Совершенствование безналичных расчетов

  Отметим, что в безналичном обороте  могут участвовать и деньги, являющиеся личной собственностью граждан и  хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов населения  безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в  этих случаях наличных денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения.

  Через систему  межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учреждения центрального банка России (ЦБР), которые имеют свой счет МФО. Указывая этот номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствует быстрому проведению расчетов. МФО должны осуществляться так, чтобы обеспечивать сохранность средств, не допускать ошибок, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной (существуют понятия начального МФО и ответного МФО), а на балансе банков выделяются специальные балансовые счета, на которых отражаются начальные и ответные обороты.

  Учреждение  банка, начинающее МФО, посылает другому  учреждению поручение на зачисление и списание средств. Это поручение  называется авизо. Различают авизо  кредитовые (деньги перечисляются) и  дебетовые (средства списываются). В  учреждении банка, получившем авизо, совершается  ответный оборот, подтверждающий, что  полученное авизо принято к исполнению. Банки регулярно следят за совпадением  начальных и ответных оборотов, что  достигается их сличением - квитовкой.

  С созданием  коммерческих банков возникла необходимость  дополнить межбанковские расчеты  еще одним элементом - расчетами  по корреспондентским счетам (корсчетам), открываемым каждому коммерческому  банку в ЦБР. На местах ЦБР представлен  расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), в которых и открываются корреспондентские  счета коммерческим банкам. Предприятия  для получения денег с покупателей  за продаваемый товар должны в  платежных документах указать и  номер МФО РКЦ, и номер корсчета своего банка. РКЦ для коммерческого  банка - это как бы коммерческий банк для предпринимателя. На корсчете в  РКЦ оседают деньги, имеющиеся  у коммерческого банка. Банк может  осуществлять взаиморасчеты через  РКЦ с другими банками обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Некоторые банки, не имея таких средств, не могут своевременно переводить деньги по поручениям своих клиентов. До 1994 г. банки могли пользоваться для проведения расчетов кредитом, выдаваемым РКЦ для покрытия дебетового сальдо по корсчету. Если дебетовое сальдо возникает часто, то банк не может нормально работать. Каждый коммерческий банк должен укладываться в пределы имеющихся у него пассивных ресурсов, т.е. не допускать дебетового сальдо на корсчете.

  В безналичных  расчетах обязательно участвуют  два (или более) хозяйствующих органа и банк. Без открытого в банке  счета невозможно совершение жирооборота, т.е. платежей без участия наличных денег, расчетов путем записей по банковским счетам. 

  Юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской  деятельностью, вправе открывать счета  в любом банке по месту их регистрации  или в банке вне места своей  регистрации с согласия последнего. Юридические лица обязаны хранить  свободные денежные средства в банках. Необоснованный отказ банка, уставом  которого предусмотрены осуществление  соответствующих банковских операций, принять денежные средства клиента  на хранение и открыть счет может  быть обжалован клиентом в суде. Между банком и клиентом заключается  договор о расчетно-кассовом обслуживании с открытием соответствующего банковского  счета. По договору банк обязуется хранить  денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента  о перечислении и выдаче денег  со счета и проведении других банковских операций, предусмотренных для счета  данного вида законодательными актами, банковскими правилами и договором.

  Банк может  использовать имеющиеся на счете  клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету. Клиент вправе распоряжаться  этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Банк не имеет права  определять и контролировать направления  использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законодательством или договором ограничения на его права. Без распоряжения клиента списание средств, находящихся на счете, допускается только по решению суда. Банк гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Договор банковского счета прекращается по заявлению клиента и по другим основаниям, предусмотренным законодательством. Отсутствие операций по банковскому счету не влечет прекращения договора.

  Механизм  организации безналичных расчетов не должен осуществляться столь автоматически, чтобы в любом случае пополнять  недостающие у хозяйствующего органа ресурсы. Безналичный оборот и кредитование банками должны быть организованы таким  образом, чтобы не выпускались избыточные для оборота безналичные средства, которые могут при определенных условиях стать факторами роста  инфляции. Это значит, что кредит или кредиторская задолженность  всех видов не должны возмещать им те средства, которые потеряны вследствие убытков и бесхозяйственности, нарушения  принципов коммерческой деятельности. Если предприятие плохо работает и у него не хватает средств  на счете в банке, то оно, естественно, не имеет возможности своевременно платить по своим долгам. Банк в таком случае может выдать кредит лишь при соблюдении ряда условий (под гарантию, при отсутствии длительно просроченных ссуд и т.д.).

  Кроме расчетных  в банках могут открываться и  текущие счета (обычно для филиалов, представительств, отделений и других обособленных подразделений предприятий, а также филиалов и представительств кооператива).

