Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2013 в 17:18, реферат
Управление денежными потоками заключается в том, чтобы ускорить или отсрочить поступления и выплаты так, чтобы не нарушая взятых на себя обязательств излишки денежных средств приносили бы финансовые доходы, а дефицит был бы профинансирован с наименьшими затратами. Конечной же целью управления денежными средствами любого предприятия является поддержание баланса между платежеспособностью организации и обеспечением высокой прибыльности.
Введение
Роль и задачи анализа в управлении денежными потоками предприятия 5
Методы измерения денежных потоков 13
Отчетность как информационная база анализа денежных потоков 18
Оценка платежеспособности предприятия на основе изучения потоков денежных средств 25
,
где
и – коэффициент текущей ликвидности соответственно на начало и конец периода;
6(3) – период
восстановления (утраты) платежеспособности,
(месяцы) в качестве периода
– продолжительность отчетного периода, месяцы.
Коэффициент
восстановления платежеспособности, имеющий
значение больше 1, свидетельствует
о наличии тенденции