Сущность кредита, его формы и функции

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Реферат 
 
 
 

На тему: Сущность кредита, его формы и функции. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Студент 4 курса 
 
 
 
 

Москва 2011. 
 

Содержание. 
 
 
 

Введение………………………………………………………………………..3

1. Сущность, функции  и роль кредита в рыночной экономике…………………..4

2. Функции и  принципы кредита……………………………………………….6

3. Формы и  виды кредита…………………………………………………………8

4. Кредитный договор и его содержание…………………………………....11

Заключение……………………………………………………………………13

Список литературы…………………………………………………………...14

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.   

     Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку  кредитные отношения в современных  условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов  денежных капиталов, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении субъектов  кредитных отношений, а также  растущем многообразии самих операций».

     Говоря  об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному механизму  функционирования, что требует более  радикальных преобразований в денежно-кредитной  сфере. В настоящее время назрела  необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной  сфере, разработать и реализовать  принципиально новые подходы  к управлению денежным обращением страны.

     Наиболее  характерные черты кредитной  сферы - перенасыщение оборота платежных  средств, утрата кредитом своего назначения. Произошли изменения в структуре  кредитных вложений за последние  годы. Доля кредитов, предоставляемых  на восполнение недостатков бюджетных  ресурсов, увеличилась, а удельный вес  кредитов, предоставляемых народному  хозяйству, снизился.

     Все эти факты говорят о том, что  необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое  состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать  опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить  реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной  основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как  потребительский, коммерческий, различные  формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики  нашей страны, сделает ее более  эффективной. 
 
 
 
 
 
 

1. Сущность, функции и роль кредита в рыночной экономике.

 

     В настоящее время под кредитом понимается «экономическая сделка, при которой один пантер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности».

     Экономическую основу возникновения кредита составляет многообразие форм собственности, существование обособленных экономических субъектов. Причинами служат ограниченность потребляемых жизненных благ и необходимость их постоянного создания. Непосредственными условиями кредита выступают, во-первых, наличие у одних субъектов временно свободных ценностей, а у других — острой потребности в них, во-вторых, социально-экономическое разделение труда.

     Кредитные отношения между субъектами возникли в условиях первобытнообщинного строя задолго до появления товарно-денежных отношений. Объектами займа были орудия труда, предметы труда, предметы потребления, одалживаемые отдельными членами группы, рода у соседей на определенный срок с возвратом. Платой за пользование заемными ценностями были устная благодарность, материальная плата, различные услуги. В силу низкого развития производства предоставление во временное пользование ценностей было сопряжено с большим риском. Не только плата за пользование, но и возврат ценностей часто отсутствовали. Поэтому в отношениях субъектов кредита появляется залог (различные ценности, в том числе и рабочая сила), который передается кредитору до момента возврата. Дальнейшее развитие кредита — это преобразование его элементов и механизма кредитования.

                 С возникновением товарно-денежных отношений, во-первых, ссуда, плата, залог, как правило, приобретают стоимостную денежную оболочку, во-вторых, случайная потребность в различных средствах становится постоянным явлением, в-третьих, с ростом объемов производства увеличиваются размеры временно свободных жизненных ценностей, совокупность которых образует ссудный фонд. 

          Суть кредита заключается в предоставлении одним субъектом другому ссудного фонда на условиях возвратности, срочности и платности.

     Любая кредитная сделка сводится к взаимодействию двух субъектов (партнеров, агентов) по поводу объекта. Субъекты подразделяются на активных и пассивных. К активным относятся владельцы временно свободных ценностей, ссужая которые они становятся кредиторами. Субъекты, нуждающиеся в ценностях, являются пассивными участниками и называются заемщиками (должниками). Кредиторами и заемщиками могут быть физические лица, организации, государства, межгосударственные организации, неформальные образования. В рыночной экономике кредиторы выступают продавцами, а заемщики — покупателями специфического товара — объекта кредитных отношений.

     В качестве объекта выступают различные жизненные ценности: продукты, услуги, денежные средства, права и др. В условиях товарно-денежных отношений эти блага, во-первых, получают стоимостную оценку, во-вторых, имеют собственника, в-третьих, имеют целевое назначение — приносить доход кредитору и удовлетворять насущную потребность заемщика. Объект кредитных отношений — ссудный фонд, или просто ссуда. На рынке ссуда становится товаром, цена которого — ссудный процент. Его ставка или норма представляет отношение годового дохода на ссудный капитал к величине ссуды.

