Банковские риски и методы их снижения

   4. Валютные опционы. Несмотря на  сходство в названии форвардного  валютного контракта с опционом, они являются инструментом, дающих их владельцу право (а не обязательство) купить некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного периода времени или по окончании этого периода. Валютные опционы бывают двух типов:

   а) Опцион «колл» дает его покупателю право приобрести валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет продать соответствующую валюту по этому курсу).

   Б) Опцион «пут» предоставляет право его покупателю продать валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет купить соответствующую валюту по этому курсу).

   5. Валютные свопы. Валютный своп  представляет собой соглашение  между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах. Валютные свопы могут подразделяться на следующие два вида:

   • свопы пассивами (обязательствами);

   • свопы активами.

   Валютные  свопы пассивами – это обмен обязательствами по уплате процентов и погашению основного долга в одной валюте на подобные обязательства в другой валюте. Целью такого свопа, помимо снижения долгосрочного валютного риска, является так же уменьшение затрат в связи с привлечением фондов. [9, c.40]

      Валютный своп активами позволяет  сторонам соглашения произвести  обмен денежными доходами от какого-либо актива в одной валюте на аналогичные доходы в другой валюте, такой своп направлен на снижение долгосрочного валютного риска и повышения доходности активов.

   6. Ускорение или задержка платежей. Ускорение или задержка платежей  используется при осуществлении операций с иностранной валютой. При этом банк в соответствии со своими ожиданиями будущих изменений валютных курсов может потребовать от своих дебиторов ускорения или задержки расчетов. Этим приемом пользуются для защиты от валютного риска или получение выигрыша от колебаний валютных курсов. Однако риск потерь по-прежнему присутствует, поскольку вполне вероятно неправильное предсказание направления изменения валютного курса.

   7. Диверсификация валютных средств  банка в иностранной валюте. Этот  метод снижения валютного риска  предполагает постоянное наблюдение за колебанием курсов иностранных валют. А поскольку предугадать вероятные направления таких колебаний чрезвычайно сложно, то банки с целью уменьшения риска проиграть в результате невыгодного изменения курсов валют прибегают к диверсификации активов, деноминированных в иностранной валюте.

   8. Страхование валютного риска.  Страхование валютного «риска предполагает передачу всего риска страховой организации.

Методы  снижения рыночного  риска:

   1. Фьючерсные контракты на куплю-продажу  ценных бумаг. Они представляют права их владельцу на куплю или продажу соответствующих ценных бумаг по установленному заранее курсу. Как и прочие финансовые фьючерсные контракты, данные фьючерсы позволяют «играть» на колебаниях рыночной стоимости ценных бумаг или уменьшать риск потерь от таких колебаний.

   2. Фондовые опционы. Фондовый опцион  – это право купить или продать акции (или другие ценные бумаги обращающиеся на фондовой бирже) в течение оговоренного срока.

   3. Диверсификация инвестиционного  портфеля. Важнейшим средством защиты от обесценения ценных бумаг является диверсификация инвестиционного портфеля банка. [13, c.31]

Управление  кредитным риском осуществляется следующими способами:

     1. Оценка кредитоспособности. Кредитные  работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов. Однако в последнее время в практике зарубежных банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности.

     2. Диверсификация кредитного риска  предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей  по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск возрастает по  мере увеличения общего объема   кредитования и  степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и так далее. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита – плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

     3. Уменьшение размера выдаваемых  кредитов одному заемщику. Этот  способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

     4. Страхование кредитов. Страхование  кредита предполагает полную  передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей.

     5. Привлечение достаточного обеспечения.  Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, не равному на недопущение этих убытков, поскольку ссуда выдается не в расчете на то, что для ее погашения придется продать активы, служащие обеспечением, а на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.

     6. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные  ссуды лишь в небольшой степени  позволяют снизить кредитный  риск. Такой способ предоставления  кредитов гарантирует, как минимум,  получение платы за кредит, а  вопрос о ее возврате остается  открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.

     7. Оценка стоимости выдаваемых  кредитов и последующее их  сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска. А так как резерв создается за счет отчислений, относимых на расходы банка, то это и составляет часть понятия стоимости кредита для банка.

     Таким образом, мы рассмотрели основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности, которые имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.

