Статистика кредита

gn="center">     1.2 Основные показатели статистики кредита.

     Открытие  кредита (кредитной линии) — это  соглашение, согласно которому кредитор обязуется на определенных условиях предоставить в распоряжение клиента  определенную сумму, которую тот  сможет использовать по своему усмотрению.

     Основные  показатели кредитной статистики могут  быть сгруппированы следующим образом:

• показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита;
• показатели расчета процентов за выданный кредит;
• показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.

      К первой группе относятся следующие показатели:

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:

К_рз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам.

К – капитал банка, в который входят уставный, добавочный капиталы, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.

     При расчете данного показателя в  группу взаимосвязанных заемщиков  включаются все дочерние и зависимые  организации. В соответствии с нормативами Центрального банка РФ значение этого показателя установлено в размере 25%.

2. Максимальный размер крупных кредитов – процентное соотношение совокупных величин крупных кредитов и собственных средств банка.
3. Максимальный размер риска на одного кредитора, который равен процентному соотношению величины вкладов. Максимальное значение показателя 25%.
4. Норматив кредитования банком своих акционеров и инсайдеров, равный соотношению суммы кредитов, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам банка. Совокупная величина этого норматива установлена Банком России в размере 20%.

     Рассмотрим  показатели второй группы. В зависимости от кредитных договоров существуют различные способы начисления процентов на основную сумму кредитов. Следовательно, бывают и разные виды процентных ставок на каждый конкретный кредит или конкретный период его возврата.

     В зависимости от того, меняется ли процент  за кредит за период его возврата, различают следующие показатели.

1. Простые процентные ставки:

,

где I – сумма процентов, выплачиваемая клиентом за все время использования кредита;

Р – первоначальный размер кредита;

Т –  срок кредита;

С – ставка наращения кредита.

     Под простые проценты выдаются, как правило, краткосрочные, небольшие кредиты. Кроме того, на практике проценты не присоединяются к сумме кредита, а периодически выплачиваются по фиксированной процентной ставке.

2. Сложные процентные ставки. При долгосрочных кредитных операциях выплачиваются не сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга. База для их начисления меняется во времени.

Основная  формула расчета сложных процентов  имеет вид:

,

S – наращенная сумма;

n- срок наращения.

     С точки зрения социально-экономической  статистики особый интерес представляет взаимосвязь между размером, величиной  процентов при осуществлении  кредитно-депозитных операций и некоторых  условий, оказывающих положительное  или отрицательное влияние на размер маржи для банковских учреждений и прибыли для клиентов — физических лиц.

     В ряде стран полученные юридическими и/или физическими лицами проценты облагаются налогом, что снижает  реальную наращенную сумму и отрицательно сказывается на популярности кредитных  и депозитных банковских услуг. В  результате часть денег выпадает из оборота, что влияет на величину денег в обращении, на скорость обращения, а следовательно, на эффективность результатов проводимой денежно-кредитной политики.

     К третьей группе относятся показатели, с помощью которых анализируют уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а также уровень кредитного риска для банка. Со стороны Центрального банка РФ кредитным организациям определяются только экономические нормативы, которых банк должен придерживаться с целью сохранения своей устойчивости. Далее каждый банк сам определяет и разрабатывает методологию анализа уровня своего кредитного риска. К наиболее традиционным показателям статистического анализа финансовой устойчивости клиента относятся:

• показатель «2К + З», с помощью которого анализируют кредитный рейтинг заемщика (К), размер его капитала (К) и заемную мощность (3);
• показатель «2К - P - Д - Зг», который дает возможность анализировать кредитный рейтинг (К), капитал (К), заемную мощность (3), движение денежных средств (Д), залог (Зг);
• система показателей «Пять опор качества кредита», с помощью которой анализируются общее состояние отрасли (сектора), конкурентоспособность, финансовый менеджмент заемщика, качество его маркетинговой деятельности и качество предлагаемого залога.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                             

Глава 2. Статистический анализ кредита в РФ.

Источники статистической информации о кредитах.

