Оценка деятельности ЗАО НГАБ «Ермак»

Глава II Анализ деятельности коммерческого банка “Ермак” 
 

     Закрытое  акционерное общество Нижневартовский  городской акционерный банк “Ермак”  работает на рынке банковских услуг Западно-Сибирского региона с 1992 года. По состоянию на 01.01.2004 оплаченный уставной капитал ЗАО НГАБ “Ермак” составил 8,649 млн. руб., собственные средства (капитал банка) – 313,6 млн. руб., валюта баланса – 1900,2 млн. руб.

     Банк  “Ермак” получил лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 1809 16.03.1992г. В дальнейшем, в связи с расширением круга банковских операций, право на совершение банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, подтверждено лицензией Банка России № 1809 от 30.04.2003г.

     Основная  задача банка “Ермак” состоит  в том, чтобы обеспечить качественное и удобное расчетно-кассовое обслуживание, создать максимально благоприятные условия для заемщиков, оказать содействие в рациональном планирование и размещение денежных средств клиентов с одновременным соблюдением разумного соотношения между прибыльностью и надежностью вложений.

     С 1994г. Банк “Ермак” обслуживает счета городского бюджета, обеспечивает своевременное и полное исполнение платежей, активно содействует ускорению прохождения бюджетных средств через банк, бесплатно производя расчетно-кассовое обслуживание бюджетных учреждений и организаций, осуществляет их льготное кредитование.

      Постоянно растет количество клиентов и вкладчиков бака. По состоянию на 01.01.2004 количество обслуживаемых клиентов – юридических  лиц, превысило 1400, открыто более 36 тысяч счетов физических лиц.

      Работа  с клиентами строится на основе максимального  удовлетворения

потребностей  клиентов за счет расширения предоставляемых  видов услуг,

акцента на индивидуальный подход к каждому  из них.    

     Пассивные операции позволяют формировать собственные и привлечённые ресурсы для выполнения кредитных, а также, других активных операций с целью получения прибыли.

     Ресурсы коммерческого банка, т. е. его пассивы, можно разделить на две части. Первая часть – собственный капитал, в состав которого включается уставный (акционерный) капитал, резервный и другие фонды, перераспределённая прибыль и другие собственные источники. Вторая часть – привлечённые средства, состоящие из депозитов (вкладов), средств на расчётных и текущих счетах клиентов, на корреспондентских счетах кредиторов займов, полученных банком, а также в результате эмиссии долговых обязательств.

     Наличие собственного капитала является необходимым  условием создания и функционирования любого коммерческого предприятия, в том числе – банка.

     Анализируя  структуру пассивов ЗАО НГАБ «Ермак»  можно сделать вывод, что собственные  средства ежегодно увеличивались: в 2003 году они увеличились на 78,6% и составляли 279,6 млн. рублей, а в 2004 году по сравнению с 2003 годом, они увеличились на 12,2% и составили 313,7 млн. рублей (Таблица 2.1)

     Таблица 2.1.1

     Структура пассивов КБ «Ермак»

Показатели (млн. руб)	2002 год	% к итогу	2003 год	% к итогу	2004 год	% к итогу	Сравнение, %
							2003г.  с 2002г.	2004г.  с 2003г.	2004г.  с 2002г.
Всего пассивов, в том числе:	2510,4	100	1508,2	100	1837,3	100	- 39,0	+ 21,8	- 26,8
Собственный капитал	156,5	6,2	279,6	18,5	313,7	17,1	+ 78,6	+12,2	увел. в 2 раза
Заемный капитал	2353,9	93,8	1228,7	81,5	1523,6	82,9	- 47,8	+ 24	- 35,3

      Доля собственных средств в пассивах составлял в 2002 году – 6,2%, в 2003 году – 18,5%, в 2004 году 17,1%. Ежегодное увеличение собственного капитала объясняется высоким ростом депозитов и вкладов клиентов.

     Рассматриваемая заемный капитал можно сделать вывод, что сумма заемных средств уменьшилась по сравнению  2002г. с 2003г. на  47,8% и составил 1228,7 млн. руб., а в 2004г. он снизился на 3,5% и составил 1523,6 млн. руб.

     Доля  заемного капитала в пассивах в 2002г. – 93,8%, в 2003г. – 81,5%, в 2004г. – 82,9%. Доля заемного капитала составляет в пассивах наибольший вес.

     Итоговый  показатель пассивов снизился по сравнению 2002г. с 2003г. на 39,0% и составил 1508,2 млн. руб. В 2004г. пассивы увеличились по сравнению с 2003г. на 21,8% и составили 1837,3 млн. руб. Но по сравнению с 2002г. этот показатель меньше на 26,8%. Рассмотрим более подробную структуру и динамику собственных средств банка «Ермак» (Таблица 2.2).

