Теоретические основы осуществления кредитных операций банком

2) в повышении эффективности  использования средств, обеспечивая  необходимость максимально эффективного  применения государственных средств  при наличии «кассового разрыва»  между моментами их поступления  и использования, как при недостатке, так и избытке финансовых ресурсов;

3) в ускорении  концентрации финансовых ресурсов, создавая возможность государству  привлекать их значительные объемы, в том числе для чрезвычайных  расходов, в самое короткое время. [4]

При оценке роли воздействия  государственного кредита на социально-экономические  процессы в обществе, важно отметить, что обеспечение на его основе сбалансированности бюджета в значительной степени носит фиктивный характер. Это объясняется тем, что в  качестве средств, привлеченных в бюджет с помощью государственного кредита, используются платежные и покупательные  средства, т.е. направляются на финансирование всей совокупности государственных  расходов. Они не приносят дополнительного  дохода и увеличивают «цену» бюджетных  доходов государства за счет последующей  выплаты процентов или дисконта. Единственным реальным источником погашения  долговых обязательств государства  являются налоги, а их увеличение, связанное  с обслуживанием долга, угнетающе  влияет на экономику.

Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. Выполняя взаимосвязанные функции, международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную. [1]

С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства  и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает  диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный  кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

Функции международного кредита:

• перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует поступлению национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;
• экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;
• ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов;
• регулирование экономики. [7]

Границы международного кредита  зависят от источников и потребности  стран в иностранных заемных  средствах, возвратности кредита в  срок. Нарушение этой объективной  границы порождает проблему урегулирования внешней задолженности стран-заемщиц. В их числе - развивающиеся страны, Россия, другие государства СНГ, страны Восточной Европы и т.д.

Двойная роль международного кредита в условиях рыночной экономики  проявляется в его использовании  как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы.

Формы международного кредита

Классификация форм кредита  осуществляется по:

1) назначению:

- коммерческие кредиты,  обслуживающие международную торговлю  товарами и услугами;

- финансовые кредиты,  используемые для инвестиционных  объектов, приобретения ценных бумаг,  погашения внешнего долга, проведения  валютной интервенции центральным  банком;

- промежуточные кредиты  для обслуживания смешанных форм  экспорта капиталов, товаров,  услуг (например, инжиниринг);

2) видам:

- товарные (при экспорте  товаров с отсрочкой платежа), валютные (в денежной форме);

3) технике предоставления:

- наличные кредиты, зачисляемые  на счет заемщика;

- акцептные в форме  акцепта (согласия платить) тратты  импортером или банком;

- депозитные сертификаты;

- облигационные займы,  консорциональные кредиты и др.;

4) валюте займа (международные  кредиты в валюте):

- либо страны-должника, либо  страны-кредитора,  либо третьей  страны;

- либо в международных  валютных единицах;

5) срокам:

- краткосрочные кредиты  (от 1 дня до 1 года, иногда до 18 мес);

- среднесрочные (от 1 года  до 5 лет);

- долгосрочные (свыше 5 лет);

6) обеспечению:

- обеспеченные кредиты,  бланковые кредиты. [8]

В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Бланковый  кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в  срок.

В зависимости от категории  кредитора различаются международные  кредиты:

- фирменные (частные); банковские; брокерские;правительственные;

- смешанные, с участием  частных предприятий (в т.ч.  банков) и государства;

- межгосударственные  кредиты международных финансовых  институтов. [7]

Коммерческий кредит  - предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде  продажи товаров с отсрочкой платежа. Это одна из самых первых форм кредитных отношений в экономике, которая породила вексельное обращение и активно способствовало развитию безналичного денежного оборота, которая находит свое практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в формах реализации услуг и продукции с отсрочкой платежей. Основной целью данной формы кредитования является ускорение процесса реализации товаров и услуг, а также для извлечения прибыли, заложенной в них. [1] Договор о предоставление коммерческого кредита (Приложение 2)

Важным инструментом коммерческого  кредита является вексель, который  выражает финансовые результаты обязательств заемщика относительно кредитора. Наиболее распространилась такая форма векселя, как простой вексель, который  содержит прямые обязательства заемщика на выплату оговоренной (или установленной) суммы кредитору. Заемщику предоставляется  письменный приказ о выплате установленной  суммы третьему лицу, либо предъявителю векселя. В условиях рыночной экономики  функции векселя часто принимает  на себя стандартный договор между  поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции  на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают  не специализированные кредитно-финансовые  организации, а любые юридические  лица, связанные с производством  либо реализацией товаров или  услуг; предоставляется исключительно  в товарной форме; ссудный капитал  интегрирован с промышленным  или торговым, что в современных  условиях нашло практическое  выражение в создании финансовых  компаний, холдингов и других  аналогичных структур, включающий  в себя предприятия различной  специализации и направлений  деятельности;

- средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней  ставки банковского процента  на данный период времени; 

- при  юридическом оформлении сделки  между кредитором и заемщиком  плата за этот кредит включается  в цену товара, а не определяется  специально, например, через фиксированный  процент от базовой суммы. [8]

В зарубежной практике коммерческий кредит получил  исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы  сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает  срок фактической реализации товаров  непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению  объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских  связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого  кредита:

1. кредит с фиксированным  сроком погашения; 

2. кредит с возвратом  лишь после фактической реализации  заемщиком поставленных в рассрочку  товаров; 

3. кредитование  по открытому счету, когда поставка  следующей партии товаров на  условиях коммерческого кредита  осуществляется до момента погашения  задолженности по предыдущей  поставке. [7]

Банковский  кредит

Предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми  институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным  клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого  кредита по направлению, срок мерам  и имеет более широкую сферу  применения. Замена коммерческого векселя  банковским делает этот кредит более  эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда  капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т. е. как платежное средство при  уплате долгов. По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются  темпы роста банковского кредита. В настоящее время существует несколько форм банковского кредита. [3]

Классификация банковского  кредита происходит по ряду признаков.

Способ выдачи кредита:

- наличные и безналичные  кредиты (путем перечисления средств  со счета или путем выдачи  наличных денег со счета) 

- рефинансирование (переучет  векселей, покупка ресурсов на  межбанковском рынке, выпуск коммерческим  банком облигаций и других  долговых обязательств)

- переоформление (реструктуризация  долга) 

- вексельные кредиты [7]

Валюта кредита:

- в национальной валюте,  в валюте страны кредитора,  в валюте третьей страны 

Количество участников:

- двусторонние сделки 

- многосторонние сделки

Целевое назначение банковского  кредита:

- кредиты, предоставляемые  на увеличение основного капитала (обновление производственных фондов, новое строительство, расширение  объемов производства)

- на временное пополнение  оборотных средств

- на потребительской основе, в том числе ипотечные кредиты

Техника предоставления:

- разовые кредиты, т.  е. выдаваемые одной суммой 

- лимитированные кредиты  (овердрафт, кредитные линии)

Обеспеченность кредита:

- обеспеченный кредит - основная  разновидность современного банковского  кредита. В роли обеспечения  может выступать любое имущество,  принадлежащее заемщику на правах  собственности: недвижимость, ценные  бумаги и прочее. При нарушении  заемщиком своих обязательств  это имущество реализуется с  целью возмещения понесенных  убытков 

- необеспеченный  кредит [8]

Срок погашения:

- краткосрочные - предоставляются  в основном на пополнение оборотных  средств заемщика. Применяются на  фондовом рынке, в торговле  и сфере услуг. Срок погашения  по этому виду кредита обычно  не превышает одного года 

- среднесрочные - предоставляются  на срок от одного года до  трех лет на цели производственного  и коммерческого характера (например, аграрный сектор или частичная  модернизация производства)

- долгосрочные - используются в инвестиционных  целях. Они обслуживают движение  основных средств, отличаются  большими объемами передаваемых  кредитных ресурсов. Применяются  при кредитовании реконструкции,  технического перевооружения, нового  строительства на предприятиях  всех сфер экономики. Средний  срок погашения обычно составляет  от трех до пяти лет, но  может достигать 25 и более лет,  особенно при получении соответствующих  финансовых гарантий со стороны  государства [7]

Способ погашения:

- кредиты, погашаемые  одной суммой в конце срока, - традиционная форма возврата  краткосрочных ссуд 

- кредиты, погашаемые  в рассрочку 

- кредиты, погашаемые  неравными долями в течение  срока кредита (возможны предоставления  льготного периода)

Вид процентной ставки:

- кредиты с фиксированной  процентной ставкой 

- кредиты с плавающей  процентной ставкой 

Способы взимания процента:

- кредиты, процент по  которым выплачивается в момент  его общего погашения 

- кредиты, процент по  которым выплачивается равномерными  взносами заемщика в течение  всего срока действия кредитного  договора 

- кредиты,  процент по которым удерживается  банком в момент непосредственной  выдачи их заемщику (используется  лишь ростовщическим капиталом) [2]