Роль финансового менеджмента в кредитных организациях

     В связи с постоянным ростом влияния  риска на финансовую деятельность особенно актуальной становится проблема банковского менеджмента - управления банковскими рисками, т.е. использование различных мер, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рискового события в банковской деятельности и принимать меры по снижению степени данных рисков. Способы установления риска постоянно изменяются. Это связано с факторами, которые можно объединить в несколько групп:

     1. Изменение   структуры   рынка,   усиление   конкуренции,   универсализация   коммерческих   банков,   расширение   сети отделений, совершенствование структуры клиентов;

     2. Увеличение  диапазона  колебаний  процентных  ставок,   вызванных  денежно-кредитной  политикой  Правительства, конъюнктурой и др.;

     3. Рост требований клиентов, выраженный в дифференцированном спросе на банковские услуги и связанной с ним чувствительности цен;

4. Рост расходов коммерческого банка;
5. Усиление значения и количественный рост постоянно присутствующих банковских рисков (кредитный, процентный и др.);

     6. Снижение темпов экономического роста, имеющее значения для развития банков.

     Отечественными  и зарубежными исследователями  предлагаются различные признаки, которые  могут быть положены в основу классификации банковских рисков. К основным из них относятся:

1. Сфера влияния или факторы возникновения банковского риска;
2. Вид отношения к внутренней и внешней среде или по источникам возникновения;
3. Характер объекта: вид деятельности, отдельная операция или банковская деятельность в целом;
4. Специфика клиентов банка;
5. Характер учета риска;
6. Распределение риска по времени;
7. Метод расчета риска;
8. Степень (объем) банковского риска;
9. Возможность управления банковскими рисками⁷.

     В общем виде, все банковские риски  по факторам возникновения бывают или политические, или экономические. Политические риски - риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.). Экономические риски – риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить.

     Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и  внешней среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска и внутренними причинами возникновения банковских рисков.

     К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов - демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.

     Внутренние  риски - это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.

     Внутренние  риски можно разделить на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Риски в основной деятельности составляют главную группу. К ним относятся кредитный, процентный, риск по лизинговым и факторинговым операциям и по операциям с ценными бумагами. Риски во вспомогательной деятельности включают потери по формированию депозитов, риски текущих активов, кадровый риск, банковских злоупотреблений, потери репутации банка, снижения банковского рейтинга и т.д. Риски по вспомогательной деятельности имеют лишь условную оценку и выражаются в упущенной выгоде.

     В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.

     Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), частные банки также подразделяются на кооперативные и коммерческие. Существует три типа коммерческих банков: специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность их возникновения и вид риска зависят от типа самого банковского учреждения⁸.

     По  специфике клиента банковские риски подразделяются в зависимости от размера клиента и по принадлежности к различным видам собственности и отраслям экономики.

     В зависимости от размеров предприятия  клиенты классифицируются на три  группы: мелкие, средние и крупные.

     По  принадлежности к различным видам  собственности производители могут  быть разделены на следующие группы –государственные, частные, кооперативные, акционерные.

     По  характеру учета бывают риски по балансовым и забалансовым операциям.

     По  времени риски можно разделить ж ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, что бы проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски.

     В зависимости от метода расчета риски бывают комплексными или частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по определенным банковским операциям.

     По  степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные, в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции.

     В зависимости от возможности управления риски подразделяют на открытые (не подлежат регулированию) и врытые (регулируются).

     Перечисленные признаки классификации банковских рисков, используемые с целью осуществления эффективного управления ими, не являются исчерпывающимися. Таким образом, можно дополнить классификацию банковских рисков по следующим признакам:

• по финансовым последствиям все риски можно подразделить на группы;
• риск, влекущий только экономические потери. При этом виде риска финансовые последствия могут быть только отрицательными (потеря дохода и капитала);
• риск, влекущий упущенную выгоду. Он характеризует ситуацию, когда банк в силу сложившихся объективных и субъективных обстоятельств не может осуществить запланированную банковскую операцию;
• риск, влекущий как экономические потери, так и дополнительные доходы. К данному виду риска относятся риски, связанные с осуществлением спекулятивных (агрессивных) банковских операций, а также другие риски (например, риск реализации инвестиционного проекта, доходность которого в эксплутационной стадии может быть ниже или выше расчетного уровня).

