Шпаргалка по "Финансам"

Осн. черты векселя: ●денежное обяз-тво; ●письм-й документ; ● док-т, имеющий строго устан. обязат-е реквизиты; ● абстрактный хар-р обяз-ва, выраженное векселем; ● бесспорный хар-р обязат-в по векселю, если он является подлинным; ● безусловный хар-р обяз-в по векселю; ● стороны, несут солидарную ответственность.

Функции векселя:

1. ср-во платежа или обращения; 2. ср-во расчетов; 3. ср-во коммерческого  кредита; 4. способ предос-я гарантий платежа; 5. инструмент привлечения ден. средств;

Виды  векселя;

Простой вексель---безусл. обяз-во векселедателя уплатить вексельную сумму в устан-й срок или по предъявл. лицу, указ-му на векселе или лицу, указан. посредством передат. подписи.

Переводной –бузусл. предложение векселедателя лицу, на которое он выставлен, уплатить вексельную сумму предъяв. векселей, указ-му на нем в устан. срок или попредъявлению.

Участники:

Векселедатель—лицо, выдающее вексель и который обязан заплатить по нему в опред. срок.

Векселедержатель—лицо, которому  передается вексель и кот вправе получить по нему ден ср-ва.

На переводном векселе, кроме векселедателя (трассанта) и векселедержателя (ремитента), указывается  также  третий участник сделки—плательщик ( трассат).

Вексель может быть передан векселедерж. др. лицу путем совершения передаточной надписи (индоссамента). Передаточная надпись означает  передачу всех прав.

Индоссамент может быть именным  и бланковым.

Именной—указ. наименование лица, в пользу, кот  он совершен. Бланковый—вместо наименования либо содержаться пустое место, либо состоит из одной только подписи  лица, соверш. индоссамент, на обороте  векселя.

Индоссамент на предъявителя также имеет силу бланкового индоссамента.

Залоговый индоссамент—это нестандартный  индоссамент, содержащий  специальную  залоговую оговорку.

С ректа-оговоркой  означает фактическое воспрещение проставления новых индоссаментов и обычно содержит оговорки типа «индоссамент воспрещается» или иные равнозначные формулировки. 

Держатель векселя по бланк. индоссаменту вправе передать вексель путем совер-я  нового индоссамента либо путем простого вручения векселя без предост-я  в нем каких-либо отметок.

Передача  векселя путем индоссамента может  осущ-ся неогран. число раз. Если на векселе не остается  места для  совер-я передаточной надписи, то к  векселю прикрепл. добав. лист ( аллонж). 

26 Понятие солидарной  ответственности.  Порядок регресса  и протеста по  векселю.

Все лица, выдавшие, акцептовавшие, индосир-шие  перев. вексель или поставившие  на нем аваль, являются солидарно  обязанными перед векселедержателем.

Векселедержатель  имеет право предъявления иска по всем этим лицам, не будучи принужден. соблюдать при этом последов-ть, в кот эти лица обязались по переводн. векселю.

Если  акцептант по переводн. векселю или  векселедат-ль по предъявлению векселя  не производит оплату в установленный  срок, векселедержатель вправе удостоверить факт неплатежа путем соверш. нотариусом протеста векселя.

Протест в неоплате дает векселюдерж. право  взыскать оплату по по векселю с  иными лицами.

 Векс. протест-- нотариально удост-й по заявлению векселеде-ля или лица, уполном-го им, акт об отказе плат-ка от оплаты векселя. Векселедер-ли или уполном-ые ими лица должны предъявлять векселя к протесту в гос-ю нотариальную контору не позднее 2рабочих дней после получения неоплаченного векселя из банка плательщика.

 

27. Понятие «аваль».  Порядок авалирования  векселя.

Аваль-векс. поручит-во – гарантирование оплаты – предост-ся на всю сумму векселя  или часть. Является разновидностью безусловной и безотзывной гарантии. Аваль может выдаваться за любое  из лиц,обяз. по векселю. Подпись любого лица кроме векс.держ. или плат-ка имеет силу аваля. Авалист принимает  на себя ответ-ть перед влад-цем векселя  за выполнение обязат-в любым из лиц, обяз. по векселю –векс.дат-лем, плат-ком, индос-том, акцептантом.

