Акционерные общества

-в феврале подписано Соглашение между Банком и Государственным банком развития Китая об открытии кредитной линии для Банка на сумму 100 млн. долларов США сроком на 10 лет, в истекшем квартале обслуживание займов составило сумму эквивалентную 11,4 млн. долларов США.В 1 квартале Банком погашен займ на сумму 150 млн. долларов США, привлеченный в 2007 году от JP Morgan Europe Limited.

       Банком проводится соответствующая  работа с международными рейтинговыми агентствами. Однако, в связи с произошедшим понижением суверенных рейтингов в 2007 году соответственно были пересмотрены рейтинги Банка. Вместе с тем, рейтинги Банка остаются на уровне суверенных.Рейтинговое агентство Standard & Poor`s: долгосрочный кредитный рейтинг по обязательствам Банка в иностранной и национальной валюте «BBB-» и подтверждены краткосрочные кредитные рейтинги в иностранной и национальной валютах на уровне «A-3».Агентство Fitch Ratings: краткосрочные и долгосрочные рейтинги Банка на уровне «ВВВ», прогноз по долгосрочным рейтингам «негативный».Агентство Moody's: кредитный рейтинг Банка на уровне А2 прогноз «стабильный».В целом объем активов инвестиционного портфеля с начала 2008 года увеличился на 28 333,45 млн. тенге и по состоянию на 1 апреля 2008 года составил 147 461, 54 млн. тенге.В структуре инвестиционного портфеля сократились доли государственных и корпоративных ценных бумаг на 9,5% и на 6,7% соответственно. При этом увеличилась доля депозитов и средств на корр. счетах (+16,3%) (рис. 10).

 

Рисунок 9. Динамика структуры инвестиционного портфеля

 

Доля активов в тенге  в общем объеме инвестиционного  портфеля на 1 апреля 2008 года составила 45,2%, доля активов в других валютах (USD, GBP) составила 54,8%.Банком поддерживаются корреспондентские отношения в тенге, в долларах США, в российских рублях, в евро, в английских фунтах, швейцарских франках и японских йенах, как с зарубежными, так и с казахстанскими банками.

 

2.2 Основные финансовые  показатели деятельности Банка

 

С начала текущего 2008 года объем активов Банка увеличился на 35%, достигнув на 1 апреля 2008 года 309,6 млрд. тенге. Изменения в структуре активов Банка связаны с увеличением с начала года объема выданных клиентам Банка займов, увеличением объема денежных средств, находящихся на корр. счетах, наличных средств и др. (рис. 11).

 

⁸

Рисунок 10. Динамика изменения структуры активов Банка

 

Обязательства Банка  на 1 апреля 2008 года достигли 213,1 млрд. тенге, увеличившись с начала 2008 года на 82,4 млрд. тенге или 63%. Изменение структуры обязательств Банка на конец первого квартала 2008 года в большей степени связано с привлечением Банком заемных средств, увеличением обязательств, отраженных в категории «Прочие обязательства».

⁹

 

Рисунок 11. Динамика изменения структуры обязательств Банка

 

Собственный капитал  Банка по итогам 1 квартала 2008 года составил 96,4 млрд. тенге, снизившись с начала года на 2,2 млрд. тенге или на 2%. Это  было вызвано снижением доли резервного капитала за счет увеличения резервов от прочей переоценки. В структуре собственного капитала (рис. 13) оплаченный уставный капитал составляет более 94%, резервы – порядка 5%, нераспределенный чистый доход – порядка 1%.

¹⁰

Рисунок 12. Динамика изменения структуры собственного капитала Банка

 

Объем капитализации  оказывает прямое влияние на обеспечение финансовой устойчивости Банка, способствует привлечению на внешних и внутренних рынках заемных ресурсов в адекватных для инвестирования экономики объемах. Так, при существующем объеме капитализации лимит кредитования Банком отраслей по состоянию на 31 марта 2008 года составил 644 млн. долларов США, региональный лимит достиг размера 240 млн. долларов США, лимит на отдельно взятого заемщика составил 200 млн. долларов США (рис.14).

