Управление финансами страховой компании

Нижегородский Институт Менеджмента и Бизнеса

кафедра финансов 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

По дисциплине «Финансовый менеджмент»

На тему:

  Управление  финансами страховой компании 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Нижний  Новгород

2011

Содержание 

Введение……………………………………………………………………….…3

Глава 1. Особенности развития страхового рынка России………………….…8

1. Страховой рынок. Его сущность и значение…………………………....8

      1.2 Динамика развития страхового рынка России……………………...10

Глава 2. Характеристика финансовой деятельности страховой компании.…17

      2.1 Финансовые основы страховой деятельности………………………....17

      2.2 Финансовые результаты деятельности страховой организации……...19

Глава 3. Пути совершенствования управления финансами страховой компании…………………………………………………………………………24

      3.1 Совершенствование методики оценки результатов деятельности и текущего финансового состояния страховых компаний……………………...24

      3.2 Оптимизация страхового портфеля и улучшение финансовых результатов, на основе использования перестрахования и сострахования….30

Заключение…………………………………………………………………….…35

Список  использованной литературы………………………………………….37

Приложение 
 
 
 
 
 

      Введение

      В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Страхование обеспечивает

социально-экономическую стабильность в обществе, так как гарантирует собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении имущества и потере дохода. Роль страхования проявляется, прежде всего, на микроэкономическом уровне, конкретные договоры страхования заключаются юридическими и физическими лицами с целью защиты своих имущественных интересов. При возникновении крупных природных или техногенных катастроф, охватывающих огромные территории, нарушающих деятельность сотен предприятий, угрожающих жизни тысяч жителей, возмещение соответствующего ущерба через систему страхования имеет макроэкономические последствия. Макроэкономические пропорции развития ведущих государств мира во многом определяют огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний.

        Современное рыночное общество невозможно себе представить без страхования как особого вида экономических отношений. Существует прямая связь между уровнем благосостояния общества, степенью развития рыночных отношений и уровнем развития страхования. В странах, являющихся мировыми лидерами в области социальных и рыночных отношений (США, Япония, европейские государства и другие), страхование является одной из наиболее стабильных и динамично развивающихся отраслей народного хозяйства.

        Страхование - необходимый элемент  производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба¹.

        Однако предприятия и организации  различных форм собственности,  выступающие в качестве страхователей,  испытывают потребность не только  в возмещении ущерба, выражающегося  в гибели или повреждении основных  фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

        Именно поэтому государственная  политика в области страхования  должна иметь стимулирующее воздействие на данный сегмент экономики.

        Многовековой опыт и история  страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором  положительного воздействия на  экономику. Однако на пути развития  страхования в России имеются  разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий.

        Для реализации возможностей  страховой отрасли нужна активная государственная поддержка и, чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентировочному рыночному росту.

        Страхование как социально ориентированная система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, а также механизм формирования долгосрочных инвестиционных ресурсов, способствующих развитию экономики государства и повышения благосостояния граждан, является необходимым элементом развития региональной экономики и социальной сферы.

        Главной задачей либерализации  рынка страховых услуг должно  стать нахождение оптимального соотношения интеграции российской страховой системы с мировой страховой системой и механизмов, препятствующих оттоку национальных капиталов. Решения о характере и условиях доступа иностранных страховых компаний на российский рынок, принимаемые в ходе переговоров о присоединении России к Всемирной торговой организации (ВТО), имеют стратегическое значение, кроме того, важно учитывать темпы роста российской экономики и развития страхования.

        Основополагающим принципом интеграции  России с международными финансовыми и торговыми организациями является поэтапная либерализация рынка страховых услуг в соответствии с приоритетами и уровнем развития отдельных секторов этого рынка. В этих целях, прежде всего, необходимо обеспечить:

• формирование адекватной международным требованиям нормативной правовой базы;
• приведение положений бухгалтерского учета и отчетности в соответствие с международными стандартами;
• финансовую устойчивость компаний, работающих на национальном рынке страховых услуг;
• создание инфраструктуры рынка страховых услуг по обслуживанию страхователей, застрахованных и иных заинтересованных лиц, включая защиту их прав;
• создание благоприятных макроэкономических условий, характеризующихся невысоким и относительно стабильным уровнем инфляции, снижением уровня экономической преступности и т.д.

