Собственный капитал банка

Для обеспечения  дальнейшего успешного поступательного  развития и увеличения собственного капитала в ближайшие годы ОАО «АК БАРС» Банк должен оперативно адаптироваться к новым экономическим и социальным условиям, максимально эффективно отреагировать на вызовы нового времени.

Для того чтобы  этого достичь, не смотря на то что  АКБ «Банк Москвы» (ОАО) в 2009 году увеличил свой уставный капитал, мы предлагаем еще увеличить уставный капитал банка путем привлечения новых учредителей. Это даст банку более широкие возможности для улучшения положения банка на рынке.

Предлагаем повысить прибыльность АКБ «Банк Москвы» (ОАО) путем уменьшения расходов, а также увеличения числа доходных инструментов. Немаловажным направлением по увеличению доходности являются повышения качества активов и пассивов банка.

Капитал банка (учитываемый  при расчете обязательных нормативов) можно увеличивать не только путем наращивания его «плюсующих» элементов, таких как уставный капитал и др., но и за счет уменьшения его «минусующих» составляющих. К ним относятся нематериальные активы, собственные акции, выкупленные у акционеров, непокрытые убытки прошлых лет и текущего года, недосозданные резервы, часть вложений банка в акции (доли) других организаций и другие.

Данным методом  увеличения собственного капитала мог  бы воспользоваться АКБ «Банк Москвы» (ОАО). Так как из анализа во второй главе видно, что нематериальные активы и вложения банка в доли участия увеличиваются.

Анализ собственного капитала АКБ «Банк Москвы» (ОАО) показал, что субординированный кредит за 2009 год уменьшился с 50025500 тыс. рублей до 3668500 тыс. рублей, что составляет всего 13% от объема основного капитала. В связи с этим АКБ «Банк Москвы» (ОАО) предлагаем получить субординированный кредит. Для банка такая форма увеличения капитала может быть привлекательна тем, что ее применение равнозначно получению долгосрочного кредита и не влечет изменения структуры собственности. Процентная ставка по такому займу не может превышать ставки рефинансирования Центробанка России и не может меняться в течение всего срока действия договора.

Таким образом, для увеличения собственного капитала АКБ «Банк Москвы» (ОАО) рекомендуется увеличить уставный капитал, повысить прибыльность путем уменьшения расходов, получить субординированный кредит, сократить статьи, уменьшающие основной капитал банка. 

Заключение 

В начале работы нами были поставлены задачи по определению понятия и функций собственного капитала коммерческого банка и источникам его формирования. Исходя, из поставленной задачи мы определили, что собственный капитал банка является одним из ключевых факторов регулирования, с помощью которого осуществляется не только регулирование текущей деятельности отдельных коммерческих банков, но и всей банковской системы в целом. Под собственным капиталом, понимается совокупность средств, которая формируется при образовании банка (уставной капитал) и при его деятельности (нераспределенная прибыль, фонды и резервы).                                                                                            Собственный капитал банка состоит из различных фондов и резервов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.            Качественная оценка капитала имеет важное значение, так как она позволяет увидеть соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка.

В современных  условиях основными источниками  формирования собственного капитала коммерческого банка являются:

- уставный капитал;

- эмиссионный  доход;

- резервный капитал;

- фонды специального  назначения и накопления в  той части, использование которой  не приводит к уменьшению имущества  банка;

- нераспределенная  прибыль прошлых лет и текущего года;

- субординированные  кредиты (депозиты), которые характеризуются  достаточно длительными сроками  привлечения (не менее 5 лет), отсутствием  возможности истребования кредитором  ранее предусмотренных договором  сроков погашения и выплатой  основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

Таким образом, следует отметить то, что источники  формирования собственных средств  на протяжении всего функционирования деятельности кредитной организации  неоднозначны. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально равен собственному капиталу. На протяжении деятельности кредитной организации собственный капитал изменяется за счет таких источников как, эмиссионный доход, фонды банка и нераспределенная прибыль.

Главенствующая  роль собственного капитала банка определена тем, что он выполняет несколько  жизненно важных функций. Выделяют три  основных функции: защитная, оперативная, регулирующая.

Выполнение собственным  капиталом своих функций определяет политику банка в области его дальнейшей деятельности, в области привлечения и размещения средств и даже в области формирования и поддержания определенного имиджа.

Капитальная база российских банков характеризуется  с положительной стороны: наблюдается  динамика увеличения собственного капитала банковской системы, доля уставного капитала и эмиссионного дохода повысилась, количество кредитных организаций с капиталом менее 45 млн. рублей уменьшилось, а количество кредитных организаций с капиталом 180 млн. рублей и более - увеличилось, показатель достаточности капитала по банковскому сектору вырос с 16,8% до 20,9%.

На основании  проведенного анализа состава собственного капитала АКБ «Банк Москвы» (ОАО)  можно сделать следующие выводы: в 2009 году увеличился уставный капитал на 9000000 тыс. рублей. Для состава собственных средств АКБ «Банк Москвы» (ОАО) характерна тенденция увеличения прибыли предшествующих лет на 1998098 тыс.рублей, с 3745210 тыс. рублей на 1.01.2009 года до 5743308 тыс. рублей на 1.01.2010 года. Увеличение резервного капитала составило 105163 тыс.рублей, с 293687 тыс. рублей на 1.01.2009 года до 398850 тыс. рублей на 1.01.2010 года. Это является естественным и необходимым условием развития банка при нормальном функционировании и росте экономики страны в целом.

Наибольшую долю в собственном капитале АКБ «Банк Москвы» (ОАО) занимает основной капитал и на 1.01.2010 года составляет 88,45%.

Анализ оценочных  показателей уставного капитала АКБ «Банк Москвы» (ОАО) в динамике показал, что существенных изменений оценочных показателей нет, имеется тенденция их роста. Это свидетельствует об увеличении доли уставного капитала в структуре собственного капитала банка АКБ «Банк Москвы» (ОАО), о повышении обеспеченности кредитных вложений банка за счет уставного капитала и об увеличении доли участия уставного капитала АКБ «Банк Москвы» (ОАО)в активных операциях, что свидетельствует о повышении надежности банка и его доходности. 
 
 
 
 
 

     С

     СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 

  1.  Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой. – Мн.: Выш.шк., 2003. – 240 с.

  2.  Арендс И.О., Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебное пособие. 8-е изд. ОМЕГА-Л, 2008г.

  3.  Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2002. – 152 с.

  4.  Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2005. – 368 с.

  5.  Валенцова Н.И./ Лаврушин О.И. Банковские риски, М.: КноРус, Издание 2-е, 2008, 232с.

  6.  Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. – СПб.: Питер, 2003. – 240 с.

  7.  Деньги. Кредит. Банки. Под ред. проф. С.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2006.

  8.  Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2007, 472 с.

  9.  Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник 6-е изд., испр. издатель: ОМЕГА-Л, 2008г.

  10.  Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка издательство ОМЕГА-Л, 2008.

  11.  Жуков Е.Ф. Банковское дело. Учебник. Издательство: Юнити, 2006г.

  12.  Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: Банки и биржи, 2005.

  13.  Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы фирмы. Учебное пособие: М. –Проспект, 2005, 317 с.

  14.  Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. Издательство: КноРус. 2005г.

  15.  Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению деятельностью банка. 2-е издание. – М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2003. – 168 с.

  16.  Моляков Д.С., Шохин Е.И. Теория финансов предприятий: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006, 426 с.

  17.  Шевчук Д. А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. – М. : ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007