¹¹

 

Рисунок 13. Динамика изменения капитала и лимитов Банка

 

2.3 Перспективы развития  АО «Банк Развития Казахстана»

¹²

В рамках выхода на внешние  рынки создается сеть представительств Банка. Так, сегодня полноценное  функционирование, на ряду с Представительством в г. Алматы, осуществляется Представительствами Банка в России (г. Москва) и  Узбекистане (г. Ташкент), осуществляются мероприятия по регистрации Представительства в Китае (г. Пекин).

     Представительствами проводятся мероприятия по презентационному и имиджевому сопровождению работы Банка за рубежом, разъяснению принципов и условий деятельности Банка.Вместе с тем представителями Банка осуществляются выезды по регионам данных стран, где организовываются встречи с руководителями государственных и бизнес структур с целью налаживания деловых контактов с потенциальными заемщиками, изучения рынка и поиска перспективных проектов.В целях совершенствования инвестиционной деятельности Банка решением Правления от 14 марта 2008 года, протокол №15 АО «ФУР «Қазына» внесены изменения в Меморандум в части уточнения инвестиционных приоритетов. В частности инвестиционные приоритеты Банка представлены в укрупненном виде (без привязки к группам ОКЭД).

 

Кроме того, в отчетном периоде продолжена работа с государственными органами по согласованию законопроекта  «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам деятельности национальных институтов развития». Сотрудничество с международными и отечественными финансовыми организациями. Важным направлением деятельности Банка  является  сотрудничество с международными и отечественными финансовыми организациями, национальными компаниями и институтами развития, с центральными и местными исполнительными органами Республики Казахстан.

С международными и отечественными финансовыми организациями:

30-31 января в Астане  под председательством Банка  было проведено заседание старших  должностных лиц и экспертов  банков-членов Межбанковского объединения  Шанхайской организации сотрудничества (МБО ШОС).

В рамках заседания были рассмотрены вопросы возможных механизмов гарантий и страхования инвестиций при совместной реализации проектов, перспективы сотрудничества с Деловым советом ШОС, финансовыми институтами государств-наблюдателей при ШОС, обновлен банк совместных проектов, предлагаемых членами МБО для совместной реализации, а также обсуждены другие вопросы текущей деятельности объединения.19-21 февраля 2008 года в г.Пекин был проведен ряд встреч с первыми руководителями Государственного банка развития Китая (ГБРК), Экспортно-импортного банка КНР и корпорации «CITIC Group».

Одним из главных итогов переговоров стало подписание Соглашения между Банком и ГБРК об открытии кредитной линии для Банка  на сумму 100 млн. долларов США сроком на 10 лет, с возможностью ежегодного увеличения суммы займа. Данный заем привлекается на одних из самых выгодных условий в Казахстане.

В свете нестабильной ситуации на финансовом рынке Казахстана, открытие кредитной линии ГБРК является показателем доверия инвесторов Банку, как квазисуверенному финансовому  институту.

В ходе состоявшихся встреч также обсуждены вопросы о выделении льготного кредита Экспортно-импортного банка Китая для Банка.

С казахстанскими национальными  компаниями и институтами развития:

В рамках задач, поставленных Стратегией индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы, Банк сотрудничает с национальными институтами развития. Сотрудничество Банка и институтов развития выражается в совместной реализации стратегических инвестиционных проектов, в частности:

-осуществляется совместная реализация проекта ОАО «Казахстанская компания по управлению электрическими сетями» по строительству второй линии электропередачи 500кВ транзита Север-Юг Казахстана;

-профинансирован проект АО «Казахстан Темир Жолы» по строительству волоконно-оптической линии связи на участке Астана-Алматы;

-профинансирован проект АО «НМСК Казмортрансфлот» по строительство причала, площадки дороги в рамках развития базы поддержки морских операций в Тупкараганском заливе, финансируется проект АО «НМСК Казмортрансфлот» по строительству и приобретению флота поддержки морских операций;

-начато финансирование инвестиционного проекта АО «КазТрансГаз-Аймак» по строительству резервной нитки магистрального газопровода «Узень-Актау» на участке «Узень-Жетыбай».