        Предмет исследования данной курсовой работы определен как взаимосвязь факторов финансово-экономического развития страховой организации с построением эффективной системы управления и оптимизацией ее стратегических направлений деятельности.

        Объектом исследования избрана страховая компания «Транснефть».

        При исследовании поставленных  вопросов использовались данные  о разработках, проводимых за  рубежом, статистическая информация, справочные материалы и данные государственных органов, регулирующих страховую сферу России, методические разработки других специалистов.

        Практическая значимость работы  заключается в возможности реального использования предлагаемых рекомендаций конкретными страховыми организациями, что позволит им оперативно реагировать на ситуации на рынке страхования, в соответствии с которыми будут меняться и приоритеты страховой политики организации. В результате этого страховые организации будут иметь возможность определить оптимальные параметры своей страховой деятельности и, таким образом, повысить эффективность функционирования организации в целом.

        Важность данной тематики в  настоящее время подтверждена  трудами ряда ведущих российских  экономистов, которые в о главу высокой эффективности экономической и страховой деятельности компании ставят прежде всего эффективную систему управления финансами, которая позволит оптимизировать движение денежно-финансовых потоков, снизит потери финансовых, материальных и трудовых ресурсов, позволит провести сокращение излишних и неэффективных статей расходов, и как следствие придаст страховой компании необходимое движение в сторону повышения прибыльности и эффективности страховой деятельности, а также позволит принимать оперативные управленческие решения по всем аспектам экономической, финансовой и инвестиционной деятельности исследуемой страховой организации.

        Разработки, которые будут предложены в ходе написания данной курсовой работы, должны решить такие особенно острые проблемы страховой компании, как повышение эффективности финансовой деятельности, повышение операционной прибыли, снижение издержек на управление денежно-финансовым и инвестиционным процессом, повышение рентабельности.

      Курсовая  работа состоит из введения, заключения, трех глав, списка литературы.

        Во введении обосновывается актуальность  данной темы, определены цель  и задачи исследования, сформулированы основные направления исследования и их практическая значимость.

        В первой главе рассматриваются  теоретические аспекты и проблемы современного страхования, исследуется роль и место страхования в экономике. Кроме того, рассматриваются вопросы, связанные со знанием профессионального страхового инструментария.

        Во второй главе проводится  финансовый анализ деятельности страховой компании в области личного страхования жизни, в рамках которого оценивается ликвидность и безубыточность актуарных расчетов, а также проводится исследование эффективности аннуитетов с непрерывным начислением процентов.

        В третьей главе рассматриваются перспективные направления страхования жизни в СК "Транснефть", в число которых входит оптимизация инвестиционной политики страховой компании, а также исследование учитываемых при анализе инвестиций рисков.

        В заключении обобщаются выводы, формулируются рекомендации и предложения по кругу проблем, рассмотренных в дипломной работе. 
 
 
 
 

      Глава 1. Особенности развития страхового рынка России.

1. Страховой рынок. Его сущность и значение.

     Современная рыночная экономика представляет собой сложнейший организм, состоящий из огромного количества разнообразных производственных, коммерческих, финансовых и информационных структур, взаимодействующих на фоне разветвленной системы правовых норм бизнеса, и объединяемых единым понятием - рынок.

     Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

     Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке.

     Страховой рынок — это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является специфический товар — страховая услуга, формируются предложение и спрос на него².

    Страховой рынок является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Понятие страхового рынка рассматривается в двух аспектах. Во-первых, страховой рынок представляет собой особую сферу экономических денежных отношений, где объектом купли-продажи является особый товар – страховая защита (страховые услуги) и где формируется спрос и предложение на нее. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Во-вторых, страховой рынок представляет собой сложную интегрированную систему страховых и перестраховочными организаций (страховщиков), осуществляющих страховую деятельностью.

Таким образом, страховой рынок – это  совокупность экономических отношений, в процессе который формируются спрос и предложение на страховые услуги и осуществляется акт их купли-продажи. Функционирование страхового рынка подчиняется закону стоимости и закону спроса и предложения. Объективной основой формирования и развития страхового рынка является наличие общественной и потребности в страховой защите, способной обеспечить бесперебойность воспроизводственного процесса путем возмещения ущерба и оказания денежной помощи пострадавшим от непредвиденных чрезвычайных событий. Вторым условием развития страхового рынка является наличие достаточного количества независимых страховых компаний, способных удовлетворять все многообразие потребностей общества в страховой защите.