Оборотный капитал: компоненты, ликвидность, объем оборотного капитала

       Определение потребности предприятия  в собственных оборотных средствах  осуществляется в процессе планирования, т.е. определения норматива оборотных средств.

     Норматив  оборотных средств – это минимальная  сумма денежных средств, постоянно  необходимая предприятию для  его деятельности.

       Величина норматива не является  постоянной. Размер оборотных средств  зависит от объемов реализации  товаров, условий снабжения и сбыта, ассортимента реализуемой продукции, применяемых форм расчета.

       За основу расчетов целесообразно  брать данные IV квартала, в котором  объем реализации, как правило,  наибольший в годовой программе.  Для предприятий с сезонным  характером производства – наименьший, т.к. потребность в дополнительных оборонных средствах можно обеспечить краткосрочными ссудами банка.

     Источниками финансирования оборотных средств  предприятия являются:

      - собственные средства;

      - устойчивые пассивы (задолженность по з/пл, отчисления во внебюджетные фонды; кредиторская задолженность поставщикам за товары и финансовым органам по уплате налогов);

      - заемные средства (краткосрочные  кредиты и займы)

      - привлеченные средства – как  правило это кредиторская задолженность во всех ее разновидностях. 
 

     Заключение

     В данной работе показана взаимосвязь  прогноза, сметы и плана. Когда  проблема выявлена, менеджер должен найти  варианты ее удовлетворительного решения. В большинстве случаев менеджер может выбирать между несколькими путями решения проблемы. Иногда стоит потрудиться над поиском оптимального решения, иногда в этом нет смысла. Опытный менеджер легко узнает ситуации, когда приемлемо любое решение и нет необходимости искать теоретически наилучшее. Он не будет тратить время и силы на совершенствование плана, который мало влияет на общие итоги деятельности корпорации.

       Поскольку точное предвидение  будущего невозможно, рекомендовано  использовать для анализа три  сценария - наихудший, наиболее вероятный  и наилучший. Поэтому, начиная планирование, нужно сначала определить вероятные в будущем расходы и доходы. Составляя смету и планируя, менеджер должен постоянно задаваться вопросами: имеет ли этот план смысл в свете моего личного опыта? Совпадает ли он с тем, что я ожидаю от наступающего года?

       Процесс планирования предполагает  обязательное существование механизма  обратной связи, который бы  позволял обновлять и изменять  прогноз в свете новой информации  и/или нового восприятия ситуации. Менеджер должен понимать, что  этот процесс сам по себе является важнейшим аспектом краткосрочного управления движением денежных средств. Окончательный план не может быть догмой. Он служит только для выбора направления действий и подлежит постоянному пересмотру. 
 
 
 
 
 

     Список  используемых источников 

1. Забродская  Н.Г. Экономика и статистика предприятия: Учебное пособие / Н.Г. Забродская. –  М.: Издательство деловой и учебной  литературы, 2005
2. Колесникова И.И. Социально-экономическая статистика: Учеб. пособие – Мн.: Новое знание, 2002
3. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов / Под ред. проф. М.Г. Назарова. – М.: Финстатинформ, 2002
4. Микроэкономическая статистика: Учебник / Под ред. С.Д. Ильенковой. – М.: Финансы и статистика, 2004
5. Салин В.Н., Шпаковская Е.П. Социально-экономическая статистика: Учебник. – М.: Юристъ, 2001
6. Социально-экономическая статистика:  Учеб. пособие / Н.П. Дащинская, С.С. Подхватилина, И.Е. Теслюк и др.; Под ред. С.Р. Нестерович. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2003
7. Статистика: Учебник / Под ред. В.С. Мхитаряна. – М.: Экономист, 2005
8. Статистика: Учебник /  Под общ. ред. А.Е. Суринова. – М.: Изд-во РАГС, 2005 (Учебники Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации)
9. Социально-экономическая статистика:  Учебник для вузов / Под ред. проф. Б.И.Башкатова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002
10. Экономика и статистика фирм: Учебник / В.Е. Адамов, С.д. Ильенкова, Т.П. Сиротина, С.А. Смирнов; Под ред. д-ра экон. наук, проф. С.Д. Ильенковой. – 3-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000