Авалист вместе с др. обяз. лицами явл-ся солидарным должником. Авалист освобож-ся от ответ-ти, когда основ. должник по векселю  перестает нести ответ-ть. Авалист, оплачивая вексель, приобр-т все  права вытекающие из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто в силу векселя обязан перед ним… 

28. Понятие «акцепт». Акцептирования переводных  векселей.

Плат-щик  по перевод. векселю принимает обяз-во оплатить вексель путем акцепта. Подпись плат-ка  на лицевой стороне  векселя имеет силу акцепта. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловлен. обязат-вом. Простой вексель  в акцепте не нуждается, поскольку  в роли плат-ка по простому векселю  выступает векс.датель.

Акцептант-лицо, принявшее на себя обязат-во уплатить по векселю. Акцептант перевод. векселя  явл-ся основным должником по нему. Необход-ть акцепта обусл-на сущностью  перевод. векселя  - векс.датель и  плат-щик – разные лица.

Т.о. обязанным  по векселю становится любое лицо, поставившее на векселе свою подпись:

- подпись  плат-ка на лицеев. стороне перев.  векселя явл-ся акцептом;

подпись любого 3-го лица на лиц стороне векселя  явл-ся авалем;

подпись любого векс.держ-ля на обороте векселя  явл-ся бланк. индоссаментом.

Исключение  состав-т лишь индоссамент с оговоркой  «без оборота на меня», кот. не созд-т  обязат-в по векселю для индоссанта.

Права векс.держ-ля: может реал-ть свое право  на получ-е оплаты по векселю лишь при соблюд-и опред. усл-й –  совершение опред. действий в устан. месте и в установл. сроки.

Основ. условия:

1. предъявление плат-ку для акцепта (только в отнош-и перевод. векселя). По общему правилу, перев. вексель предъяв-ся для акцепта по месту нахождения плат-ка до наступ-я срока платежа.
2. протест в неакцепте (только в отнош-и перев. векселя). Если плат-щикоткажется от акцепта перев. векселя, векс.держ-тель вправе удостоверить неакцепт путем представления векселя нотариусу для соверш-я протеста. После протеста перев. вексель в неакцепте векс.держ-тель вправе взыскать вексельн. сумму с векс.держ-ля, индоссантов и лиц, давших аваль.
3. предъявление к платежу. Векс.держ-тель обязан предъявить вексель к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен, либо в течение 2 след. за ним рабоч. дней. Вексель со сроком оплаты по предъявлению может быть предъявлен к оплате  в течение года с момента составления, если векс.датель, к платежу предъявлять не нужно.
4. протест в неплатеже. Если акцептант по перев. векселю или векс. датель по простому векселю не производит оплату в устан. срок, векс.держ-тель вправе удостоверить факт неплатежа путем совершаемого нотариусом протеста векселя. Протест в неплатеже дает векс.держ-телю право взыскать оплату по векселю с иных лиц, обязан. по нему.

По истечении  сроков, устан. для предъявления векселя  или совершения протеста векселя, векс.держ-тель утрачивает свои права по векселю  по всем обюз. лицам, кроме акцептанта(ст. 53 вексельн. закона). 

29. Порядок и  законодательное  регламентирование  учета векселей  в банках.

 Учёт  векселя – покупка банком или НКФО до истечения его срока.

 НБ  и ГУ НБ могут принимать к переучёту  векселя от банков.

 При учёте В. векселедержатель  продаёт  банку В. по индоссаменту до наступления  срока платежа и право собственности  по нему переходит к банку. Банк приобретает  все права на такие В. и становится лицом, которое должно получить платёж в установленный срок в общем  порядке.

 При учёте В. банк выплачивает держателю  сумму, на кот. выписан В., за вычетом  учётного % - дисконта – за досрочное  получение (учётный кредит).