     По  возможности предвидения банковские риски можно подразделить на следующие две группы:

• прогнозируемый банковский риск. Он характеризует те виды рисков, которые связаны с циклическим развитием 
  экономики, сменой стадий конъюнктуры финансового риска, предсказуемым развитием конкуренции и т.п.

     Предсказуемость рисков носит относительный характер, так как прогнозирование со 100 %-ным результатом исключает рассматриваемое явление из категории рисков. Примером прогнозируемых рисков являются инфляционный, процентный, кредитный риски, риск курсовых потерь и некоторые другие виды (естественно, речь идет о прогнозировании риска в краткосрочном периоде);

• непрогнозируемый банковский риск. Он характеризует виды банковских рисков, отличающихся полной непредсказуемостью проявления. Примером таких рисков выступают риски форс-мажорной групп, законодательный риск и некоторые другие.
• по возможности страхования финансовые риски подразделяются также на две группы:
• страхуемый банковский риск. К ним относятся риски, которые могут быть переданы в порядке внешнего страхования соответствующим страховым организациям (в соответствии с номенклатурой банковских рисков, принимаемых ими к страхованию);
• нестрахуемый банковский риск. К ним относятся те их виды, по которым отсутствует предложение соответствующих страховых продуктов на страховом рынке.

 
 

     3.2 Управление основными банковскими рисками

 

     1. Кредитный риск

     В практике работы банков обычно применяют  следующие методы оценки кредитного риска: аналитический, экспертный, статистический, комбинированный.

     Аналитический метод оценки риска непогашения кредита базируется на применением методики

     Статистический  метод оценки кредитного риска связан с изучением статистики потерь, имевших место при определенных решениях⁹.

     Экспертный  метод связан с обработкой мнений опытных специалистов. Он применяется по тем элементам риска, которые не поддаются количественному учету. Чаще всего этот метод используется в виде анкетирования и балльных оценок.

     Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с  расчетами показателей, характеризующих  финансовое состояние предприятия-заемщика.

     При оценке кредитоспособности заемщика как юридического лица могут быть использованы различные методы. Наиболее распространенными из них являются оценки на основе: системы финансовых коэффициентов; анализа денежных потоков; анализа делового риска. Каждый из указанных способов имеет свои особенности, достоинства и недостатки.

     2. Оценка риска потребительского  кредита

     Упрощенная  модель бальной оценки заемщика потребительского кредита, основана на девяти факторах:

     1. Возраст заемщика: 0,01 балла за каждый год сверх 20-ти лет при максимуме 0,3 балла.

2. Пол: 0,4 балла - женский; 0 - мужской.
3. Оседлость: 0,042 балла за каждый год, прожитый в данной местности, при максимуме 0,42 балла.
4. Занятость: 0,55 балла за профессию с низким уровнем риска для жизни; 0 - с высоким риском, 0,16 балла - за все остальные профессии.
5. Отрасль: 0,21 балла для работников коммунальных служб, государственных и банковских служащих, 0 - для всех остальных.
6. Стабильность занятости: 0,059 балла за каждый год на данном месте работы при максимуме 0,59 балла.
7. Наличие сберегательного счета в банке: 0,35 балла.
8. Наличие недвижимости: 0,35 балла.
9. Страхование жизни: 0,19 балла.
3. Процентный риск

     Привлекательность анализа длительности заключается  в том, что он позволяет всесторонне измерить процентный риск для всего портфеля. Однако, модель имеет и слабые стороны:

• измерение длительности требует множества данных: ставки процента по каждому счету; график переоценки; возможности досрочных выплат основного долга; данные снятия счета; возможность своевременных неуплат;
• банк должен прогнозировать сроки изменения ставок и их уровень во время будущих движений денежных средств;
• банк должен постоянно следить за длительностью своего портфеля и корректировать ее вслед за изменением процентных ставок, иногда еженедельно или ежедневно¹⁰.

     4. Риск ликвидности

     Анализ  ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени  ликвидности. В этом случае анализ ликвидности ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей операционной деятельности. Подобный анализ предполагает использование более обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и т.д. Данный подход не получил пока большого распространения из-за неразработанности методики проведения такого анализа.