Действующему
банку для расширения деятельности
кроме перечисленных выше могут
быть выданы следующие виды лицензий:
- лицензия
на привлечение во вклады денежных средств
физических лиц в рублях;
- лицензия
на привлечение во вклады денежных средств
физических лиц в рублях и иностранной
валюте;
- генеральная
лицензия, которая может быть выдана банку,
имеющему лицензии на осуществление всех
банковских операций со средствами в рублях
и иностранной валюте и выполняющему установленные
Банком России требования к размеру капитала.
Российское
законодательство различает понятия
«валютное регулирование» и «валютный
контроль». Валютное регулирование
– это деятельность государства,
состоящая в регламентации порядка
проведения операций с валютными
ценностями. Страны с помощью валютного
регулирования стремятся поставить
под контроль государства валютные
операции, выдачу иностранным юридическим
и физическим лицам кредитов и
займов, ввоз, вывоз и перевод
валюты за границу и тем самым
поддержать равновесие платежного баланса
и устойчивость своих валют.
Валютное
правовое регулирование осуществляется
на двух уровнях:
нормативном
и индивидуальном.
Нормативное
регулирование состоит в создании
(разработке и утверждении) правовых
норм, объектом которых являются общественные
отношения, связанные с валютой.
Большинство стран обязывает
своих экспортеров сдавать вырученные
суммы в иностранной валюте или
депонировать ее в определенных банках.
Валютное законодательство многих европейских
государств регламентирует национальные
валютные рынки. Банки этих государств
обязаны испрашивать специальные
разрешения на предоставление иностранным
заемщикам долго- и среднесрочных
кредитов в национальных валютах. Во
многих странах валютное законодательство
устанавливает режимы валютных счетов,
лимиты вывоза валюты.
Индивидуальное
регулирование - это применение
правовых норм к конкретным экономическим
обстоятельствам, что влечет за собой
возникновение, изменение и прекращение
валютных правоотношений.
Практически
повсеместно применяются валютные
ограничения – законодательное
или административное запрещение, лимитирование
и регламентация операций резидентов
и нерезидентов с валютой и
другими валютными ценностями. Валютные
ограничения преследуют различные
цели: выравнивание платежного баланса,
поддержание валютного курса, концентрацию
валютных ценностей для решения
государственных стратегических и
текущих задач. Содержание таких
ограничений связано с их основными
принципами:
- централизация
валютных операций в центральных и уполномоченных
банках, лицензирование валютных операций;
- требование
предварительного разрешения органа валютного
контроля на приобретение иностранной
валюты;
- блокирование
и ведение различных категорий валютных
счетов: блокированных, внутренних (в национальной
валюте), клиринговых, свободно конвертируемых;
- ограничение
конвертируемости валют.
Основные
вопросы валютного регулирования
в РФ решаются в Законе «О валютном
регулировании и валютном контроле»
(разделы 1 и 2). В РФ Центральный банк
является основным органом валютного
регулирования.
В
целях оперативного решения возникающих
при осуществлении валютных операций
проблем и дальнейшего совершенствования
валютного законодательства Центральному
банку РФ предоставлено право на издание
обязательных к исполнению нормативных
актов: инструкций, писем, положений и
т.п., которые уточняют и дополняют отдельные
вопросы регулирования валютных отношений.
Валютное регулирование направлено на
защиту и обеспечение стабильности национальной
валюты – рубля, в том числе его покупательной
способности и курса по отношению к иностранным
валютам.
В
этих целях Центральный банк РФ:
- регламентирует
порядок проведения резидентами и
нерезидентами валютных операций;
- определяет
сферу и порядок обращения в РФ иностранной
валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
- проводит
все виды валютных операций;
- устанавливает
и публикует официальные котировки иностранных
валют по отношению к рублю;
- устанавливает
правила проведения резидентами и нерезидентами
в РФ операций с иностранной валютой и
ценными бумагами в иностранной валюте,
а также правила проведения нерезидентами
в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами
в рублях;
- устанавливает
общие правила выдачи лицензий банкам
и кредитным организациям на осуществление
валютных операций и выдает такие лицензии;
- определяет
порядок обязательного перевода, ввоза
и пересылки в РФ иностранной валюты и
ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих
резидентам, а также случаи и условия открытия
резидентами счетов в валюте в банках
за пределами РФ;
- вводит единые
формы учета, отчетности, документации
и статистики валютных операций, в том
числе уполномоченными банками, а также
порядок и сроки их представления;
- готовит и
публикует статистику валютных операций
РФ по принятым международным стандартам.
Валютный
контроль – это составляющая часть
валютного регулирования, представляющая
собой согласованную систему
мер по соблюдению действующего законодательства
и установленных правил, регулирующих
внешнеэкономическую деятельность:
экспортно-импортные операции, операции
с ценными бумагами на внешнем
рынке, деятельность нерезидентов, права
и обязанности резидентов, валютообменные
операции, продажу части валютной
выручки участникам внешнеэкономической
деятельности.
Целями
валютного контроля являются обеспечение
соблюдения норм валютного законодательства
всеми участниками внешнеэкономической
деятельности, как резидентами, так
и нерезидентами, а также приостановление
оттока капитала из страны, репатриация
ранее вывезенных средств и пополнение
валютных резервов страны. Основной целью
в России деятельности механизма
валютного контроля является обеспечение
полного и своевременного поступления
экспортной валютной выручки в Российскую
Федерацию и приостановка оттока
капитала при помощи фиктивных импортных
контрактов с целью оздоровления
федерального бюджета, укрепления финансовой
дисциплины, развития внутреннего валютного
рынка и формирования государственных
валютных резервов.