     Основным  источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между  банком и клиентом является инструкция Центрального банка РФ № 17 «О составлении  финансовой отчетности». В ней предусмотрено  обязательное представление кредитными организациями информации в Банк России на регулярной основе. Со своей  стороны Банк России представляет необходимую  часть этой информации Государственному комитету РФ по статистике (также на регулярной основе). Естественно, ЦБ РФ представляет эту и другую информацию в целом по России и по регионам, а не по отдельным кредитным учреждениям.

     В финансовой отчетности отражается следующая  информация.

     1. Аналитические данные о состоянии  кредитного портфеля:

• общая характеристика заемщика (номер балансового счета, открытого клиенту; его местонахождение; реквизиты банка, предоставившего кредит; характер отношений с банком-акционером, дочерняя компания, акционер материнской компании, акционер зависимой компании; члены совета директоров, правления, члены кредитного комитета; руководители дочерних и материнских структур, служащие, прочие инсайдеры);
• характер деятельности заемщика в соответствии с ОКОНХ;
• вид кредитного договора (даты выдачи и погашения ссуды; размер процентной ставки; первоначально предоставленная сумма кредита);
• количество дополнительных соглашений; последняя дата переоформления кредита; изменение условий при пролонгации — увеличение срока, изменение процентной ставки, увеличение суммы предоставленного кредита; краткосрочная ссудная задолженность в рублях и в инвалюте, долгосрочная ссудная задолженность в рублях и инвалюте);
• сумма учтенных банком векселей;
• суммы, не взысканные по банковским гарантиям;
• виды обеспечения;
• дебиторская задолженность по факторинговым операциям;
• виды обеспечения, в том числе залог, гарантии, страхование, другие виды обеспечения, дата начала реализации залога;
• задолженность, просроченная по основному долгу;
• просроченные проценты;
• классификация ссуды;
• сформированный резерв под возможные потери по ссудам;
• проценты к получению (исчисленные согласно принципу начисления);
• внебалансовые обязательства банка;
• фактически созданные резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами;
• остаток задолженности по ссудам.

     Эта информация представляется по отдельным  заемщикам и по отдельным кредиторам для каждого заемщика.

     2. Расчет резерва под возможные  потери по ссудам. Исчисляются  сумма просроченной ссудной задолженности  со сроком задержки по основному  долгу; сумма задолженности по  основному долгу со сроком, оставшимся  до даты погашения; всего ссудная  задолженность; рассчитывается резерв  под возможные потери по ссудам  в зависимости от уровня рисков. При этом анализируются:

• ссудная задолженность банков;
• ссудная задолженность клиентов;
• векселя банков в портфеле банка;
• векселя прочих клиентов (не банков);
• суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим банкам;
• суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам;
• аренда, предоставленная банком с правом последующего выкупа.

     3. Сведения о движении резерва  под возможные потери по ссудам.

     4. Данные о переоформленной задолженности  клиентов и банков по кредитам  и договорам аренды с правом  последующего выкупа.

     5. Данные о крупных кредитах.

     6. Данные о кредитах, предоставленных  акционерам (участникам).

     7. Данные о кредитах, предоставленных  инсайдерам.

     8. Данные о кредитном портфеле  банка в разрезе клиентов —  юридических лиц по отраслям  экономики и клиентов — физических  лиц. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Причем, как видно из таблицы 23.7, число  кредитных организаций с иностранным  участием в уставном капитале к 2008 г.  увеличилось до 202, что на 42% больше, чем в 1999 г.

     Но, не смотря на то, что количество кредитных  организаций уменьшается, объем  предоставляемых кредитов увеличивается.

     В 2001 г. объем предоставленных кредитов составлял 956293 млн. руб., в 2005 г. – 4373098 млн. руб., а в 2008 г. – 13923789 млн. руб., что  в 14,5 раз больше, чем в 2001 г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  литературы

1. Российский статистический ежегодник. 2008
2. Журнал «Вопросы статистики», 2/2009
3. www.cbr.ru
4. Экономическая статистика. 2-е изд., доп.: Учебник/Под ред. Ю.Н. Иванова. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 480с. – (Серия «Высшее образование»).
5. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов / Под ред. проф. М.Г. Назарова. — М.: Финстатинформ, ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 771 с.