Платежное поручение

 
 
 
 
 
 
 

Платежное поручение

История возникновения платежного поручения  как инструмента расчетных отношений  является результатом многовекового  развития товарно-денежного хозяйства. Его появление было вызвано потребностями  развивающейся в средние века торговли и необходимостью перевода денег из одной местности в  другую, сопряженной при этом в  большинстве случаев с разменом денег.

Затруднения при осуществлении платежей вызывались большим разнообразием монетных систем. Право чеканить монету предоставлялось  крупным городам, при этом монета находилась в обращении лишь там, где чеканилась, так что приобрести ее вне пределов обращения было фактически не возможно. Указанные затруднения  способствовали распространению сделок, связанных с переводом и обменом  денег. Совершение перевода было связано  с деятельностью менял (банкир). Первоначально  эти сделки облекались в письменную форму и служили источником права  лица, внесшего деньги менял в одном  месте, на получение указанной в  этом акте суммы денег, в другом месте  обусловленной монетой и одновременно являлись обязательством лица, получившего  валюту, выплатить соответствующий  эквивалент.

Поскольку платежи, обозначенные в акте, чаще всего должен был произвести не сам  меняла, а его агент, находящийся  в другом месте, то меняла извещал  последнего о предстоящем платеже. Лицо, внесшее валюту, снабжалось сопроводительным письмом в адрес упомянутого  агента, содержащим поручение о выплате  подателю письма соответствующей суммы  взамен уплаченной местной монетой  меняле.

Это письмо являлось прообразом будущего платежного поручения и рассматривалось  оно как “ценная бумага”. По мере становления банковской системы  платежное поручение получило свое самостоятельное развитие, утратив  связь с ценной бумагой.

Платежное поручение в современном виде стало активно использоваться в 1987-1992 гг., и уже в следующее  десятилетие 1992-1999 гг. стало наиболее распространенной формой безналичного расчета, сохраняя свою востребованность и в настоящее время.

В настоящее  время платежное поручение – самый распространенный вид безналичных рачетов, утвержденный положнием ЦБ РФ от 3.10.2002 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". 

Платежным поручением является распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его  банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму  на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Общие положения о расчётах платёжными поручениями определены статьями 863, 864, 865 ГК РФ.

Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в  системе клиент-банк).

На рисунках 1 и 2 изображены основные схемы расчетов между предприятиями с использованием платежного поручения.

Рис.1 Схема  расчетов предприятий с использованием платежного поручения с последующей оплатой услуг.

  

 
 
 

Рис.2 Схема  расчетов предприятий с использованием платежного поручения с предоплатой  услуг. 

  

  
 
 

Платежными  поручениями могут производиться:

 а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

 б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

 в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

 г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством  или договором.

Общий срок осуществления безналичных расчётов не должен превышать:

• два операционных дня в пределах территории субъекта РФ;
• пять операционных дней в пределах территории РФ.

Платёжное поручение составляется на бланке —  форма 0401060

После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк оплат» ответственный исполнитель банка проставляет дату поступления в банк платёжного поручения.

Последний экземпляр платёжного поручения  в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приёма платёжного поручения и подпись ответственного исполнителя. 

В случае отсутствия или недостаточности  денежных средств на счёте плательщика, а также если договором банковского  счёта не определены условия оплаты расчётных документов сверх имеющихся  на счёте денежных средств, платёжные  поручения помещаются в картотеку  «Расчётные документы, не оплаченные в  срок». При этом на лицевой стороне  в правом верхнем углу всех экземпляров  платёжного поручения проставляется  отметка в произвольной форме  о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платёжных поручений производится по мере поступления средств.

Допускается частичная оплата платёжных поручений  из картотеки с помощью внебалансового счёта «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При частичной оплате платёжного поручения банком используется платёжный ордер (форма 0401066). На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер, номер и дата платёжного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платёжного поручения. 

Банк, принявший  платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую  денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении.

Банк  обязан информировать плательщика  по его требованию об исполнении платёжного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счёта.

Платёжное поручение регистрируется в журнале  регистрации платёжных поручений. При этом ему присваивается порядковый номер, который и указывается  в соответствующем поле бланка платёжного поручения. Форма журнала регистрации  платёжных поручений нормативно не утверждена, поэтому может быть разработана организацией самостоятельно. Целесообразно отражать следующие  данные:

• номер по порядку;
• дату выписки платёжного поручения;
• наименование получателя платежа;
• назначение платежа;
• сумму платежа.

 

При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений.

Поставщик по условиям договора берет на себя обязательство отгружать продукцию  покупателю в установленных размерах и в определенные сроки исходя из согласованного графика поставок. Покупатель обязуется в сроки, определенные договором (ежедневно или периодически), производить плановые платежи исходя из периодичности платежей и планового  объема поставок.

При переходе на расчеты плановыми платежами  стороны сделки направляют в обслуживающие  их банки копии соглашений с реквизитами  контрагента сделки, с указанием  длительности расчетных периодов, сроков перечисления платежей, указаниями счетов, с которых будут производиться  платежи и на которые будут  зачисляться средства, сроки выверки  и порядок завершения расчетов.

На каждый плановый платеж выписывается и передается банку отдельный документ - платежное  поручение (выписываемое покупателем).

Обязательным  условием успешного применения данной формы расчетов являются стабильное финансовое состояние и высокая  теснота связей между участниками  сделки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ 

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования 

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ 
 

ФАКУЛЬТЕТ МАГИСТЕРСКОЙ ПОДГОТОВКИ  
 
 
 

 
 
ДОКЛАД

 
 
по дисциплине   Управление финансами предприятий_______________

 
 
тема: ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ КАК ОДНА ИЗ ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ  
 
 
 
 
 
 
 

Выполнила студентка

2 курса магистратуры  
Зазуля Д.

 
Проверил преподаватель 

Траченко М.Б.