МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

РОССИЙСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ 

ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ

(РГТЭУ)

Финансово-экономический  факультет

Учебно-методический комплекс

 

Специальность: 080105 Финансы и кредит

Деньги, кредит, банки

Контрольная работа

 

Тема 19. Трастовые, форфейтинговые операции коммерческого банка 
 

Выполнил:

Кудряшов  Никита Сергеевич 

3 курс 2 группа

Проверил: 
 

 

Москва 2011

 

     Введение

     В наше время, большое значение в экономике  имеет банковский сектор, развитие которого с каждым днем приобретает  колоссальное значение.

     Известно, что ведущие коммерческие банки  стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов (в 21ом веке, банки стараются автоматизировать обслуживание, с целью сокращения расходов и улучшения обслуживания клиентов) с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

     Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и  должна способствовать мобилизации  внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное  реагировать на формирующиеся потребности  изменяющейся экономики.

     Наряду  с выполнением традиционных банковских услуг населению привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, ипотечное кредитование, страховых и пенсионных программ и прочие услуги, в том числе лизинговые, трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.

     Значение  активизации роли банков состоит  в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости. 

1. Нетрадиционные  операции коммерческого  банка: необходимость и возможности их предоставления

 
 

     Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и другие небанковские организации.

     К ним относят:

 
   • расчетно-кассовое обслуживание клиентов; 
   • лизинговые операции; 
   • факторинговые операции; 
   • трастовые операции.

 
     Предпосылкой оказания банковских услуг по проведению расчетно-кассового обслуживания клиентов является открытие в банке расчетного или текущего счета. Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Банком России, а механизм функционирования счета определяется самим коммерческим банком и отражается в договоре о расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом между коммерческим банком и его клиентами. 
     Заключив договор, коммерческий банк принимает на себя обязательства:

 
   • проводить на счету клиента все виды банковских операций, отраженные в лицензии банка; 
   • обеспечить сохранность всех клиентских денежных средств, поступивших на счет; 
   • проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов; 
   • выдавать клиенту выписки с его счета.

 
Коммерческий банк осуществляет безналичные  расчеты в соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ и  частью II Гражданского кодекса РФ. В соответствии с Положением Совета директоров Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 19 декабря 1997 г., осуществляется кассовое обслуживание коммерческими банками своих клиентов.  
Так же коммерческим банком осуществляется контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассовых планов, утверждает юридическим лицам лимит остатка кассы, а также осуществляет контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами. Среди нетрадиционных операций коммерческих банков существенную роль играет лизинг. Единого понятия категории «лизинг» в современной литературе не существует, но большинство экономистов,  под лизингом понимают аренду машин, оборудования и сооружений производственного назначения с правом последующего выкупа с учетом амортизации. 
На практике при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:

 
   • лизингодатель — банк или любое кредитное учреждение, в уставе которого предусмотрен данный вид деятельности; 
   • лизингополучатель — любое юридическое лицо; 
   • поставщик — продавец предмета лизинга.

 
     По сути, лизинг — это долгосрочная аренда имущества для предпринимательских целей с последующим правом выкупа, обладающая некоторыми налоговыми преференциями. 
В зависимости от срока полезного использования объекта лизинга и экономической сущности договора лизинга различают: 

• Финансовый  лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и объект лизинга может без дополнительной оплаты перейти в собственность лизингополучателя. По сути, является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).

 

• Операционный (оперативный) лизинг. Срок договора лизинга существенно меньше срока полезного использования объекта лизинга. Обычно предметом лизинга являются уже имеющиеся в распоряжении лизингодателя активы (может не быть третьей стороны — продавца). По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости. Лизинговая ставка обычно выше, чем по финансовому лизингу. По экономической сущности является разновидностью аренды. В Российской Федерации операционный лизинг законодательно не регулируется, поэтому контракты, по сущности являющиеся операционным лизингом, заключаются в виде договоров аренды.

 

     В договорах лизинга может быть предусмотрено техническое обслуживание поставляемой техники, обучения кадров и т.д.

