Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Мая 2012 в 21:45, курсовая работа
Исходя из актуальности темы, целью исследования данной курсовой работы является изучение различных методов управления активами, как с теоретической , так и практической точки зрения, применение их на примере конкретного банка и разработка предложений по совершенствованию управления активами в этом банке.
Поставленная цель достигается путем решения следующих задач:
Рассмотреть основные направления, методы и механизмы управления активами, применяемые как в российской, так и зарубежной практике.
Провести анализ активных операций и оценить эффективность управления ими.
Введение………………………………………………………………………………………………...3
1.Управление активами: понятия, содержание, методы и показатели
1.1.Экономическое состояние банковской деятельности………………………………………….5
1.2.Методы, функции, факторы управления банковской деятельностью……………………….7
1.3. Классификация активных операций ………………………………………………………….9
2.Анализ активных операций и организации управления ими на примере
ОАО «Уралвнешторгбанк»
2.1.Оценка результатов деятельности коммерческого банка...……………………………………13
2.2.Анализ баланса банка и анализ активных операций…………………………………………...14
2.3.Анализ и основные направления организации управления активами в банке.
Анализ эффективности управления операций банка……………………………………………….30
3.Основные направления совершенствования управления активами
коммерческого банка. Мероприятия по повышению
эффективности управления банка…………………………………………………………………...40
Заключение...……………………………………………………………………………………….. ..48
Список использованной литературы………………………………………………………………...50
Банк выполняет все обязательные нормативные требования по ликвидности. В целом у банка имеется «запас» по ликвидности ,что снижает риски деятельности банка , но отрицательно влияет на прибыльность банка.
Таким образом, можно сказать, что риск потери ликвидности у банка минимальный.
Одними из самых важных факторов, оказывающих влияние на ликвидность является сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам.
Для оценки влияния этого фактора на ликвидность рассчитывается интегральный показатель различия в сроках размещения и привлечения средств банка по следующей формуле:
Для расчёта этого показателя необходимо сделать следующие расчёты:
1. Распределить активы и пассивы по срокам востребования и погашения. Расчёт проводится в приложении 3 по данным баланса на 01.01. 2005 г.
2. Рассчитать разницы между однопериодными активами и пассивами, и средневзвешенные (по суммам) сроки активов и пассивов (приложение 4). Расчёт приводится с использованием данных таблицы ( приложение 3).
С целью упрощения расчётов принимаем:
- Срок «до востребования» равным 1 дню.
- Период « без срока» равным 2160 дней.
Используя данные, полученные в приложении 4 рассчитаем интегральный показатель:
Кt = 621766012 / 560326312 = 1,1
Вывод: Выравнивая средние сроки погашения активов и пассивов, банк сможет сбалансировать срок ожидаемых поступлений и выплат . Полученное значение показателя ниже оптимального (1,25). Средние сроки активов превышают в 1,1 раз средние сроки пассивов, т.е. можно сказать, что они сбалансированы между собой. Следовательно, банк старается снизить риски ликвидности, и в случае непредвиденных ситуаций будет выполнять свои обязательства.
2.3.5. Управление процентным риском
Подверженность банков процентному риску зависит от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на рынке. В практической деятельности банк использует различные модели для определения степени влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход.
В данной курсовой работе предлагается использовать модель ГЭП – анализа.
Для расчёта ГЭП необходимо сгруппировать активы и пассивы на чувствительные к изменению процентной ставки, и активы и пассивы с фиксированной процентной ставкой. Группировка будет сделана достаточно условно ,так как отсутствуют дополнительные данные об чувствительности активов и пассивов.
Предлагается сделать расчет на основе балансовых данных на 01.01.2005 г.
Группировка активов и пассивов по чувствительности к изменению процентной ставки представлена в таблицах 2.18 и 2.19.
Таблица 2.18
Активы и пассивы, чувствительные к изменению
процентной ставки (тыс. руб.)
