Активы банка

Банк выполняет все обязательные нормативные требования по ликвидности. В целом  у банка  имеется «запас» по ликвидности ,что  снижает риски деятельности банка , но отрицательно влияет на  прибыльность банка. 

Таким образом, можно сказать, что риск потери ликвидности у банка минимальный.

Одними  из самых важных факторов, оказывающих влияние на ликвидность является сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам.

Для оценки влияния этого фактора на ликвидность рассчитывается интегральный показатель различия в сроках размещения и привлечения средств банка по следующей формуле:             

                                       (2.7)                            Этот показатель представляет собой взвешенный по суммам  и времени   срок  погашения, который учитывает временной график всех поступлений по активам и пассивам. Он измеряет средний срок выплаты ожидаемых потоков средств, т.е. определяет среднее время, необходимое для возмещения инвестированных средств.

Для расчёта этого показателя необходимо сделать следующие расчёты:

1.       Распределить активы и пассивы по срокам востребования и погашения. Расчёт проводится в приложении 3 по данным баланса на 01.01. 2005 г.

2.       Рассчитать разницы между однопериодными активами и пассивами, и средневзвешенные (по суммам) сроки активов и пассивов (приложение 4). Расчёт приводится с использованием данных  таблицы ( приложение 3).

С целью упрощения расчётов принимаем:

-          Срок «до востребования» равным 1 дню.

-          Период « без срока» равным 2160 дней.

Используя данные, полученные в приложении 4 рассчитаем интегральный показатель:

Кt =  621766012 / 560326312 = 1,1

Вывод: Выравнивая средние сроки погашения активов и пассивов, банк сможет сбалансировать срок ожидаемых поступлений и выплат . Полученное значение показателя ниже оптимального (1,25). Средние сроки активов превышают в 1,1 раз средние сроки пассивов, т.е. можно сказать, что они сбалансированы между собой. Следовательно, банк старается снизить риски ликвидности, и в случае непредвиденных ситуаций  будет выполнять свои обязательства.

2.3.5. Управление процентным риском

Подверженность банков процентному риску зависит от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на рынке. В практической деятельности банк использует различные модели для определения степени влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход.

В данной курсовой работе предлагается использовать модель ГЭП – анализа.

Для расчёта ГЭП необходимо сгруппировать активы и пассивы на чувствительные к изменению процентной ставки, и активы и пассивы с фиксированной процентной ставкой. Группировка будет сделана достаточно условно ,так как отсутствуют дополнительные данные об чувствительности активов  и пассивов.

Предлагается сделать расчет на основе балансовых данных на 01.01.2005 г.

Группировка активов и пассивов по чувствительности к изменению процентной ставки представлена в таблицах 2.18 и 2.19.

Таблица 2.18

Активы и пассивы, чувствительные к изменению

процентной ставки   (тыс. руб.)

Таблица 2.19

Активы и пассивы, нечувствительные к изменению

процентной ставки   (тыс. руб.)

Далее проанализируем с помощью ГЭП- модели влияние изменения процентных ставок на чистый процентный доход (ЧПД) и чистую процентную маржу (ЧПМ).Исходные данные для анализа представлены в табл. 220.

Таблица 2.20

Активы и пассивы по чувствительности к изменению процентных ставок,

средние процентные ставки по ним за 4 квартал 2004 года

  Рассчитаем показатели:

1).  ЧПД= 257371-142503=114868 тыс.руб.

2). ЧПМ=  114868  * 100 % = 9,7 %

                   1184759

3).ГЭП = 646992- 554977 = 92015 тыс.руб.

  4). ГЭП      =   92015   * 100% = 7,8 %

      Активы       1184759

По итогам 4 квартала банк имеет положительный ГЭП в размере 92015 тыс.руб. Чистый процентный доход банка (ЧПД) из расчета годовых ставок составил по нашим расчетам 114868 тыс.руб. Показатель чистой процентной маржи (ЧПМ)-9,7%. Отношение  ГЭП/Активы ниже 10%,что означает, что имеющийся у банка положительный ГЭП- разрыв находится в пределах допустимого риска и поддается управлению.

В 1 квартале 2005  года ожидается снижение уровня  процентных ставок в среднем на 10 %. Для оценки влияния снижения процентных ставок, проанализируем ситуацию при сохранившихся средних значениях активов и пассивов, и новых значениях процентных ставок (табл. 2.21).

                                                                                                          Таблица 2.21

Влияние снижения процентных ставок на ЧПД