Аналіз діяльності акціонерне товариство „ОТП БАНК"

Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Января 2013 в 18:12, практическая работа

Описание работы

Дана подія відбулась після завершення процедури придбання Відкритим Акціонерним Товариством „Центральна Ощадна каса і Комерційний Банк" (Угорщина) Акціонерного комерційного банку „Райффайзенбанк Україна", що був створений на підставі Договору про створення та діяльність Акціонерного комерційного банку „Райффайзенбанк Україна" від 13 листопада 1997 року та рішення Установчих зборів банку від 28 листопада 1997 року.

Содержание

1. Загальна інформація про діяльність банку.
2. Динаміка та структура активів і пасивів за період з 2008-2009 рр.
3. Фінансові результати та структура доходів витрат банку за період з 2008-2009 рр.
4. Структура кредитного портфелю банку за період з 2008-2009 рр.
5. Основні нормативи.
6. Аналіз цінних паперів на продаж і на погашення.
7. Загальна оцінка діяльності банку за період з 2008-2009 рр.

Скачать полностью (469.45 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

OTP Банк.doc

— 1.01 Мб (Скачать)

Рис 1.1. Динаміка ативів

Аналіз динаміки активів свідчить, що за період 2008-2009 років вартість активів банку зменшилась на 4482686 тис. грн. або на -13,29%. Таке зменшення є суттєвим та безумовно негативним.

Зменшення активів відбувся за рахунок:

Грошових коштів та їх еквівалентів на 5439 тис.грн (1,98%).
Коштів в інших банках на 86389 тис. грн.. (29,37%.).
Кредити та заборгованість клієнтів на 4394244 тис.грн (14,86%).
Відстрочений податковий актив на 131501 тис.грн (66,09%).
Інші фінансові активи на 11911 тис.грн (28,01%).

Збільшення відбулося за рахунок:

Цінні папери в портфелі банку на продаж на 193095 тис.грн (75,06%).
Інвестиційна нерухомість на 2919 тис.грн (100%).
Основні засоби та нематеріальні активи на 39351тис.грн (7,48%).

Аналіз структури активів банку наведений в таблиці 1.2.

Табл.1.2. Структура активів (тис.грн.).

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Структура	Попередній рік	Структура	Зміна структури в п.п.	Тенденція	Оцінка тенденції
Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Структура	Попередній рік	Структура	Зміна структури в п.п.	Тенденція	Оцінка тенденції
1	2	4		5			8	9
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	2687756	9,19	2742147	8,13	1,06	↑	+
2	Торгові цінні папери	0	х	0	х	х	→	-
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	х	0	х	х	→	-
4	Кошти в інших банках	207707	0,71	294096	0,87	-0,16	↓	-
5	Кредити та заборгованість клієнтів	25171315	86,10	29565559	87,69	-1,59	↓	+
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	450361	1,54	257266	0,76	0,78	↑	+
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	х	0	х	х	→	-
8	Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	6178	0,02	5749	0,02	0,00	↑	+
9	Інвестиційна нерухомість	2919	0,01	0	х	х	↑	+
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	0	х	96	0,00028	0,00028	↑	-
11	Відстрочений податковий актив	67467	0,23	198968	0,59	-0,36	↓	+
12	Гудвіл	0	х	0	х	х	→	-
13	Основні засоби та нематеріальні активи	565599	1,93	526248	1,56	0,37	↑	+
14	Інші фінансові активи	30617	0,10	42528	0,13	-0,02	↓	-
15	Інші активи	44693	0,15	84641	0,25	-0,10	↓	-
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	0	х	0	х	х	→	-
17	Усього активів	29234612	100,00	33717298	100,00	х	↓	-

Проаналізувавши дані таблиці можна зробити висновки, що найбільшу частку в структурі активів займають кредити та заборгованість клієнтів 86,10% та грошові кошти та їх еквіваленти 9,19%.

Рис.1.2. Структура активів.

Динаміка і структура пасивів.

Аналіз динаміки пасивів банку наведений в таблиці 1.2.1.

Табл. 1.2.1. Динаміка пасивів(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік	Зміна		Тенденція	Оцінка тенденції
Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік	Абсолютна тис.грн.	Відносна %	Тенденція	Оцінка тенденції
1	2	4	5	6	7	8	9
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	425925	547088	-121163	-22,15	↓	-
19	Кошти клієнтів	7118500	6964256	154244	2,21	↑	+
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	7	7	0	0,00	→	-
21	Інші залучені кошти	17053409	22399219	-5345810	-23,87	↓	-
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	0	29400	-29400	-100,00	↓	+
23	Відстрочені податкові зобов'язання	0	49849	-49849	-100,00	↓	+
24	Резерви за зобов'язаннями	21915	62372	-40457	-64,86	↓	-
25	Інші фінансові зобов'язання	17820	27183	-9363	-34,44	↓	+
26	Інші зобов'язання	41892	28895	12997	44,98	↑	+
27	Субординований борг	1744188	1122744	621444	55,35	↑	+
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)	0	0	0	x	→	-
29	Усього зобов'язань	26423656	31231013	-4807357	-15,39	↓	+
	ВЛАСНИИ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	2870945	2070949	799996	38,63	↑	+
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	-464312	76595	-540907	-706,19	↓	-
32	Резервні та інші фонди банку	404323	338741	65582	19,36	↑	+
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку	2810956	2486285	324671	13,06	↑	+
34	Усього власного капіталу та частка меншості	2810956	2486285	324671	13,06	↑	+
35	Усього пасивів	29234612	33717298	-4482686	-13,29	↓	-