 

     Порядок расчета процентного риска

Расчет  процентного риска производится по следующим финансовым инструментам:

- долговым ценным бумагам;

- долевым ценным бумагам с правом конверсии в долговые ценные бумаги;

- неконвертируемым привилегированным акциям, размер дивиденда по которым определен;

- производным финансовым инструментам (за исключением купленных опционов), базовым активом которых являются финансовые инструменты, приносящие процентный доход, индексы ценных бумаг, чувствительных к изменению процентных ставок, или контракты, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок.

     Процентный  риск рассчитывается как сумма двух величин по формуле:

ПР = ОПР + СПР,

где:

ОПР - общий  процентный риск, то есть риск неблагоприятного изменения текущей (справедливой) стоимости финансового инструмента, связанного с рыночными колебаниями процентных ставок;

СПР - специальный  процентный риск, то есть риск неблагоприятного изменения текущей (справедливой) стоимости  финансового инструмента под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг, а также сроков, оставшихся до погашения финансовых инструментов, и валюты, в которой номинированы финансовые инструменты.

     При расчете специального процентного  риска (СПР) все чистые длинные и короткие позиции относятся к одной из следующих групп риска с соответствующими коэффициентами взвешивания:

- по финансовым инструментам без риска - 0 процентов;

- по финансовым инструментам с низким риском - 0,25 процента;

- по финансовым инструментам со средним риском - 1 процент;

 

     

- по финансовым инструментам с высоким риском - 1,6 процента;

- по финансовым инструментам с очень высоким риском - 8 процентов.

         Итоговая величина ОПР составляет:

ОПР = 10% А + 40% В + 30%(С + D) + 40% (Е + F) + 150% G + 100% Н

Пример  расчета общего процентного  риска

Величина  ОПР для данного примера составляет:

ОПР = 10% * 3649 + 40% * 80 + 30%(1137 + 6237) + 40% (0 + 2763) + 150% * *170 +100% * 330 = 364,9 + 32 + 2212,2 + 1105,2 + 255 + 330 = 4299,3

 

Глава 3. Анализ банковских рисков на примере ОАО «Северинвестбанк»

3.1 Краткая характеристика банка

      Банк  создан 26 января 1993 г. в форме товарищества с ограниченной ответственностью. В 1998 году банк преобразован в общество с ограниченной ответственностью.  В августе 2000 года банк реорганизован  в форме открытого акционерного общества. 26 января 2010 года банку  исполнилось 17 лет. Банк создан на неопределенный срок.

      ОАО «Северинвестбанк» создан как универсальное кредитное учреждение. Лицензии банка: №2264 от 05.10.2007 на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, №2264 от 05.10.2007 на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Уставный капитал по состоянию на 01.01.2010 составляет 92 000 000 руб.

      Является  членом Ассоциации Российских банков и с октября 2004 года – участник системы страхования вкладов.

      По  результатам аудиторских проверок за весь период деятельности банк имеет  положительные заключения и постоянно  является прибыльным, платёжеспособным и не испытывает проблем с текущей  ликвидностью.

      Все профильные отделы Банка – кредитования, операционный и кассовый – работают с применением самых современных банковских технологий, что позволяет реализовать полный спектр банковских услуг, сделать обслуживание клиентов удобным и выгодным.

      Учредителями банка на момент его создания являлись 10 юридических лиц, основными из них были: корпорация «Уголь России», объединение «Воркутауголь», воркутинские шахты «Аяч-Яга», «Воркутинская», «Заполярная», «Центральная», Белгородский технологический институт. В 1994 году число пайщиков банка увеличилось до 16. Пайщиками банка стали Компания «Росуголь», Воркутинские электрические сети АЭК «Комиэнерго», Государственное геологическое предприятие «Полярноуралгеология», Воркутинское отделение Северной железной дороги. В 1995 году пайщиком банка становится Государственный трест «Артикуголь».  В 1996 году  Белгородский завод ЖБК-1 вошел в число пайщиков. В марте 1999 года к банку был присоединен Красногвардейский коммерческий банк.  В число участников банка вошли предприятия агропромышленного комплекса. Количество участников банка увеличилось до 50, в том числе 38 юридических лиц и 12 физических лиц.  При проведении дополнительных эмиссий в 2001-2004 г.г. дополнительные акции банка были выкуплены физическими лицами. На сегодняшний день акционерами банка являются 12 юридических лиц и 18 физических лиц. Основными акционерами являются ОАО «Завод ЖБК-1»( ведущий застройщик города Белгорода, партнер и корпоративный клиент), ООО «Управляющая компания ЖБК-1», Цивка Ю. В., Белова О. С., Экгардт В. И., Рыбкин В. К., Митрошин А. В., Селиванов Ю. А., Цурупа А. А.