Теоретичские и законодатльно-нормативны основы осуществления валютных операций коммерческим банком

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ЗАКОНОДАТЕЛЬНО-НОРМАТИВНЫЕ  ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ  ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ 

1. Основные  понятия банковских операций

 

     В функционирующем механизме банковской системы основная роль принадлежит  коммерческим банкам, т.к. они аккумулируют в стране основную долю кредитных  ресурсов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитно-финансового  обслуживания.

     Прежде  чем приступить к раскрытию банковских операций необходимо дать понятие банка.

     Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции.

     К банковским операциям относятся:

1) привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный  срок);

2) размещение  указанных привлеченных средств  от своего имени и за свой  счет;

3) открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц;

4) осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов, по  их банковским счетам;

5) инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах;

7) привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

8) выдача  банковских гарантий.

9) осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов (за  исключением почтовых переводов).

     Открытие  кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

     Кредитная организация помимо перечисленных  в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу  поручительств за третьих лиц,  предусматривающих исполнение обязательств  в денежной форме;

2) приобретение  права требования от третьих  лиц исполнения обязательств  в денежной форме;

3) доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору  с физическими и юридическими  лицами;

4) осуществление  операций с драгоценными металлами  и драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

5) предоставление  в аренду физическим и юридическим  лицам специальных помещений  или находящихся в них сейфов  для хранения документов и  ценностей;

6) лизинговые  операции;

7) оказание  консультационных и информационных  услуг.

     Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

     Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при  наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной  валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила  их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в  соответствии с федеральными законами.

     Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

     Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном  Федеральным законом от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 30.12.2004) «О банках и банковской деятельности».

     В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет  право, а также валюта, в которой  эти банковские операции могут осуществляться.

     Современный валютный рынок представляет собой  сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к  новым условиям, пройдя путь от локальных  центров торговли векселями в  иностранных валютах до фактически единственного подлинно международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием  и совершенствованием валютного  рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые  их виды, улучшалась техника их проведения.

     Банки и небанковские учреждения осуществляют свою деятельность на валютном рынке  путем проведения валютных операций. 

2. Сущность  и классификация  валютных операций коммерческого  банка

 

     Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам. Прежде всего это –  иностранная валюта.

     Иностранная валюта включает:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
• средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

     К валютным ценностям относятся:

• иностранная валюта;
• ценные бумаги в иностранной валюте – платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
• драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии (за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий);
• природные драгоценные камни – рубины, алмазы, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг (за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий).

     Валюту  можно классифицировать по следующим  признакам.

      По  отношению к стране-эмитенту валюта делится на национальную, иностранную  и коллективную.

      Национальная  валюта – денежная единица данной страны (например, для США – доллар США, для Японии – йена, для Российской Федерации – рубль). Понятие валюта РФ введено в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

     Валюта  РФ включает:

• денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
• средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

      Коллективная  валюта эмитируется международными валютно-кредитными организациями. В  настоящее время наиболее широко используются такие международные  дополнительные единицы, как СДР  и евро.

      СДР – специальные права заимствования  – международные платежные и  резервные средства, выпускаемые  Международным валютным фондом (МВФ) и используемые для безналичных  международных расчетов путем записей  на специальных счетах. СДР выполняют  ряд функций мировых денег  по регулированию платежных балансов, пополнению официальных валютных резервов, соизмерению стоимости национальных валют. Банк России устанавливает официальный  курс СДР к рублю для целей  учета.

      Евро  – единая европейская валюта, заменившая экю с 1 января 1999 г. Введена странами объединяющейся Европы. В зону действия этой валюты вошли участники Европейского экономического и валютного союза (ЭВС).

      По  степени использования на международном  рынке валюта делится на резервную  и другие ведущие мировые валюты.

        Резервная валюта – национальные кредитно-денежные средства ведущих стран-участниц мировой торговли, используемые во внешнеэкономических связях и в международных расчетах. В этой валюте центральные банки других государств накапливают и хранят резервы средств для международных расчетов.

      По  сфере и режиму применения валюта делится на свободно конвертируемую, частично конвертируемую, замкнутую (неконвертируемую).

      Свободно  конвертируемая валюта – это валюта, которая свободно и неограниченно обменивается на другие иностранные валюты.

      Частично  конвертируемая валюта – это национальная валюта тех стран, в которых применяются валютные ограничения для определенных держателей и по отдельным видам обменных операций. Частично конвертируемая валюта обменивается только на некоторые иностранные валюты и не по всем видам международного платежного оборота. К ней относится валюта большинства развивающихся стран.

      Замкнутая или неконвертируемая валюта – это валюта, которая функционирует лишь в пределах своей страны и не обменивается на другие валюты.

     По  степени стабильности валютного  курса валюта подразделяется на сильную  и слабую.

     Сильная (твердая) валюта – валюта, устойчивая по отношению к собственному номиналу, а также к другим валютам. На мировом  валютном рынке к сильным валютам  относятся доллар США, евро, японская йена.

     Слабая (мягкая) валюта – валюта, обесценивающаяся в отношении собственного номинала и устойчивых валют. На мировом рынке  к слабым валютам относятся валюты, не относящиеся к сильным.

     Валюту  различают по виду валютной операции, в которой она используется.

     Валюта  сделки – валюта, в которой устанавливается  цена товара во внешнеторговом контракте  или выражается сумма предоставленного международного кредита. Валютой сделки может быть валюта импортера или  экспортера, кредитора или заемщика. В международных контрактах, как  правило, используют свободно конвертируемые валюты, что страхует риск изменения  курса валюты.

     Валюта  платежа – валюта, в которой  происходит фактическая оплата товара во внешнеторговой сделке или погашение  международного кредита. В качестве валюты платежа может выступать  любая валюта, согласованная между  контрагентами, при этом она не обязательно  должна совпадать с валютой сделки. Однако, валютой платежа, как и  валютой сделки, выступает свободно конвертируемая валюта.

     Валюта  платежа может совпадать с  валютой сделки, но может и отличаться от нее. Тогда осуществляют перерасчет валюты сделки в валюту платежа, при этом курс перерасчета оговаривается в контракте.

     Валюта  кредита – это валюта, установленная партнерами при предоставлении кредита. Кредиты могут выдаваться в национальной валютах экспортера или импортера, в валютах третьих стран, международных коллективных валютах. Выбор валюты кредита является предметом переговоров.

     Валюта  клиринга – это валюта, согласованная участниками безналичных расчетов и используемая для взаимного зачета встречных требований и обязательств.

     Валюта  векселя – денежная единица, в  которой выставлен вексель. Векселя, функционирующие во внутреннем обороте  развитых стран, выставляются обычно в  валюте данной страны, а в международном  обороте – в валюте страны-должника. Страны-кредитора или третьей  стороны.

     Валюта  страхования – валюта, в которой  заключено страхование. В валюте страхования подлежит уплата премии и выплачиваются суммы страхового возмещения.

     Валютный  курс – это количество единиц одной валюты, получаемой при обмене за определенное количество единиц другой валюты.