Сущность кредита, его формы и функции

     2. Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Данная форма кредита применяется с целью ускорения реализации товаров.

     Коммерческий  кредит предоставляется в форме  открытого счета и в вексельной форме. Расчеты по открытому счету представляют собой обычную форму предъявления поставщиком покупателю расчетных документов и открытия счета дебитора без оформления долгового обязательства. Дебиторская задолженность погашается по мере поступления от дебитора денежных средств на расчетный счет поставщика. Понятно, что для получения в такой форме коммерческого кредита требуется большое доверие поставщика к покупателю.

     Особенностью  коммерческого кредита является тот факт, что ссудный капитал  здесь сливается с промышленным. Главная задача — ускорение процесса реализации товаров с целью получения заключенной в них прибыли. Необходимо отметить и тот факт, что процент по коммерческому кредиту входит в цену товара и сумму векселя.

     3.Банковский кредит осуществляется в денежной форме. Его содержание заключается в предоставлении специальными кредитными  организациями (банками) денежных ссуд населению, юридическим лицам, государству, иностранным субъектам. Банковский кредит является производным от гражданского и коммерческого кредита. Его назначение — перераспределение свободных денежных ресурсов от одной части населения и организаций к другим экономическим 
субъектам. Он имеет более широкий спектр применения. Главное его направление — кредитование субъектов (физических и юридических лиц), занимающихся предпринимательской деятельностью.

     Разновидностью  долгосрочного банковского кредита  служит ипотечный кредит, когда ссуда предоставляется под залог недвижимости (земли, зданий, построек). Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Ссуды также выдаются в рассрочку. В наибольшей степени ипотечный кредит развит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры и составляет от 10 до 25% и более.

     Особую  сферу банковского кредита образует межбанковский кредит, при котором одни банки выделяют ссуды другим банкам. При этом главную роль кредитора в последней инстанции играет государственный (центральный) банк.

     4. Государственный кредит охватывает отношения, при которых 
Кредиторами (гарантами) выступают органы государственной власти. Ссуды предоставляются в товарной и денежной формах физическим лицам, организациям, структурам бюджетной системы, иностранным экономическим субъектам (государствам, организациям).  Государственный кредит широко распространен в международных экономических отношениях. Так, общая сумма товарных кредитов России (в основном оружие) Кубе, Ираку, Вьетнаму, Индии, Сирии и ряду других стран достигает к настоящему времени десятков миллиардов долларов.

     5. Международный кредит — это кредит, при котором ссуды выдаются международными организациями: Международным валютным фондом, Мировым банком и др.

     В зависимости от особенностей сделок кредит классифицируется по срокам, обеспеченности, направлениям, размерам, объектам, способу выдачи и погашения и другим признакам.

     По  срокам кредит подразделяется на четыре вида: краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный и онкольный.

     Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщиков, связанные с удовлетворением непредвиденных расходов и движением оборотного капитала. Ими считаются ссуды, срок возврата которых по международным стандартам составляет не более одного года. Однако в практике отдельных стран этот срок может быть неодинаков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции.

     Средне- и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности экономических субъектов в части приобретения внеоборотных активов. В США, например, срок среднесрочных ссуд не превышает 8 лет, в Германии — до 6 лет, России — от 6 до 12 месяцев. Аналогичная ситуация возникает и с долгосрочными ссудами — в РФ к ним относятся ссуды со сроком более одного года.

     Онкольный кредит — кредит особой срочности, когда ссуды до востребования погашается по первому требованию. Этот кредит выдается банками для сверхкраткосрочных нужд и используется главным образом при биржевых спекуляциях.

     По  обеспеченности различаются необеспеченные (бланковые) и обеспеченные кредиты, которые в свою очередь подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

     По  направлению использования кредиты  бывают:

• потребительские;
• торговые;
• промышленные;
• сельскохозяйственные;
• сезонные;
• инвестиционные;
• бюджетные;
• экспортные;
• импортные.

     По  способу предоставления, в частности, существуют:

• вексельные;
• кредитные линии;
• возобновляемые (револьверные);
• обращаемые (ролловерные);
• консигнации.

     По  размеру ссуды бывают мелкие, средние  и крупные.