Органы
и организации, на которых законом
возложены функции валютного
контроля, обладают разным статусом: имеются
органы валютного контроля и агенты
валютного контроля (агенты органов
валютного контроля). Органы валютного
контроля – это государственные
органы, отвечающие за организацию
такого контроля и непосредственно
участвующие в нем. Основным органом контроля
в РФ является Банк России, действующий
в этом качестве как непосредственно,
так и через уполномоченные банки.
Валютный
контроль, проводимый Банком России, включает
в себя:
- определение
соответствия проводимых валютных операций
действующему законодательству и нормативно–правовым
актам и выяснение наличия у участников
валютных операций необходимых лицензий
(разрешений);
- проверка
выполнения резидентами своих обязательств
в валюте перед государством, а также обязательств
по продаже валюты на внутреннем валютном
рынке РФ;
- контроль
обоснованности платежей в иностранной
валюте;
- проверка
полноты и объективности учета и отчетности
по валютным операциям, а также по операциям
нерезидентов в валюте РФ.
Центральный
банк как валютный контролер использует
разные методы. Например, при валютном
контроле за экспортно-импортными операциями
применяются лицензирование, паспортизация
операций, декларирование товаров (процедура
заполнения и представления таможенному
органу грузовой таможенной декларации
при таможенном оформлении товаров),
инспектирование.
Органами
валютного контроля являются также:
- Правительство
РФ. Федеральная служба по валютному и
экспортному контролю (ВЭК) не названа
в законах в числе органов валютного контроля,
но Правительство передает ей часть своих
соответствующих полномочий;
- Государственный
таможенный комитет РФ (ГТК);
- Министерство
по налогам и сборам РФ (выполняет соответствующие
функции в порядке, определяемом Правительством).
Правительство
РФ обеспечивает:
- разграничение
функций и взаимодействие федеральных
органов исполнительной власти в области
валютного контроля;
- взаимодействие
органов исполнительной власти с ЦБ РФ.
Органы
валютного контроля устанавливают
и определяют правила проведения
валютных операций и контроля за их
осуществлением, что отражается в
нормативных актах, принимаемых
ими. Непосредственное исполнение нормативных
актов возложено на агентов валютного
контроля.
На рис.1.2 представлена
структура системы валютного
контроля в РФ.
Рис. 1.2.
Структура системы валютного
контроля в Российской Федерации
Агентами
валютного контроля являются органы
и организации, которые в соответствии
с законом привлекаются к участию
в валютном контроле и подотчетны
одному из органов валютного контроля.
К
агентам валютного контроля относятся:
- уполномоченные
банки, которые согласно законодательству,
определены как банки и иные кредитные
учреждения, получившие лицензию ЦБ РФ
на проведение валютных операций, подотчетные
органам валютного контроля. Они проверяют
правильность и обоснованность проведения
клиентами операций в иностранной валюте,
соблюдение ими норм валютного законодательства;
- организации,
подотчетные федеральным органам исполнительной
власти.
В
соответствии с федеральными законами
агенты валютного контроля осуществляют
контроль:
- за проводимыми
в РФ резидентами и нерезидентами валютными
операциями;
- за соответствием
этих операций валютному законодательству,
условиям лицензий и разрешений, полученных
от ЦБ РФ;
- за соблюдением
нормативных актов, изданных органами
валютного контроля;
- проводят
проверки валютных операций резидентов
и нерезидентов в РФ.
Уполномоченные
банки полностью подотчетны всем
органам валютного контроля и
в первую очередь ЦБ РФ.
На уполномоченные банки прежде
всего возложен контроль за
законностью проведения операций
по экспорту и импорту товаров,
работ, услуг и продуктов интеллектуальной
деятельности.
Контроль
за экспортом товаров введен РФ в
1994 г. С 1 января 2000 г. он осуществляется
на основании совместной инструкции
ГТК РФ и ЦБ РФ «О порядке осуществления
валютного контроля за поступлением
в РФ выручки от экспорта товаров»
от 13.10.1999 г. №86-И, заменившей ранее действующую
совместную инструкцию ГТК РФ и ЦБ РФ от
12.10.1993 г. №19, а также Положение ЦБ РФ №101-П
от 22.12.1999 г.
Действие
новой инструкции распространяется
на экспортные контракты, заключенные
между резидентами и нерезидентами,
предусматривающие экспорт товаров
с территории РФ и их оплату в
иностранной валюте и/или валюте
РФ. Инструкция обязывает экспортера
зачислить выручку от экспорта товаров
на свой рублевый и/или валютный счет
в банке.
Упрощенная
схема этих взаимоотношений представлена
на рис.1.3.
Рис.1.3.
Упрощенная схема взаимоотношений
участников ВЭД
и
агентов валютного контроля
Базовым
документом валютного контроля является
паспорт сделки, оформляемый экспортером
в уполномоченном банке и содержащий
сведения о внешнеэкономическом
контракте, в соответствии, с которым
будет производится экспорт товара
и осуществляться валютный контроль.
Только при наличии ксерокопии паспорта
сделки таможенные органы могут принимать
груз для оформления. По одному экспортному
контракту оформляется один паспорт
сделки в одном уполномоченном банке.