 Банки вправе принимать к учёту В. субъектов  хоз-я. Они изучают платёжеспособность плательщика по В. и отдают предпочтения первоклассным  векселям. Опротестованные  В. к учёту не принимаются.

 Т.о. к учёту принимаются простые  и переводные В. В связи с этим банк обязан проводить тщательный анализ доброкачественности В.

 Расчёт  учётной цены:    где N-номинал В., Y- учётная ставка %, t-срок до погашения с момента учёта, Т-кол-во дней в году (360). 

30. Операции банков  с векселями: залог,  домицилирование,  дробление, мена, отступное, новация.

     Банковские  операции с векселями:

• выдача В банка;
• предоставление отсрочки оплаты при выдаче В банка;
• учёт векселей;
• использование В в качестве обеспечения исполнения обязательств;
• выдача обратной тратты;
• оплата В банка;
• получение В в качестве простого векселедержателя;
• мена В;
• отступное с использованием В;
• предъявление банком В к платежу;
• предоставление акцептов и авалей по В (акцептный и авальный кредит).

     Залог В – предоставление кредита, обеспечением по которому явл В. Кредитование осуществляется в действ-м порядке а осн кред д-ра. Банк может потребовать, чтобы В был либо акцептован банком плательщика, либо авалирован.

     При залоге право собственности на В  остаётся за векселедержателем, если только не будут нарушены условия д-ра. Опротестованный  В к залогу не принимается. Залог  В офоррмл-ся соотв соглашением  м-ду в/держ-м и банком. При оформлении соглашении В сдаются в банк на хранение  и банк делает на бланке В отметку о залоге.

     В для оплаты д.б. предъявлен в месте  платежа плательщику или 3-му лицу – домицилиату. Оговорка об оплате В домицилиатом проставляется на В в/держ-ля. Такой В наз домицилированным.

     Домицилировать  В – поручить банку платёж по В. Эта операция противоположна инкассо.

     Для оплаты В банк должен иметь у себя достат. покрытие со стороны плательщика. При недостатке покрытия банк отказывает в платеже без к-л последствий  для себя. Вся отв-ть за платёж лежит  на плательщике.

     Дробление номинала векселя – операция, в результате которой вексель может быть заменен несколькими векселями того же банка, сумма номиналов которых равна сумме первоначального векселя.

     Новация – соглашение о замене первоначального обяз-ва м-ду должиком и кредитором векселем должника.

     Мена- передача сторонами сделки друг другу векселей различной оценочной стоимости. Банк не вправе совершать операцию мены в случаях, когда в результате сделки обе стороны становятся первыми векселедержателями векселей друг друга, или банк становится первым векселедержателем векселя юридического лица (кроме векселей банков, казначейских векселей и векселей Национального банка Республики Беларусь).

     Отступное – прекращение обяз-в путём предост-я взамен их исполнения отступного в виде передачи должником кредитору В 3-го лица. Не допускается отступное с использованием векселя или иного имущества как способ прекращения вексельного обязательства банка. 

31. Современное состояние  вексельного обращения  в РБ.

 В наст.время  в РБ законод-но ограничено обращение  векселей как неденежной формы расчетов.

 Указ  №278 определяет круг лиц,кот.вправе выдавать,акцептовать  и оплачивать простые и переводные векселя,а также индоссировать  и давать аваль: 1.от имени РБ и  её адм-тер.единиц–Президент РБ или  Совмин в случаях,уст-х Президентом  РБ;2.НБРБ, иные банки,вкл.в перечень банков РБ,имеющих право обяз-ся по векселю,утвержд.НБ по согласованию с Презид.РБ; 3.др.юр.лица РБ,кроме  орг-ций,финансируемых из бюджета; 4.междунар.орг-ции,иностр.гос.органы и орг-ции,иностр.граждане и лица без гр-ва,не имеющие пост.места  жительства на тер-рии РБ.

 В состав лиц,кот.вправе обяз-ся по векселям и  оплачивать их,не входят физ.лица (в  т.ч.ИП),бюдж.орг-ции.