Анализ использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы

 

     Квалификационный  уровень работников во многом зависит  от их возраста, стажа работы  и  образования. Поэтому в процессе анализа изучим изменения в составе  рабочих по этим признакам ( таблица 2.4).

     Из  приведенных данных видно, что основная масса рабочих, как в 2008 году, так и в 2009 году, составляют люди в возрасте от 30 до 50 лет.

     По  трудовому стажу состав рабочих  проработавших до 5 лет в отчетном году по сравнению с предыдущим значительно  понизился – со 163 человек до 97, а состав рабочих, имеющих стаж свыше 20 лет тоже значительно сократился со 180 до 85 человек. Это связано, как упоминалось раньше, с кризисным состоянием на  заводе. Основная часть молодых людей была переведена на дочерние предприятия, а люди пенсионного возраста отправлены на пенсию.

     Итак, что касается образования, то большинство  работников в анализируемых годах  имеют среднее и средне специальное  образование: в  2008 году – 438 человек, в 2009г.  – 259 человек, или 67,17% и 57,68% соответственно. Меньше всего людей с незаконченным средним образованием. Увеличивается доля рабочих с высшим образованием с 25,61 до 33,85%.  Анализ структуры работников по уровню образования выявил такие тенденции, как повышение доли работников с высшим образованием и снижение доли работников, имеющих среднее и среднее специальное образование.

     Таблица 2.4

Качественный  состав трудовых ресурсов предприятия

   

     Наиболее  ответственный этап в анализе  обеспеченности предприятия рабочей  силой — изучение ее движения. Анализ движения численного состава работников предприятия должен дополнить анализ персонала в целом, чтобы выявить основные тенденции его развития как фактора производства. Анализ движения персонала цеха 03-34 представлен в таблице 2.5. 

Таблица 2.5

      Движение  рабочей силы 

 

      Из  анализа движения рабочей силы в  цехе 03-34 видно, что  коэффициент  общего оборота в 2009 году увеличился в пять раз и составил 0,432. Коэффициент  оборота по приему уменьшился в отчетном году, а  коэффициент выбытия увеличился. Поэтому необходимо изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, сокращение кадров, нарушение трудовой дисциплины и др.).

      На  данный момент причинами увольнения стало увольнение работников по собственному желанию с последующим переводом в дочерние предприятия, и уход на пенсию сотрудников пенсионного и предпенсионного возраста.

       За  нарушение трудовой дисциплины в 2009 году было уволено  17 человек, что  выше, чем в 2008 году в 3 раза. Таким образом, дисциплине  в цехе   стало уделяется большое внимание. Причинами таких увольнений являются выходы на работу в нетрезвом состоянии, постоянные опаздывания, прогулы без уважительных причин, а также возрастающее число краж.

     Итак, показатели обеспеченности предприятия  ещё не характеризуют степень их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объем выпускаемой продукции. Выпуск продукции зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности общественного труда, его производительности. Поэтому необходимо изучить эффективность использования рабочего времени трудового коллектива предприятия. 
 

     2.2 Анализ использования  рабочего времени 

      Полноту использования персонала оцениваем по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ).

      Данные  для анализа использования трудовых ресурсов приведены в таблице  2.6.

     Фонд  рабочего времени зависит от численности  рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности  рабочего дня.

      Фонд  рабочего времени рассчитывается по формуле (1). По данным таблицы видно, что фонд рабочего времени  в 2009 году по сравнению с 2008 годом уменьшился на 474404 ч/часов; относительно плана по факту ФРВ уменьшился на 36486 ч/часов. Установим влияние численности рабочих на изменение фонда рабочего времени, подставив значения в формулу (2):

∆ФРВчр == (449 – 443) * 215 * 7,94 = + 10243 (часов);

     Подставив данные в формулу (3), определим влияние  на фонд рабочего времени количество отработанных дней одним рабочим:

∆ФРВд = = 449 * (205 – 215) * 7,94 =  – 35651 (часов);

Таблица 2.6

Использование трудовых ресурсов цеха 03-34

 
 

     Влияние продолжительности рабочего дня  на ФРВ найдем с помощью формулы (4):

     ∆ФРВп =  = 449 * 205 * (7,83 − 7,94) =  – 10125 (часов).

                                    Всего: – 36486 часов

     Таким образом, фонд  рабочего времени  уменьшился на 36486 часов, за счет недоработанных дней – на 35695,5 часов и за счет  уменьшения продолжительности  рабочего дня – на 11045,5 часов,  хотя численность рабочих была увеличена на 6 человек или 10255,5 часов.

     Планом  намечалось улучшить использование  рабочего  времени. План по отработанным дням и часам на одного работника оказался недовыполненным. Фактическая средняя продолжительность рабочего дня также ниже плановой.

     В среднем одним рабочим отработано по 205 дней вместо 215, в связи с  чем сверхплановые целодневные  потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней, а на всех — 4490 дней или 35651 час.

     Внутрисменные потери рабочего времени за один день (смену) составили 0,11 часов (7,83 – 7,94), а  за все отработанные работниками  дни – 10125 часов (0,11 * 449 * 205). Общие потери рабочего времени составили 45776 часов (35651+10125).

     Для выявления причин целодневных и  внутрисменных потерь рабочего  времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (приложение 2).

     В анализируемом цехе большая часть потерь вызвана субъективными факторами – дополнительные отпуски с разрешения администрации, простои, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени.  Так же на увеличение целодневных простоев повлияли:  увеличение плановой величины отпусков по болезни, беременности и родам, административных отпусков.

     Снижение  целодневных потерь рабочего времени  предусматривалось в результате проведения мероприятий по сокращению прогулов, простоев и заболеваний. Число  неявок в 2009 году предполагалось снизить на 28%, но снижение составило лишь 18,5%.

     Важнейшим показателем эффективности использования  труда является производительность труда (таблица 2.7).

Таблица 2.7

Анализ  производительности труда цеха 03-34 в 2008 – 2009 годах