С местными исполнительными органам:

Банк с начала своей  деятельности уделяет большое внимание укреплению сотрудничества со всеми  регионами Казахстана. При отборе крупных инвестиционных проектов и  экспортных операций, финансируемых  с участием Банка, а также  для  успешной их реализации на регулярной основе осуществляется следующая работа:

- целевые региональные  выезды по вопросам реализуемых  и новых проектов и операций  с проведением презентаций деятельности  Банка;

- налажено информационное  взаимодействие с местными исполнительными органами (в акиматы ежеквартально направляется информация об одобренных к реализации, находящихся на рассмотрении и отклоненных Банком проектах региона);

- принимается активное  участие в проводимых республиканских  и региональных конференциях, семинарах,  форумах и совещаниях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Финансы занимают особое место в экономических отношениях. Их специфика проявляется в том, что они всегда выступают в  денежной форме, имеют распределительный  характер и отражают формирование и  использование различных видов доходов и накоплений субъектов хозяйственной деятельности сферы материального производства, государства и участников непроизводственной сферы.

Финансовые отношения  существуют объективно, но имеют конкретные формы проявления, соответствующие характеру производственных отношений в обществе. В современных условиях формы финансовых отношений претерпевают серьезные изменения. Становление рынка и предпринимательства в Казахстане предполагает не только разгосударствление экономики, приватизацию предприятий, их демонополизацию для создания свободного экономического сектора, развитие конкуренции, либерализацию цен и внешнеэкономических связей предприятий, но и финансовое оздоровление народного хозяйства, создание адекватной системы финансовых отношений.

Финансы предприятий, будучи частью общей системы финансовых отношений, отражают процесс образования, распределения и использования  доходов на предприятиях различных  отраслей народного хозяйства и  тесно связаны с предпринимательством, поскольку предприятие является формой предпринимательской деятельности.

Переход к рынку ставит новые задачи перед учетом и анализом финансов предприятия, решение которых  невозможно без их совершенствования.

Устойчивая деятельность предприятия зависит как от внутренних возможностей эффективно использовать все имеющиеся в его распоряжении ресурсы, так и от внешних условий, к числу которых относятся налоговая (кредитная, ценовая) политика государства и рыночная конъюнктура.

Хорошее финансовое состояние - это устойчивая платежная готовность, достаточная обеспеченность собственными оборотными средствами и эффективное их использование с хозяйственной целесообразностью, четкая организация расчетов, наличие устойчивой финансовой базы.

Устойчивое финансовое положение предприятия является необходимым условием его деятельности при рыночных отношениях, поскольку от этого зависит своевременность и полнота погашения его обязательств по оплате труда работников, расчетам с бюджетом, банками и поставщиками материальных ресурсов, по выплате дивидендов и т.д.

Финансовое положение  предприятия можно считать устойчивым, если оно покрывает собственными средствами не менее 50% финансовых ресурсов, необходимых для осуществления  хозяйственной деятельности, эффективно и целенаправленно использует финансовые ресурсы, соблюдая финансовую, кредитную и расчетную дисциплину, то есть является платежеспособным.

Обеспеченность предприятия  оборотными средствами, эффективность  их использования оказывают заметное влияние на воспроизводственный  процесс.

Эффективность использования  оборотных средств сказывается  на финансовых результатах деятельности предприятия. Поэтому работники финансовых служб должны постоянно следить за состоянием оборотных средств, структурой оборотных активов, за их использованием.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

 

1. Мельников В.Д. Ильясов  К. К Финансы Алматы, Изд 2-е, перераб, доп. - Каржы - Каражат, 1997г

2. Есентугелов А.Е. Рыночная экономика- выбор Казахстана - Алматы, Каржы-Каражат,1994

3. Мельников В.Д. Государственное финансовое регулирование экономики Казахстана - Алматы, Каржы-Каражат,1995

4. Поляк Г.Б. Финансовое обеспечение социальной сферы.- М: Финансы и статистика, 1988.

5. Петров Н.А., Чеблаков В.Г. Финансовый план предприятия.- М: Финансы и статистика 1991.

6. Преобразование финансовой системы в Республике Казахстан. Публикация Азиатского банка развития. Вашингтон – Алматы - Манила- «Познание»1997.

7. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. Москва, Инфра - М, 1996.

8. Ильясов К.К., Мельников В.Д. Финансы. Учебник для экономических специальностей вузов. Алматы, Каржы-Каражат,1997.

9. Закон Республики Казахстан от 13 мая 2003 года N 415 «Об акционерных обществах» с изменениями и дополнениями по состоянию на 23.10.2008 г..