Показатели | 01.01.2005 |
I. Активы, чувствительные к изменению процентной ставки (АЧП) |
|
1. Кредиты банкам | 0 |
2. Кредиты предприятиям и организациям на срок до 90 дней | 42 829 |
3. Кредиты предприятиям и организациям на срок от 90 до 180 дней | 256342 |
4. Кредиты физическим лицам, предпринимателям до 90 дней | 800 |
5. Кредиты физическим лицам, предпринимателям от 90 до 180 дней | 10397 |
5. Потребительские кредиты до 90 дней | 808 |
6. Ценные бумаги для перепродажи (ГДО, акции) | 335 816 |
7. ИТОГО АЧП: | 646992 |
II. Пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки (ПЧП) |
|
1. МБК | 345 100 |
2. Депозиты предприятий и организаций до востребования и на срок до 90 дней | 100090 |
3. Депозиты физическим лицам до востребования и на срок до 90 дней | 109 787 |
ИТОГО ПЧП: | 554977 |
Таблица 2.19
Активы и пассивы, нечувствительные к изменению
процентной ставки (тыс. руб.)
Показатели | 01.01.2005 |
I. Активы с фиксированной процентной ставкой (АФП) |
|
1. Кредиты предприятиям и организациям на срок свыше 90 дней | 329351 |
2. Кредиты физическим лицам- предпринимателям на срок свыше 90 дней | 12266 |
3. Потребительские кредиты на срок свыше 180 дней | 535 |
4. Ценные бумаги для инвестирования (ГДО, акции) | 195 615 |
ИТОГО АФП | 537767 |
II. Пассивы с фиксированной ставкой (ПФП) |
|
1. Депозиты предприятий и организаций на срок свыше 90 дней | 3306 |
2. Депозиты физических лиц на срок свыше 90 дней | 366987 |
ИТОГО ПФП: | 370293 |
Далее проанализируем с помощью ГЭП- модели влияние изменения процентных ставок на чистый процентный доход (ЧПД) и чистую процентную маржу (ЧПМ).Исходные данные для анализа представлены в табл. 220.
Таблица 2.20
Активы и пассивы по чувствительности к изменению процентных ставок,
средние процентные ставки по ним за 4 квартал 2004 года
Показатели | Активы тыс.руб. | Ср.дох. ставка, % | Проц. доходы, тыс.руб. | Пассивы, тыс.руб. | Ср.расх. ставка, % | Проц. расходы, % |
1.чувствительные к изменению проц. ставки |
646992 |
19 |
122929 |
554977 |
13 |
72147 |
2.с фиксированной проц. ставкой | 537767 | 25 | 134442 | 370293 | 19 | 70356 |
3.ВСЕГО: | 1184759 | Х | 257371 | 925270 | Х | 142503 |
Рассчитаем показатели:
1). ЧПД= 257371-142503=114868 тыс.руб.
2). ЧПМ= 114868 * 100 % = 9,7 %
1184759
3).ГЭП = 646992- 554977 = 92015 тыс.руб.
4). ГЭП = 92015 * 100% = 7,8 %
Активы 1184759
По итогам 4 квартала банк имеет положительный ГЭП в размере 92015 тыс.руб. Чистый процентный доход банка (ЧПД) из расчета годовых ставок составил по нашим расчетам 114868 тыс.руб. Показатель чистой процентной маржи (ЧПМ)-9,7%. Отношение ГЭП/Активы ниже 10%,что означает, что имеющийся у банка положительный ГЭП- разрыв находится в пределах допустимого риска и поддается управлению.
В 1 квартале 2005 года ожидается снижение уровня процентных ставок в среднем на 10 %. Для оценки влияния снижения процентных ставок, проанализируем ситуацию при сохранившихся средних значениях активов и пассивов, и новых значениях процентных ставок (табл. 2.21).
Влияние снижения процентных ставок на ЧПД
Показатели | Активы тыс.руб. | Ср.дох. Ставка, % | Проц. доходы, тыс.руб. | Пассивы, тыс.руб. | Ср.расх.. ставка, % | Проц. расходы, % |
1.чувствительные к изменению проц. ставки |
646992 |
17 |
109989 |
554977 |
12 |
66597 |
2.с фиксированной проц.ставкой | 537767 | 25 | 134442 | 370293 | 19 | 70356 |
3.ВСЕГО: | 1184759 | Х | 244431 | 903672 | Х | 136953 |