                                                                                                             Таблица 2.1.2

     Анализ  собственных средств

Показатели (млн. руб)	2002 год	% к итогу	2003 год	% к итогу	2004 год	% к итогу	Сравнение,%
							2003г.  с 2002г.	2004г.  с 2003г.	2004г.  с 2002г.
Собственный капитал в том числе:	156,5	100	279,6	100	313,7	100	+78,6	+12,2	увел. в 2 раза
Уставный  капитал	8,6	5,5	8,6	3,1	8,6	2,8	0	0	0
Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли	8,6	5,5	8,6	3,1	8,6	2,8	0	0	0
Собственные акции	0,02	0,013	0	0	0	0	0	0	0
Эмиссионный доход	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	138,1	88,3	250,9	89,7	249,4	79,4	+31,7	-0,6	+80,5
Переоценка  основных средств	9,7	6,2	9,7	3,5	9,7	3,1	+ 0,2	- 0,9	- 0,7

     Продолжение Таблицы 2.1.2

Прибыль (убыток)	89,5	57,2	126,9	45,4	45,9	14,7	+41,8	-63,8	-48,6
Нераспределенная  прибыль	0,024	0,02	10,1	3,6	45,9	14,7	увел. в 85  раза	увел. в 3 раза	увел. в 191 раза
Расходы и риски влияющие на собственные  средства	0	0	-0,073	-0,03	-0,07	-0,02	- 73	+ 2	- 71
Распределенная  прибыль	85,9	54,9	111,7	39,9	-0,02	-0,004	+29,9	-100	-100

 

     Уставный  капитал в ЗАО НГАБ «Ермак»  не менялся с 2002 года по 2004 год и  составлял 8649 тысяч рублей – Это 0,47% удельного веса уставного капитала в структуре пассивов в 2004 году. Данный бак является закрытым акционерным обществом и в своём распоряжении имеет только зарегистрированные обыкновенные акции и доли. Их объём ежегодно составлял 8649 тысяч рублей. Собственных акций у банка не было в 2003 и 2004 годах, а в 2002 году их объём составил 20 тысяч рублей. Это 0,0008% - минимальная доля в структуре пассивов.

     В состав собственных средств (капитала) включаются также фонды, имеющие  целевое назначение. Ни создаются  в целях обеспечения стабильности банка и используются для покрытия убытков и потерь. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, так же ежегодно увеличивается, т. к. заметно возросли вклады физических лиц, а так же ссудная и приравненная к ней задолженность. В 2004 году по сравнению с 2003 годом, фонды и прибыль увеличены на 80,5% и составили 249,4 млн. рублей. Доля в структуре собственных средств фонды и прибыль составили 13,6%.

     Собственные средства банка включают в себя уставный, резервный, другие фонды и прибыль  банка. Более детальный анализ может  быть приведён использованием бухгалтерских и аналитических данных учёта банка.

      Относительно  собственных средств необходимо добавить, что отношение суммы  собственных средств банка к  общей сумме его ресурсов, представляет особый интерес. В мировой практике отмечено, что при большом удельном весе собственных средств, этот благоприятный с точки зрения риска работы банка фактор, может исказить оценку деятельности банка по обеспечению рентабельности его работы. Это проявляется прежде всего в том, что поскольку собственные средства являются для банка бесплатными и, будучи большими, могут содействовать повышению прибыльности операций, даже если платные ресурсы привлекаются банком по более высокой ставке, чем другими банками, а размещение производится по более низким ставкам.

      Прибыль (убыток) за отчётный период сократилась в 2004 году по сравнению с 2002 годом на 48,6% и составила 45,9 млн. рублей, по сравнению с 2003 годом на 63,8%, а по сравнению 2003 года с 2002 годом выросла на 41,8% и составила 126,9 млн. тысяч рублей.

     Увеличение  прибыли произошло из-за увеличения начисляемых процентов (включая просроченные), так в 2003 году они составили 13,3 млн. рублей, по сравнению с 2002 годом они увеличились на 69,8%. Заметно сократились начисляемые проценты в 2004 году по сравнению с 2003 годом на 43,9% и, тем самым, сократился показатель прибыли (убытки) за отчётный период.

     Анализируя  структуру собственных средств можно выявить значительное увеличение нераспределенной прибыли. Так в 2002 году она составляла всего 0,024 млн. рублей, а уже в 2003 году она составила 10,1 млн. рублей, а в 2004 году она увеличилась в 3 раза по сравнению с 2003 годом и составила 45973 тысячи рублей.

     Доля нераспределённой прибыли в структуре собственных средств составила в 2004 году – 14,7%

     Рассмотрим  теперь структуру привлеченных средств банка «Ермак» (Таблица 2.3). 
 
 

     Таблица 2.1.3

     Анализ  привлеченных средств банка «Ермак»

Показатели (млн. руб)	2002 год	% к итогу	2003 год	% к итогу	2004 год	% к итогу	Сравнение,
							2003г.  с 2002г.	2004г.  с 2003г.	2004г.  с 2002г.
Всего обязательств: в том числе	2353,9	100	1228,6	100	1523,6	100	-47,8	+ 24	-35,3
Кредиты, полученные кредитными организациями  от ЦБ РФ	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Средства  кредитных организаций	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Средства  клиентов: из них	2248,2	95,5	1115,6	90,8	1457,0	95,6	-50,4	+30,6	-35,1
Вклады  физических лиц	93,1	3,9	182,3	14,8	335,5	22,0	+95,8	+83,9	увел. в 3 раза
Выпущенные  долговые обязательства	60,1	2,6	79,1	6,4	55,5	3,6	+31,7	-29,8	- 7,5
Прочие  обязательства	40,6	1,7	33,9	2,8	11,0	0,7	-16,3	-67,6	-72,8