Анализ страхования предпринимательских и финансовых рисков

      Последний из группы политических рисков – это  риск военных действий и гражданских беспорядков, в результате которых предпринимательские фирмы могут понести большие потери и даже обанкротиться.

      Политический  риск условно можно подразделить на национальный, региональный, международный. Под национальным политическим риском следует понимать нестабильность внутриполитической обстановки страны, оказывающей влияние на результаты деятельности предпринимательских фирм, в связи с чем возрастает риск ухудшения финансового состояния фирм, вплоть до их банкротства. Особенно это сказывается на предприятиях различных форм малого бизнеса, поскольку напряжённость политической ситуации в стране приводит к нарушению хозяйственных связей, что наиболее ощутимо отражается на деятельности небольших предприятий, ставит их на грань банкротства вследствие необеспеченности сырьём, материалами, оборудованием.

      Под региональным политическим риском следует понимать нестабильность политической обстановки в определённом регионе, которая влияет на результаты деятельности предпринимательских фирм, в частности, это может быть вероятность потерь из-за военных действий в данном регионе, а также вмешательства в предпринимательскую деятельность региональных органов управления.

      Учёт  международного политического  риска важен для предпринимательской деятельности как для фирм, имеющих выход на международный рынок, так и для фирм, имеющих зарубежных партнёров.

      Поскольку на политические риски предприниматель  не может оказывать непосредственного  влияния, так как их возникновение  не зависит от результатов его  деятельности, политический риск следует  отнести к группе внешних рисков.

      Эффективная предпринимательская деятельность, как правило, сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Однако внедрение новой техники и технологии ведёт к опасности возникновения техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. В данном случае речь идёт о техническом риске.

      Технический риск определяется степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами предпринимательской фирмы.

      К техническим рискам относятся:

• вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ;
• вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;
• вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых разработок;
• вероятность потерь в результате возникновения при использовании новых технологий и продуктов, побочных или отсроченных во времени проявлений проблем;
• вероятность потерь в результате сбоев, поломки оборудования и других аналогичных причин.

      Следует отметить, что технический риск относится  к группе внутренних рисков, поскольку предприниматель может оказывать на данные риски непосредственное влияние, и возникновение их, как правило, зависит от деятельности самого предпринимателя.

      Производственный  риск связан с производством продукции, товаров и услуг, осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами возникновения потерь и неадекватного использования основных средств и сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства. К основным причинам производственного риска относятся:

• потеря основных средств, сырья, комплектующих в результате стихийных бедствий или кражи;
• падение намеченных объёмов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, высокого процента брака производимой продукции;
• снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с её недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;
• увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а также за счёт увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;
• рост фонда оплата труда за счёт превышения намеченной численности либо за счёт выплат более высокого, чем было запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам;
• увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предпринимательской фирмы сторону и их отчислений в процессе деятельности;

• низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией;

• физический и моральный износ оборудования, характерный для отечественных предприятий.

      Коммерческий  риск – риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведённых или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого риска:

• снижение объёмов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;
• повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;
• непредвиденное снижение объёмов закупок по сравнению с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объёма реализуемого товара (за счёт условно постоянных расходов);
• потери товара;
• потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;
• повышение издержек обращения по сравнению с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской деятельности фирмы.

      Коммерческий  риск включает риски, связанные с  реализацией товаров (услуг) на рынке, транспортировкой товаров (транспортный), приёмкой товаров (услуг) покупателем, платёжеспособностью покупателя и  риск возникновения форс-мажорных обстоятельств.

      Следует отметить, что в отечественной экономической литературе часто коммерческий риск отождествляется с предпринимательским риском, однако коммерческий риск – это лишь один из видов риска предпринимательского, так как он связан только с торговлей. 

      1.4 ОБЩИЕ ВОПРОСЫ СТРАХОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

      Под страхованием предпринимательских  рисков обычно понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменений условий деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам (ст.929 ГК РФ). Объектом страхования являются материальные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности для получения прибыли. Страховую сумму по договорам страхования предпринимательских рисков обычно устанавливают в пределах финансовых вложений в предпринимательскую деятельность, а тарифы зависят от вида этой деятельности и могут достигать 15 – 20% страховой суммы. Страхователь предъявляет свидетельства о регистрации, наличии лицензии, патентов, а также подробные сведения об ожидаемых условиях предпринимательской деятельности, доходах и расходах, контрагентах, заключённых контрактах и других существенных обстоятельствах.