Проаналізувавши дані таблиці можна зробити наступні висновки, що пасиви зменшились на 4482686 тис. грн. або на -13,29%.

Зменшення спричинили такі статті:

Кошти банків зменшились на 121163 тис. грн. (22,15%).
Інші залучені кошти на 53455810 тис.грн (23,87%).
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток на 29400 тис.грн (100%).
Відстрочені податкові зобов'язання на49849 тис.грн (100%).
Резерви за зобов'язаннями 49457 тис.грн (64,86%).
Інші фінансові зобов'язання 9363 тис.грн (34,44%).
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) на 540907 тис.грн (706,19%).

Збільшення спричинили такі статті:

Кошти клієнтів на 154244 тис.грн. (2,21%)
Інші зобов'язання на 12997 тис.грн. (44,98%)
Субординований борг на 621444 тис.грн. (55,35%)
Статутний капітал на 799996 тис. грн. (38,63%)

Аналіз структури пасивів банку наведений в таблиці 1.2.2.

Табл.1.2.2 Структура пасивів (тис.грн.)..

Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2009)	Структура	Попередній рік (2008)	Структура	Зміна структури в п.п.	Тенденція	Оцінка тенденції
Рядок	Найменування статті	Звітний рік (2009)	Структура	Попередній рік (2008)	Структура	Зміна структури в п.п.	Тенденція	Оцінка тенденції
1	2	4		5			8	9
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	425925	1,46	547088	1,62	-0,17	↓	-
19	Кошти клієнтів	7118500	24,35	6964256	20,65	3,69	↑	+
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	7	0,00	7	0,00	0,00	→	-
21	Інші залучені кошти	17053409	58,33	22399219	66,43	-8,10	↓	-
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	0	х	29400	0,09	0,09	↑	-
23	Відстрочені податкові зобов'язання	0	х	49849	0,15	0,15	↑	-
24	Резерви за зобов'язаннями	21915	0,07	62372	0,18	-0,11	↓	+
25	Інші фінансові зобов'язання	17820	0,06	27183	0,08	-0,02	↓	+
26	Інші зобов'язання	41892	0,14	28895	0,09	0,06	↑	+
27	Субординований борг	1744188	5,97	1122744	3,33	2,64	↑	+
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)	0	х	0	х	х	→	-
29	Усього зобов'язань	26423656	90,38	31231013	92,63	-2,24	↓	+
	ВЛАСНИИ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	2870945	9,82	2070949	6,14	3,68	↑	+
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	-464312	-1,59	76595	0,23	-1,82	↓	-
32	Резервні та інші фонди банку	404323	1,38	338741	1,00	0,38	↑	+
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку	2810956	9,62	2486285	7,37	2,24	↑	+
34	Усього власного капіталу та частка меншості	2810956	9,62	2486285	7,37	2,24	↑	+
35	Усього пасивів	29234612	100,00	33717298	100,00	х	↓	-

Проаналізувавши дані таблиці можна зробити висновки, що питому вагу у структурі пасивів на з.п. займає інші залучені кошти 58,33% ,кошти клієнтів 24,35 % та статутний капітал 9,82%.

Рис.2.1.Структура пасивів.

ІІІ. Фінансові результати та структура доходів витрат банку

У зв’язку з економічною кризою клієнти банку зіткнулися з труднощами при погашенні кредитної заборгованості, що зумовило погіршення якості кредитного портфелю і викликало необхідність у формуванні додаткових резервів. Сума витрат на формування резервів під кредитні ризики на кінець 2009 року становила понад 2,0 млрд. грн., що на 47% вище, ніж у 2008 році.

В складних ринкових умовах у 2009 році АТ „ОТП Банк” отримало від’ємний фінансовий результат (збиток) в розмірі 464.3 млн. грн. (згідно звіту про фінансові результати на кінець дня 31.12.2009). Незважаючи на досить високий дохід і успішну оптимізацію витрат, сприятливому фінансовому результату перешкоджало формування значних резервів під кредитні ризики.

Чистий процентний дохід банку у 2009 році становив 2,5 млрд. грн. і за 2009 рік зріс майже на 1,0 млрд. грн. в порівнянні з попереднім роком. Чистий комісійний дохід склав 0,3 млрд. грн., що в 1,7 рази більше ніж торік.