     Взаимодействие  кредиторов-продавцов и заемщиков-покупателей по поводу купли-продажи ссудного фонда образует кредитный рынок. Его масштабы и характер определяются количеством и особенностями субъектов и объекта кредитных отношений. В процессе дальнейшего социально-экономического развития общества, усложнения рыночных связей и зависимостей появляется группа неосновных участников кредитных отношений. Важнейшие из них — это гаранты (поручители) кредита, страховщики и другие посредники. При этом гарантами могут выступать государство в лице органов власти, организации (в основном банки) и физические лица.

     Цель  кредита состоит в получении  дохода путем использования временно свободных жизненных ценностей.

     Форма функционирования кредита — планомерность, означающая предварительную согласованность кредитных сделок.

     Механизм  кредита сводится к системе формирования и использования ссудного фонда.

     Таким образом, кредит — это система  купли-продажи ссудного фонда с целью получения дохода. Ее содержание заключается в предоставлении ссуды одним субъектом другому, т.е. во временном перераспределении благ и смене собственников на определенных условиях. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Функции и принципы кредита.

     Кредит  выполняет следующие основные функции:

• распределительную;
• эмиссионную;
• контрольную.

     Распределительная функция кредита заключается во вторичном распределении ресурсов экономических субъектов на возвратной основе. Она выражается в передаче временно свободных денежных средств физических лиц, организаций, государственных и межгосударственных структур другим субъектам для удовлетворения их потребностей (приобретения ценностей, осуществления инвестиций и т.д.).

     Распределение осуществляется между:

• физическими лицами, юридическими лицами, государственными, межгосударственными структурами и кредитными организациями;
• финансово-кредитными институтами и бюджетами;
• иностранными юридическими и физическими лицами и бюджетами.

     Содержание  эмиссионной функции (замещения наличных денег) заключается в создании платежных средств, которые согласно действующему законодательству используются в обращении.

     Контрольная функция состоит в проведении контроля деятельности экономических субъектов. В рамках кредитных отношений ведется наблюдение за деятельностью заемщиков, оценивается кредитоспособность и платежеспособность организаций и физических лиц. Кредитор через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды и предотвратить задержку или невозврат долга.

     Контрольная функция кредита имеет ряд  специфических особенностей:

• определяется государственными органами власти и центральным кредитным учреждением;
• охватывает движение стоимости в двустороннем порядке, поскольку предполагает возвратность получения средств;
• ведется не только физическими лицами и организациями, но и кредитными институтами.

     Контроль  движения ссудного фонда осуществляется всеми участниками кредитных отношений финансов.

     Кредит  строится на принципах возвратности, срочности и платности.

     Возвратность  означает, что заемные средства должны быть возвращены. Способами обеспечения возврата ссуд могут быть «джентльменские», банковские, государственные и другие гарантии, поручительства, а также залог ценностей. Последний метод наиболее эффективен, поскольку освобождает кредитора от необходимости контролировать деятельность заемщика.

     Принцип срочности кредита требует возвращения ссуды в строго определенный срок. Если срок использования ссуды нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное значение. От соблюдения срока зависит нормальная деятельность кредиторов. Особенно велико его значение для коммерческих организаций и посредников — кредитных структур.

     Принцип платности кредита означает, что заемщик должен уплатить кредитору (физическому лицу, организации, государству) определенную плату (ссудный, коммерческий, банковский процент) за временное заимствование денежных средств. Плата определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях рыночного хозяйства представляет собой передачу части доходов кредитору.

     Размер  ссудного процента зависит от многих факторов. Прежде всего, на него влияет спрос на деньги со стороны экономических субъектов. Чем меньше спрос, тем дешевле кредит. Размер процента определяется также учетной ставкой Центрального банка, а также рядом других параметров кругооборота денежных средств и воспроизводства ценностей. Так, ссудный процент зависит от срока займа. Увеличение срока ссуды повышает риск ее непогашения из-за изменения экономических условий либо финансового состояния заемщика. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                      3. Формы и виды кредита.

     В зависимости от видов составных  элементов кредита различается множество его форм и видов. Прежде всего, кредит классифицируется по субъектам отношений. В литературе нет четких критериев отнесения конкретных сделок к той или иной форме. В частности, предоставление коммерческим банком ссуды государству в одних работах называется государственным кредитом (государство — заемщик), в других — банковским кредитом (банк — кредитор). Чтобы избежать подобных неудобств, будем использовать для определения форм кредита понятие «активный субъект» (кредитор).

     Согласно  видам активного субъекта различаются  следующие основные формы кредита: потребительский, коммерческий, банковский, государственный и международный.

     1. Потребительский кредит — кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными не банковскими кредитными институтами населению для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой платежа.

     Предоставляется подобный кредит, как в денежной, так и в товарной форме. Срок пользования кредитными средствами — до трех лет, а процент за его использование — от 10 до 25%.