      Страхование предпринимательских рисков явилось  следствием, с одной стороны, расширения страхования обычных имущественных  рисков, а с другой – результатом  развития новых видов страхования  поручительств и гарантий. Разновидности  страхования предпринимательских рисков подразделяются в зависимости от стадий кругооборота средств в процессе товарного производства: денежной, связанной с вложениями капитала (страхование инвестиций и финансовых гарантий); производственной, связанной с созданием новой продукции (страхование различного имущества и личное страхование персонала, страхование гражданской ответственности, страхование убытков от перерывов в производстве) и товарной, выражающейся в реализации готовой продукции и её оплате (страхование ответственности по договорам, в том числе и за некачественную продукцию, рисков неплатежа по экспортным или товарным кредитам). Помимо перечисленных рисков страхуются риски ответственности руководства предприятия перед его владельцами, связанные с возможными ошибками в принятии решений, нанёсших ущерб последним. Страхование предпринимательских рисков является комплексным, включающим все отрасли страхования.

      В соответствии со ст. 993 ГК РФ по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован  предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключённым в пользу страхователя.

      Рассматривая  многообразие видов предпринимательского риска, можно заключить, что категория  страхования предпринимательских  рисков не имеет чётких границ и  отнесение их целиком к той  или иной отрасли страхования  невозможно, а выделение в отдельную отрасль представляется необоснованным. «Предпринимательские риски» – определённый круг рисков, которые связаны с деятельностью предприятия в самом полном значении этого слова, а именно: имуществом предприятия, жизнью и здоровьем людей, работающих там, исполнением обязательств в рамках коммерческой деятельности, заключением контрактов, договоров, даже уплатой налогов. Иными словами, страхование предпринимательских рисков – это не что иное, как сочетание страхования ответственности и личного страхования.

      Можно отметить, что страхование предпринимательских  рисков на предприятии, несмотря на их многообразие (а может, именно поэтому), должна стать обычной практикой для менеджера или предпринимателя. Это позволит не только сохранить бизнес в случае чрезвычайных ситуаций или крайне неблагоприятного стечения ряда случайностей, но и даст уверенность в завтрашнем дне, позволит планировать на долгосрочную перспективу.

      Приобретение  страховой защиты с позиций макроэкономики является экономически более эффективным: разделение труда и специализация способствуют снижению совокупных издержек. Однако на уровне предпринимателя (микроэкономика) приобретение услуг страховых компаний очевидно далеко не всегда. В связи с этим встаёт вопрос об экономической эффективности страхования с точки зрения страхователя. Для проведения страховой защиты необходимо провести классификацию рисков, имевших место на предприятии, собрать статистический материал о стоимости пострадавших объектов, величине ущерба. На основе анализа полученных данных определяются виды страхования, представляющие интерес для предприятия.

      Если  предприятие при заключении договора страхования получает экономическую  выгоду по сравнению с ситуацией, когда такой договор не был бы заключён, то в данном случае можно говорить об экономической эффективности страхования для страхователя. Полный эффект страхования может быть достигнут при условии, что с помощью страховых выплат удастся устранить все отрицательные экономические последствия для предприятия, вызванные страховыми случаями. В качестве критерия экономической эффективности страхования для страхователей можно использовать величину изменения стоимости предприятия, рассчитанную на начало и конец действия договора страхования.

      Если  после оплаты страхового договора страховые случаи не произойдут, то стоимость предприятия будет меньше, чем при отсутствии такого договора на сумму страхового взноса. Однако при страховании без наступления страховых случаев стоимость предприятия значительно выше, чем при отказе от заключения договора страхования и наступлении неблагоприятных событий, приводящих к убыткам. Эффективность страхования для конкретного предприятия определяется в зависимости от его индивидуальных характеристик, вероятности риска и стоимости страховых услуг.

      Экономическая эффективность предпринимательской  деятельности обычно измеряется в деньгах. Многие предпринимательские риски  приводят к потере финансовых средств, поэтому финансовые риски составляют значительную часть предпринимательских  рисков.  
 
 
 
 

     1.5 ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ И ИХ СТРАХОВАНИЕ

      Финансовый  риск возникает при осуществлении  финансового предпринимательства или финансовых сделок (в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают валюта, ценные бумаги, денежные средства).