     В зависимости от вида объекта различают  товарный, денежный и смешанный кредит.

     По  способу выдачи ссуды разграничиваются на компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае ссуда используется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

     По  методам погашения различают  ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно, на определенную дату.

     Кредит  классифицируется также в зависимости  от платности его использования. Выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Кредитный договор и его содержание. 

     Кредитный договор — письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов.

     Обычно  кредитный договор содержит следующие  основные разделы.

     1. Преамбула, в которой содержатся наименования договаривающихся сторон.

     2. Цель, объем, сроки использования кредита и дата его погашения.

     В этом разделе указывается точная цель испрашиваемого кредита, так как  контроль за целевым использованием кредита по российскому банковскому законодательству целиком возлагается на коммерческий банк и нецелевое его использование является основанием для прекращения действия кредитного договора и требования банка о досрочном погашении кредита.

     Кроме того, в этом разделе указываются  срок использования кредита и точная дата его погашения, так как после наступления этой даты и непогашения кредита заемщиком в действие вступают штрафные санкции банка к заемщику.

     3. Ссудный процент за пользование кредитом, порядок и сроки его уплат, и порядок изменения процентной ставки.

     Данный  раздел кредитного договора является наиболее важным во взаимоотношениях банка с ссудозаемщиком, по которому обычно и возникают основные разногласия.

        Довольно часто у банков возникает необходимость внесения в кредитный договор изменений, касающихся увеличения процентной ставки за пользование кредитом. Иногда банки ограничиваются направлением клиентам письменного уведомления об изменении процентной ставки. Необходимо иметь в виду, что одностороннее изменение условий договоров не допускается, за исключением случаев, предусмотренных договором. Поэтому при отсутствии в кредитном договоре оговорки о возможности одностороннего (по инициативе банка) изменения процентной ставки за использование кредита или положительного ответа клиента на указанное выше уведомление договор нельзя считать измененным.

     4.  Отчет и гарантии. В этом разделе договора заемщик характеризует свое финансовое положение и гарантирует, что финансовая отчетность, положенная в основу кредитного договора, соответствует действительности.

     Кроме того, в этом разделе отражается обязательство заемщика не уклоняться от банковского контроля. Реализация этого обязательства позволяет банку минимизировать потери, которые могут наступить при ожидаемом банкротстве клиента.

     Контроль  банка осуществляется не только за финансово-хозяйственным положением заемщика, но и за обеспеченностью  кредита. Банк-залогодержатель проверяет  наличие и сохранность предмета залога.

     В процессе осуществления контроля банк имеет право требовать предоставления заемщиком бухгалтерского баланса, различных справок, проводить целевые проверки заемщика и осуществлять иные мероприятия, указанные в договоре. 

     5. Порядок предоставления обеспечения кредита в течение всего срока кредитования. Кредит может быть предоставлен и без обеспечения, но такой раздел предусматривается в большинстве кредитных договоров. Если выдача кредита обусловлена предоставлением его обеспечения, банк заинтересован в его действительности в течение всего срока кредитования заемщика.

     Наличие и сохранность заложенного имущества, и действительность заложенного права проверяются банком в процессе кредитования.

     6. Обязывающие, запрещающие и ограничивающие условия кредитного договора.

     Данный  раздел предусматривает перечень обязывающих, ограничивающих и запрещающих условий, налагаемых банком на действия заемщика на весь срок действия кредитного договора.

     7.  Условия невыполнения кредитного договора. В данном разделе указывается полный и исчерпывающий перечень условий, при которых кредитный договор считается невыполненным. Расширительное толкование данных условий не допускается.

     Форма кредитного договора письменная. Как  правило, это единственный документ, подписываемый двумя сторонами. На практике не встречается случаев, когда кредитный договор оформляется  путем обмена письмами и телеграммами, хотя теоретически это возможно. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Заключение.  

     Кредит  способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения  денег. Вызывая к жизни различные  формы кредитных денег, он может  обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного  развития безналичных расчетов, внедрения  их новых способов. Все это будет  способствовать экономии издержек обращения  и повышению эффективности общественного  воспроизводства в целом. 
            Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций. 
             Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. 
             Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. 
             Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. 
             Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом. 
Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.