Збільшення чистого процентного доходу на 67% і чистого комісійного доходу на 70% обумовлено впровадженням нових продуктів (зокрема, системи дистанційного обслуговування рахунків фізичних осіб OTPdirekt) і, не дивлячись на кризу, стабільно високою якістю обслуговування клієнтів.

Табл. 2.1 Динаміка фінансових результатів (тис.грн.).

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік	Зміна		Тенденція	Оцінка тенденції
Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік	Абсолютна тис.грн.	Відносна %	Тенденція	Оцінка тенденції
1	2	4	5	6	7	8	9
1	Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)	2490667	1494387	996280,00	66,67	↑	+
1,1	Процентні доходи	3988256	2703154	1285102,00	47,54	↑	+
1,2	Процентні витрати	-1497589	-1208767	-288822,00	23,89	↓	+
2	Чистий комісійний дохід/(Чисті комісійні витрати)	286075	168069	118006,00	70,21	↑	+
2,1	Комісійні доходи	324118	217428	106690,00	49,07	↑	+
2,2	Комісійні витрати	-38043	-49359	11316,00	-22,93	↑	-
3	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку	0	0	0,00	х	→	-
4	Результат від операцій з хеджування	0	0	0,00	х	→	-
5	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	-1684	2965	-4649,00	-156,80	↓	-
6	Результат від торгівлі іноземною валютою	258719	210102	48617,00	23,14	↑	+
7	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	-28	0	-28,00	100,00	↑	-
8	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	0	0	0,00	х	→	-
9	Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості	0	0	0,00	х	→	-
10	Результат від переоцінки іноземної валюти	-63936	497665	-561601,00	-112,85	↓	-
11	Резерв під заборгованість за кредитами та виконаними невідшкодованими акредитивами	-2039271	-1382558	-656713,00	47,50	↓	-
12	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	-8628	-4958	-3670,00	74,02	↓	-
13	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	2331	864	1467,00	169,79	↑	+
14	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	0	0,00	х	→	-
15	Резерви за зобов'язаннями	40457	-32381	72838,00	-224,94	↑	+
16	Інші операційні доходи	40687	26322	14365,00	54,57	↑	+
17	Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості	0	0	0,00	х	→	-
18	Адміністративні та інші операційні витрати	-1383964	-786220	-597744,00	76,03	↓	+
19	Дохід від участі в капіталі	-782	0	-782,00	100,00	↓	-
20	Прибуток/(збиток) до оподаткування	-379357	194257	-573614,00	-295,29	↓	-
21	Витрати на податок на прибуток	-84955	-117662	32707,00	-27,80	↑	-
22	Прибуток/(збиток) після оподаткування	-464312	76595	-540907,00	-706,19	↓	-
23	Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	0	0	0,00	х	→	-
24	Чистий прибуток/(збиток)	-464312	76595	-540907,00	-706,19	↓	-
25	Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)	-2248	569	-2817,00	-495,08	↓	-
26	Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)	-2248	569	-2817,00	-495,08	↓	-

Табл.2.2. Доходи та витрати банку (тис.грн.).

Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів						Вилучення	Усього
Рядок	Найменування статті	послуги корпоративним клієнтам	послуги фізичним особам	інвестиційна банківська діяльність	банківська діяльність	послуги державному сектору	інші операції	Вилучення	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Процентні доходи	1775370	2102966	0	40102	69818	0	0	3988256
2	Комісійні доходи	261918	36982	0	25218	0	0	0	324118
3	Інші операційні доходи	236227	4016	0	0	0	0	0	240243
4	Усього доходів	2273515	2143964	0	65320	69818	0	0	4552617
5	Процентні витрати	(1184436)	(267996)	0	(45157)	0	0	0	(1497589)
6	Комісійні витрати	(12551)	(12596)	0	(11496)	(1400)	0	0	(38043)
7	Інші операційні витрати	(1001325)	(2218476)	(782)	(59077)	(2201)	(114481)	0	(3396342)
8	Усього витрат	(2198312)	(2499068)	(782)	(115730)	(3601)	(114481)	0	(4931974)
9	Результат сегмента	75203	(355104)	(782)	(50410)	66217	(114481)	0	(379357)
10	Нерозподілені доходи	0	0	0	0	0	0	0	0
11	Нерозподілені витрати	0	0	0	0	0	0	0	0
12	Частка у фінансовому результаті асоційованої компанії після оподаткування	0	0	0	0	0	0	0	0
13	Прибуток/(збиток) до оподаткування	х	х	х	х	х	х	х	(379357)
14	Витрати за податком на прибуток	х	х	х	х	х	х	х	(84955)
15	Прибуток/(збиток)	х	х	х	х	х	х	х	(464312)

Информация о работе Аналіз діяльності акціонерне товариство „ОТП БАНК"