Планирование объема работ и затрат на их выполнение

     Наибольший  рост расходов  40,2%, 12,2%, 10,2%  наблюдается  по статьям «Расходы на оплату труда», «Расходы на ГСМ» и  «Отчисления  от ФОТ».

    В отчетном году на предприятии продолжались мероприятия по совершенствованию  организации текущей деятельности и применения инновационных технологий:

• проводилось переоборудование части подвижного состава для применения жидких регентов (солевых растворов);
• продолжена работа по применению системы спутниковой навигации, что нашло свое отражение в снижении потребления ГСМ, а так же усилению дисциплины водительского состава;
• дополнена система видеонаблюдения, введена в действие контрольно - пропускная система;
• продолжается работа по введению в эксплуатацию единого программного комплекса, объединяющего ведение бухгалтерского учета, работы автомобильной и тракторной техники, оперативного планирования и контроля за отклонениями, в разрезе подразделений предприятия, введена в действие с января 2008 года бухгалтерская программа «1С бухгалтерия 8 версия»

    Структура управления предприятием можно отнести  к линейно-функциональному типу. Эта структура характеризует  ОАО “Дорэкс ” как предприятие  производственного типа.

    Для эффективной и оперативной работы по эксплуатации дорог предприятие  имеет две производственных базы. На одной из них размещены следующие  объекты:

• административное здание конторы с оборудованной диспетчерской службой (ЦУП);
• пескобаза;
• закрытая теплая стоянка для спецмашин предназначенных для экстренного выезда на линию, автомашин технической помощи с передвижным электрогазосварочным аппаратом и некоторых других механизмов, обеспечивающих содержание дорог;
• два топливо-масло заправочный пункт емкостью 15000 л.
• здание ремонтно-механической мастерской с размещением в нем:
• двух постов со смотровыми  ямами для ремонта машин и механизмов;
• токарного участка с комплектом станков для металлообработки (токарный, фрезерный, сверлильный и заточной станки);
• электро-газосварочного участка;
• агрегатного участка для разборки, ремонта и сборки агрегатов и узлов машин и механизмов;
• электропункта (автоэлектрика) с аккумуляторной;
• электропункта для объектов наружного освещения;
• малярного участка для реставрации и покраски техники ;
• гардеробных (раздевалок), умывальни;
• материально-технического склада площадью 100 кв. м.;

    В целях повышения управляемости  производственной деятельности и затратами, а так же сохранности товарно-материальных ценностей, на  предприятии проводится ряд мероприятий в областях организации  учета затрат своей деятельности и усиления охраны объекта.

    В настоящее время уже введен в  действие производственный блок вышеназванной  компьютерной программы по управлению затратами (на базе 1С 8.0). Осуществляется компьютерная обработка путевого листа, на основании данных которого пользователи получают информацию о расходе материальных ценностей на любую дату в натуральном выражении. С объединением данного блока с бухгалтерским блоком, появилось возможность отслеживания затрат в стоимостном выражении. Внедрение вышеназванной программы уже дало результат. Так за 2008 г. расход ГСМ (в натуральном выражении) был сокращен на 9,2%, что составило 76,3 тыс. л. или 774,7 тыс. руб.

     По  уровню технологии и организации  производства ОАО “Дорэкс” не отстает  от передовых предприятий своей  отрасли. В порядке эксперимента в этом зимнем сезоне начато применение жидких противогололедных материалов. А именно для борьбы с зимней скользкостью применяются подземные технические  природные воды с высокой концентрацией  хлоридов в рассоле. Для этих целей четыре автомашины МДК обеспечены спецоборудованием для его распределения.   

                                                                                                                  Таблица  3

     Структура актива баланса ОАО «Дорэкс».

      В целом финансовое состояние предприятия  за 2007 году удовлетворительное.

      Для более полного описания предприятия  рассмотрим динамику финансово–экономических  показателей деятельности ОАО «Дорэкс». Основным показателем, отражающим результат  работы предприятия, является объем  реализованных услуг. Он определяется в действующих ценах и включает стоимость выполненных и оплаченных покупателями услуг предприятия.

      Для получения достоверной информации используются данные «Отчета о прибылях и убытках» ф.№ 2 (Приложение 2), пояснительная записка за 2009г.(приложение 3).

                                                                                                               Таблица 4                                                                                                                                                                                                                                                                         

Основные  финансово-экономические показатели деятельности

ОАО «Дорэкс» за 2006 – 2007 г.г.

      Данные  табл. 4 свидетельствуют, что в течение  анализируемого периода наблюдается  рост объемов выполненных услуг, причем в  2009 году темп роста превышает темп роста предыдущего года на 16,2%. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависит объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов. В течение анализируемого периода произошло увеличение численности работников предприятия с 440 человек в 2008 году до 496 человек в 2009 году. Текучесть кадров за 2009 год составила 26,1%. Принято за год 136 человек, уволилось 141 человек.

        Происходит увеличение среднегодовой  выработки на одного работника.  Так в 2009 году темп роста составил 116,8 % к уровню предыдущего года. Фонд оплаты труда увеличивается в 2009 году на 4393,2 тыс.руб. Это связано с ростом среднемесячной заработной платы работников предприятия. За 2009 год среднемесячная заработная плата 1 работающего составила 9738 рублей,  одного рабочего –7626 рублей, 1 АУП – 12014 рубля. Наибольший рост средней заработной платы наблюдался у водителей автомобильной и механизированной колонн на 38 % и 35 % соответственно, а также рабочих мастерских на 38%.

    Рост  заработной платы на предприятии  продиктован, в первую очередь, повышением ставки рабочего первого разряда  с 01.11.2008 года и повышением должностных оклад. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшились затраты, на  песчано-соляную смесь. Значительно уменьшение затрат по статье «Прочее расходы» объясняется изменением условий оформления кредита на пополнение оборотных средств. Так, если в 2008 году при оформлении кредита в залог отдавалась автотехника предприятия, то  в 1 полугодии 2009 году – закладывалось задание, принадлежащее ОАО «Дорэкс» по  праву собственности. По итогам деятельности 2009 года среднемесячная зарплата в ОАО «Дорэкс» составила 9738 руб., что на 29% больше чем, за аналогичный период прошло года.

    По  итогам работы 2009 года прибыль предприятия составляет 296 тыс.руб., в 2008 году – 131 тыс. руб. На уменьшение прибыли сказались повышение цен на ГСМ и зарплаты рабочим и административному персоналу. Рентабельность – 1,03%.

    Коэффициент текущей ликвидности – 1, в то время как  за аналогичный период 2007 года он составлял 1,02.

    Коэффициент фондоотдачи (Объем реализации/(Уставной капитал+добавочный капитал) - 3,5, соответственно - 2,7 в 2008 году.

      На  предприятии действует Коллективный договор, который принят на общем  собрании коллектива ОАО «Дорэкс».

      Для более полного представления  сведений о деятельности  предприятия  необходимо проанализировать и его  финансовое состояние. Для этого  используются данные годового баланса  за 2009год (приложение 1).

                                                                                                                  Таблица 5

Аналитическая характеристика стоимости имущества  ОАО «Дорэкс» за 2007 год