  2. Анализ рынка безналичных  средств в РФ

  2.1 Доля безналичных  средств в общей  денежной массе

  На основании  данных представленных на сайте ЦБ РФ построим таблицу денежной массы  М2 представленную в приложении 1. В таблице рассчитана доля безналичных средств в общей денежной массе в период с 2007 по май 2010 года включительно. Как мы видим из таблицы - доля безналичных денежных средств всегда больше 50% по отношению к наличным деньгам, что означает, что безналичные средства используются в большем количестве, чем наличные деньги.

  На основании  таблицы построим график динамики роста  доли безналичных средств. Как мы видим из рисунка 1 наблюдаются незначительные скачки роста, резкий скачок на 1,5% произошел в июне 2007 года, а резкое снижение на 1% в мае 2008года, доля безналичных средств за 4,5 года выросла на 8%, наибольшее значение было в апреле 2010 года и составило 0,75 % от всей денежной массы. 
 
 
 
 
 
 
 
 

рис. 1. Динамика роста доли безналичных средств.

  Если проанализировать средние значения роста доли по годам, то четко видна постоянная тенденция  роста доли безналичных средств  в общей денежной массе. Это означает, что расчету безналичными средствами отдают всё большее предпочтение по сравнению с расчетом наличными  средствами.

рис. 2. Динамика роста доли безналичных средств в среднем.

  Если рассматривать  каждый год в отдельности, то так  же видна тенденция роста использования  безналичных средств (рисунок 3). С  каждым годом доля безналичных средств  растет по отношению к предыдущим годам, исключением является только 2008 год в котором произошел значительный спад. Это можно объяснить финансовым кризисом 2008 года, когда первым признаком начинающегося кризиса в России стал понижающий тренд на российских фондовых рынках в конце мая 2008 года, который перешёл в обвал котировок в конце июля. Из графика видно, что первый спад в 2008 году был в мае. В октябре - ноябре 2008 года начался резкий спад промышленного производства, первая волна сокращений рабочих мест, кризис ликвидности в российских банках, резкое падение биржевых индексов РТС и ММВБ, падение цен на экспортную продукцию (сырьё и металл). В тоже время из рисунка 3 видно, что резкий спад произошел именно в октябре, это связано с тем, что на фоне падения мировых цен на сырье российские экспортноориентированные корпорации стали уводить заработанные активы за рубеж. 

рис. 3. Динамика роста доли безналичных средств  по годам. 

  Проанализировав представленные данные можно предположить о дальнейшем росте доли использования  безналичных средств по отношению  к наличным деньгам при условии, что макро- и микроэкономические тенденции будут сохраняться.

  2.2 Анализ рынка платежных  карт

  Среди платежных  инструментов, используемых на рынке  розничных платежей, одну из ведущих  позиций занимают платежные карты.

рис 4. Соотношение  объемов операций, совершенных с  использованием различных платежных  инструментов. 

  Во многом благодаря универсальности платежной  карты, адекватно отвечающей потребностям розничного бизнеса, возможно решать различные задачи не только в сфере розничных услуг, но и в социальной, бюджетной сферах. Поэтому кредитными организациями, развивающими свои розничные банковские услуги, отдается предпочтение (не только в России, но и за рубежом) карточному направлению. В настоящее время более 60% банков осуществляет эмиссию и платежных карт (709 кредитных организаций из 1136), количество эмитированных ими банковских карт (данные на 01.12.2009) составило 126 млн.

рис 5. Количество эмитированных карт. 

  Принимая  во внимание значительный темп роста  выпуска карт (ежегодно около 40%) можно  прогнозировать, что через 5-6 лет  на каждого жителя будет приходиться  по одной карте.

  Среди держателей карт подавляющее большинство составляют физические лица. Их доля в общем  количестве эмитированных карт 99,9%. При этом количество карт, полученных держателями по собственной инициативе, по-прежнему незначительно, подавляющее  большинство карт -- это карты, выданные кредитными организациями в рамках «зарплатных» проектов. Возрастная категория держателей кредитных карт . это население в возрасте от 25 до 44 лет. 

Таблица 1. Колчество эмитированных карт

  Количество  кредитных карт, выданных, юридическим  лицам, по сравнению с прошлым  годом увеличилось на 10% и по состоянию  на 1.12.09 составило более 0,1% от общего количества банковских карт.

  Эмиссия предоплаченных карт составляет лишь 0,4%. Сегмент их использования ограничен  оплатой мобильной связи, а также  товаров и услуг, приобретаемых  через Интернет. 
 
 

Рисунок 6. Сумма  операций, совершенных держателями  карт, физ. лицами, на территории России и за рубежом (млрд. руб.).