Формирование денежных потоков на предприятии и управление ими
Курсовая работа, 15 Декабря 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Финансовое состояние любого предприятия зависит от всех сторон деятельности: от выполнения производственных планов, снижения себестоимости продукции и увеличения прибыли, роста эффективности производства, а также от факторов, действующих в сфере обращения и связанных с организацией оборота товарных и денежных фондов улучшения взаимосвязей с поставщиками сырья и материалов, покупателями продукции, совершенствования процессов реализации и расчетов.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
i. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ, ВОЗНИКШИЕ В ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ, ФОРМИРУЕМЫЕ В ИНВЕСТИЦИОННОЙ СФЕРЕ
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ
II. ФОРМИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ
ОАО «АРТЕМ-СЕРВИС» И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Работа содержит 1 файл
Курсовая.doc
— 239.00 Кб (Скачать)
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
План доходов и расходов и движения денежных средств
Наименование заемщика: ОАО «База-сервис»
| Наименование графы | Период (квартал) | ||||
| 4 кв. 10 | 1 кв. 11 | 2 кв. 11 | 3 кв. 11 | ||
| 1 | Объем продаж (выручка-брутто) | 2847 | 2497 | 1991 | 2725 |
| 2 | В т.ч. НДС | 296 | 325 | 207 | 252 |
| 3 | В т.ч. акциз | ||||
| 4 | Чистый объем продаж (1-2-3) (выручка-нетто) | 2551 | 2172 | 1784 | 2473 |
| 5 | Материальные расходы | 2240 | 1934 | 1362 | 2087 |
| 6 | Расходы на оплату труда | 315 | 315 | 315 | 315 |
| 7 | Административные расходы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8 | Коммерческие расходы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9 | Прочие расходы, связанные с производством и реализацией | 296 | 296 | 296 | 318 |
| 10 | Операционные затраты (5+6+7+8+9) | 2851 | 2545 | 1973 | 2720 |
| 11 | Прибыль от реализации (4-10-17) | -344 | -417 | -233 | -291 |
| 12 | Операционные доходы/расходы | -18 | -18 | -18 | -11 |
| 13 | Внереализационные доходы/расходы | 600 | 600 | 600 | 600 |
| 14 | Прибыль/убыток до уплаты налогов (11+12+13) | 238 | 165 | 349 | 298 |
| 15 | Налог на прибыль (включая отложенные налоговые активы и обязательства) | 57 | 40 | 84 | 72 |
| 16 | Чистая прибыль (14-15) | 181 | 125 | 265 | 226 |
| 17 | Амортизация | 44 | 44 | 44 | 44 |
| 18 | Изменение [увеличение (-) или уменьшение (+)] дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом | - | - | - | - |
| 19 | Изменение [увеличение (-) или уменьшение (+)] запасов по сравнению с предшествующим периодом | - | - | - | - |
| 20 | Изменение [увеличение (+) или уменьшение (-)] кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом | - | - | - | - |
| 21 | Операционный денежный поток (16+17+18+19+20) | 225 | 169 | 309 | 270 |
| 22 | Инвестиции | ||||
| 23 | Инвестиционный денежный поток | ||||
| 24 | Выплаты дивидендов | 120 | |||
| 25 | Привлечение/погашение кредитов | 446 | -54 | -54 | -554 |
| в т.ч. в сторонних банках | |||||
| в т.ч. кредит в Сбербанке России | 500 | -500 | |||
| в т.ч. процентные и иные платежи по кредиту Сбербанка России | -54 | -54 | -54 | -54 | |
| 26 | Привлечение/погашение займов (в т.ч. вексельных и облигационных) | ||||
| 27 | Увеличение/уменьшение уставного капитала | ||||
| 28 | Финансовый денежный поток (24+25+26+27) | 446 | 66 | -54 | -554 |
| 29 | Чистый денежный поток (21+23+28) | 671 | 235 | 255 | -284 |
| 30 | Остаток денежных средств на начало периода | 224 | 895 | 1010 | 1266 |
| 31 | Остаток денежных средств на конец периода(29+30) | 895 | 1130 | 1266 | 982 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Информация об оборотах по расчетным счетам в Отделении Сбербанка № 5924 предприятия ОАО «База-сервис»:
в тыс.руб.
| Наименование банка | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Среднемесячные обороты за последние 9 месяцев | Доля в общем обороте за последние 9 месяцев |
| Полтавское ОСБ 5924 | 196,91 | 196,12 | 496,59 | 1028,46 | 405,32 | 501,13 | 1202,65 | 1018,11 | 1022,04 | 674,15 | 100,00 |
| в т.ч. выручка | 196,91 | 195,92 | 233,33 | 1019,45 | 262,98 | 365,05 | 215,33 | 976,70 | 1019,21 | 498,32 | 73,92 |
Список используемой литературы
- Ковалёв В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 1995.
- Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. – М., 2003.
- «Анализ финансового состояния предприятия» ИКФ «Альт», август 2002
- Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. М., Ин-фра-М, 1999 г.
- Николаева Т.П. Финансы предприятий / Московский международ-ный институт эконометрики, информатики, финансов и права, М., 2003 -158 с.
- Моляков Д.С., Шохин Е.И. Теория финансов предприятий. М.,Финансы и статистика, 2000 г.
- Анализ хозяйственной деятельности предприятия – 5е изд/ Г.В. Савицкая. – Минск: ООО «Новое здание», 2001 – 688с.
- Экономика п/п.: Учебник/ Под ред.проф.Н.А.Сафронова. –М.: Юристь, 2003
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Для формирования денежных потоков предприятие может использовать разные источники. Одним из которых является выручка от реализации продукции, оказания услуг.
Важным источником формирования денежных фондов является привлечение заемных средств. Кредиты банков можно направить на приобретение или реконструкцию основных средств, что повысит производительность труда и благоприятно отразится на финансовом состоянии предприятия.
Все денежные
источники имеют
Предприятие
может самостоятельно управлять
финансовыми денежными
Основная
цель управления денежными потоками
– максимизация прибыли, которая
обеспечивает предприятие необходимыми
денежными ресурсами для