     В договоре возможны положения о праве (или обязанности) лизингополучателя купить товар по истечении срока аренды.

     Особым случаем является возвратный лизинг, при котором продавец лизингового имущества одновременно является лизингополучателем. Фактически, это форма получения кредита под залог производственных фондов и получения дополнительного экономического эффекта от различий в налогообложении.

Финансовую аренду (лизинг) регулируют Гражданский кодекс РФ (ст. 665, 666), Федеральный закон от 29 октября 1998 года «О финансовой аренде (лизинге)», а также многочисленные подзаконные акты. 

Существенные  условия договора лизинга: 

• Условие о  предмете лизинга;
• Условие о продавце предмета лизинга или о том, что выбор продавца осуществляет лизингодатель;
• Условие о сроке лизинга;
• Условие о цене (размере лизинговых платежей).

 

     В случае отсутствия данных условий в тексте договора, он будет считаться незаключённым.

    

2. Трастовые операции. Траст-счета. Банковская комиссия за траст-услуги

 
 

Трастовые операции представляют собой услугу для клиентов банка, которые вкладываю свои свободные  денежные средства в банки с целью  получения наибольшей выгоды. Это  взаимоотношения между банками  и их клиентами, при этом банк имеет  право на распоряжение собственностью в пользу доверителя или третьего лица. 
 
При заключении трастового договора доверитель поручает коммерческому банку распоряжаться своими временно свободными денежными средствами с целью получения максимального дохода. При этом доверитель остается полноправным собственником этих средств. 
 
Трастовые операции можно разделить на три группы: 

• трастовые услуги для отдельных граждан; 
  
• институциональные трастовые услуги;

 

• услуги  типа «мастер-траст». 
  

Среди персональных услуг наиболее распространенными  являются: 

• завещательный траст (оформляется  на основании завещания  гражданина); 
  
• безотзывной траст (оформляется договором, по которому доверитель не может расторгнуть договор и изъять средства); 
  
• отзывной траст (оформляется договором, который доверитель может расторгнуть в любой момент). 
  

По характеру  распоряжения трасты могут быть активными (собственность можно продавать, закладывать и прочее без согласия доверителя) и пассивными (имущество не может быть продано, заложено и т.д.). 
 
Наиболее распространенными трастовыми услугами коммерческих банков могут быть следующие: 

• покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента;

 

• получение платежей от имени  клиента по доверенности; 
  
• ведение бухгалтерских документов клиента; 
  
• хранение ценных бумаг, денежных средств и других ценностей; 
  
• временное оперативное управление компанией; 
  
• осуществление функций депозитария;  
  
• взимание доходов в пользу клиента; 
  
• управление ценными бумагами; 
  
• ведение личных банковских счетов клиента;  
  
• создание частных пенсионных фондов и фондов ассоциаций граждан; 
  
• принятие целевых вкладов населения и организаций на покупку недвижимости;  
  
• выдача гарантий и поручительств. 
  

Коммерческий  банк берет на себя риски и выполняет  обязательства. Если трастовые операции принесли убытки по вине банка, то банк возмещает клиенту упущенную выгоду. Действия банка в таких случаях оговариваются в договоре траста. Каждая кредитная организация предлагает свои условия доверительного управления средствами клиентов. Размер получаемого дохода от средств, которые передаются в управление, устанавливается при заключении договора и выплачивается доверителю в течение всего срока его действия. 

С агентскими функциями  связана группа операций по открытию и ведению траст-счетов, или счетов по доверенности. Для банков эти операции являются достаточно распространенными и совершаются либо в рамках траст-законодательства, либо в соответствии с общими правилами по открытию и ведению счетов. Клиентом банка при открытии траст-счета является доверенное лицо, действующее в соответствии с условиями конкретного договора (доверенности, соглашения о передаче имущества в доверительное управление). Банку, как правило, нет необходимости знать обо всех условиях указанных соглашений и вмешиваться в вопросы соблюдения доверенным лицом своих обязанностей. Однако банк должен выполнять ряд процедур, которые определяют взаимоотношения доверенного лица и банка.