы

Коэффициент Z -оценки содержит элемент ожидания. Если Z оценка находится ближе к показателю фирмы банкрота, то при условном ухудшении своего положения эта компания обанкротится.

т.е. делим  на группы так:

1. если Z< 2, 675, то фирма является банкротом
2. если Z>2,  675, то фирма является успешной.
3. при значении Z от 1, 81 до 2, 99 модель не работает. Этот интервал является «областью неведения»

Модель  Чессера прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о кредите. Перечислим шесть переменных модели:

y = -2, 0434-5, 24х1+0, 0053х2-6, 6507х3+4, 4009х4-0, 0791х5-0, 1020х6, где:

y - это линейная комбинация независимых переменных.

х1 = налоги и легко реализованные ценные бумаги/активы

х2 = нетто  продажи/налоги и легко реализованные ценные бумаги²¹

х3 = брутто доходы/активы

х4 = задолженность/активы

х5 = основной капитал/чистые активы

х6 = оборотный  капитал/нетто продажи

Поэтому мы выводим формулу оценки вероятности  невыполнения условий договора: p = 1/1+е  , где е  = 2, 71828.

Таким образом, если р> 0,50, то заемщик не выполнит условий договора, а если р< 0,50, то такого заемщика можно назвать надежным.

Но математические модели не учитывают роль межличностных  отношений, хотя в практике кредитного анализа и кредитования этот фактор необходимо учитывать. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

§2. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ

КРЕДИТОВАНИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 

      Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.

      Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей . эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии.

      Сейчас  для этого используется «скоринг»  кредитование.

Сущность  кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика.

      Каждый  вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст.

Оценка  кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:

1. cистема оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита.
2. балльные оценки  (методы кредитного скоринга)

но нельзя использовать только метод скоринга, можно использовать и детализированную информацию, которая, по нашему мнению, может включать в себя следующие вопросы:

• внешность - манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности.
• образование
• квалификация
• физическое состояние - знание спортом, хронические заболевания с учетом последних лет.
• имущество - личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

Банк  может использовать расчет месячного  дохода заемщика.

Для установления размера покрытия кредитного риска по потребительским ссудам банки рассчитывают специальный коэффициент, который характеризует минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам заемщика. 

К1 = минимально допустимый размер задолженности/располагаемый  доход  (С)

К2 = максимально  допустимый размер задолженности/С²²

Экономически  обоснованными границами  можно  считать следующие значимые коэффициенты: К 1 = 10%, К2 = 80%, следовательно, минимальный размер платежей в погашение суды может составлять 10% от С (располагаемого дохода), а максимальный размер - не более 80% от располагаемого дохода.

В мировой  практике существует ряд методик  кредитного скоринга. Известной методикой  является модель Д. Дюрана, появившаяся в США в 40-е года. ²³

Дюран выделил группы факторов, позволяющих  определить степень кредитного риска. Он выделил следующие коэффициенты при начислении баллов:

1. Возраст -0,1 балл за каждый год свыше 20 лет (максимум - 0, 30)
2. Пол - женский (0, 40), мужской (0)
3. Срок проживания - 0, 042 за каждый год в данной местности (максимально - 0, 42)
4. Профессия - 0, 55 - за профессию с низким риском, 0 - за профессию с высоким риском, 0, 16 - другие профессии
5. Работа - 0, 21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие
6. Занятость - 0, 059 - за каждый год работы на данном предприятии
7. Финансовые показатели - наличие банковского счета - 0, 45, наличие недвижимости - 0, 35, наличие полиса по страхованию  - 0, 19

таким образом, Дюран определил границу  выдачи ссуды как 1, 25 и более.

Если  набранная сумма баллов менее 1, 25, следовательно, заемщик является неплатежеспособным, а если более, то кредитоспособным.

В отечественных  условиях для получения кредита  заемщик -физическое лицо - предоставляет  в банк следующие документы:

• паспорт
• справку с места работы
• документы, подтверждающие доходы по вкладам в других банках  и по ценным бумагам
• заявку на выдачу кредита
• поручительство трудоспособных граждан

В некоторых  случаях требуются дополнительные документы. Так, при получении ссуд на строительство жилого здания  требуется справка о разрешении строительства с указанием сметной стоимости строительства и т.п.

В анкетах, используемых для оценки кредитного риска в мировой практике ключевым пунктом является величина доходов  заемщика. Банк может проверить достоверность сведений о величине годового дохода заемщика.

В нашей  стране только еще идет налаживание  подобной системы, поэтому наши банки  не могут проверить достоверность  величины фактического дохода заемщика и полагаются только на его честность.

Поэтому -то наши банки первым делом обращают внимание на то, чем и как будет  обеспечиваться кредит, например. залогом  или поручительством.

Таким образом, в отечественных условиях при оценке кредитного риска представляется целесообразным пользоваться как анкетами, так и интуицией кредитного работника.  В то же время интуиционный подход должен основываться на объективных данных анкеты.

Основная  проблема скорингового метода оценки кредитного риска в нашей стране состоит в  невозможности проверки истинной величины доходов заемщика. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 

  В данной курсовой работе исследуются теоретические и прикладные вопросы управления ссудными операциями коммерческих банков.