Кредитная политика коммерческого банка: основные направления развития ее на современном этапе

      Потребительские ссуды – это ссуды, предоставляемые населению. Они включают в себя кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, на неотложные нужды под заклад ценных бумаг, под залог дорогостоящей мебели, техники.

      Коммерческие  банки России предоставляет три вида жилищных ипотечных кредитов: земельный, строительный, кредит на приобретение жилья.

      Таким образом, вышеперечисленные кредиты являются для банка особым видом кредитования и составляют большую часть дохода.

      1.2 Понятие кредитной политики банка и механизмы ее реализации 

      Основным  документом, регулирующем кредитные  операции банка является кредитная  политика банка. Её наличие обусловлено требованиями Положения Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

      Пунктом 1.7 Положения Банка России от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» установлена обязанность кредитной организации разработать и утвердить внутренние документы, определяющие ее политику по размещению (предоставлению) средств.

      Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и, является одним из элементов банковской политики.

      Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка.

      Коммерческие  банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка.

      Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

      Стратегия банка - это способ использования  определенных инструментов и методов  для реализации политики банка. Кредитная  стратегия может заключаться  в проведении анализа по следующим основным направлениям:

• оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
• учет степени риска;
• диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;
• создание резервов на покрытие потерь по кредитам;
• тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

      Формулирование  политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить утвердить свою кредитную  политику – значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

      1) приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

• объекты кредитования (отрасли, виды производства или иного бизнеса);
• категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия и организации, частные лица);
• характер отношений с заемщиками;
• виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
• схемы обслуживания кредитов;
• формы обеспечения возвратности кредитов и др.;

      2)   цели кредитования:

• ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
• иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

      В соответствии с Положением № 254-П  «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолжности»  уполномоченный орган банка принимает внутренние документы банка по вопросам классификации кредитов (ссуд) и формирования соответствующих резервов, которые должны соответствовать требованиям этого Положения и иных нормативных правовых актов по вопросам кредитной политики и методов ее реализации. В указанных внутренних документах банк отражает, в частности:

1. систему оценки кредитных рисков, позволяющую классифицировать кредиты по категориям качества, в том числе содержащую более детализированные процедуры оценки качества кредитов и формирования резерва, чем это предусмотрено в Положении;
2. порядок оценки кредитов, в том числе критерии их оценки, порядок документального оформления и подтверждения такой оценки;
3. процедуры принятия и исполнения решений о формировании резерва;
4. процедуры принятия и исполнения решений о списании с баланса нереальных для взыскания ссуд;
5. описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, а также полномочия работников банка, участвующих в проведении указанной оценки;
6. порядок составления и дальнейшего развития ведения досье заемщика;
7. порядок и периодичность определения стоимости залога;
8. порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;
9. порядок оценки кредитного риска  по портфелю однородных ссуд;
10. порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва.

      При этом банк должен публично раскрывать информацию о своей кредитной  политике в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных  актов Банка России.

      Роль  кредитной политики следует понимать как совокупность ее функций, то есть ожиданий, связываемых с ее разработкой  и применением. Поэтому можно  считать, что функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

      Положения кредитной политики должны быть подкреплены  практическими мерами, которые в  совокупности представляют собой механизмы реализации кредитной политики. Меры, призванные реализовать намеченную кредитную политику в предполагаемых обстоятельствах (необходимые и/или возможные действия, которые предстоит совершать), также должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответствующие решения оформлены в виде внутренних документов.

      Особый  блок механизмов реализации кредитной  политики составляет обязательный для  каждого банка комплект инструктивных  и методических материалов, регламентирующих все аспекты организации его работы на кредитном рынке.

      1.3 Кредитные риски. Кредитный портфель банка 

      Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде.

      Причины возникновения риска невозврата ссуды:

      1) снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;

      2)   улучшение деловой репутации заемщика.

      Управление  кредитными рисками нацелено на их снижение, так как вообще безрисковых  кредитных операций не бывает.

      Методы  снижения риска:

• оценка кредитоспособности заемщика и установления его кредитного рейтинга;
• проведение политики диверсификации ссуд:
• по размерам ссуд;
• по видам ссуд;
• по группам заемщиков;
• выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы Центрального Банка, и только на консорциальной основе;
• страхование кредитов и депозитов;
• соблюдение «золотых» банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;
• формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам. В соответствии с Инструкцией ЦБРФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62^а от 30 июня 1997 г. выделено четыре группы кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям обеспеченности ссуд и по числу просроченных дней:
• стандартные ссуды – 1%
• нестандартные – 20%
• сомнительные – 50%
• безнадежные – 100%

      Итак, кредитный риск – это вероятность  несоблюдения заемщиком первоначальных условий кредитного договора. Он зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

        Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и , как следствие, по кредитному портфелю в целом.

      Кредитный портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровнем доходности.

      В управлении кредитным портфелем  реализуется кредитная политика банка.

      Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированном, то есть повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

      Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура  портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

      1) доходность и риск отдельных ссуд;

      2) спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

      3) нормативы кредитных рисков, установленные центральным банком;

      4) структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные/долгосрочные).

      Кредитный портфель пополняется из трех источников:

      1)   главный источник – денежные ссуды непосредственным заемщикам;

      2)   приобретение (учет векселей у продавцов товаров и услуг);

      3) приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими банками.

      Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

      Качество  кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающие абсолютные (объем выданных ссуд по их вида и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолжности. Качество кредитного портфеля определяется соотношением объема просроченных ссуд к ссудной задолженности.

      Методика  ЦБ РФ рекомендует определять данный коэффициент как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.

      Залогом успеха в реализации кредитной политики служат, прежде всего, правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка.