Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2011 в 12:42, дипломная работа
Предметом исследования выступает система страхования имущества в компании.
Введение…………………………………………………………………….……3
Раздел 1. Сущностная характеристика системы имущественного страхования………………………………………………………………………6
1.1. Экономическая сущность имущественного страхования……………….6
1.2. Имущественное страхование на современном этапе…………………..8
1.3. Классификация имущественного страхования…………………………12
1.4. Основные виды имущественного страхования…………………………14
1.4.1. Страхование имущества от огня и других опасностей……………….14
1.4.2. Страхование от кражи……………………………………………………22
1.4.3. Страхование имущества с ответственностью за все риски……………25
1.5. Методы расчета тарифов имущественного страхования……………..29
Раздел 2. Анализ и оценка эффективности деятельности страховой компании. Краткая характеристика ОАО СК «РОСНО»………………………………..33
2.1. Анализ основных технико-экономических показателей.………………..38
2.2.Анализ финансового состояния компании…………………………….…..41
2.3. Анализ ликвидности баланса……………………………………………..44
2.4. Анализ показателей финансовой устойчивости………………………….47
2.5. Анализ показателей рентабельности………………………………………50
Раздел 3. Пути повышения эффективности имущественного страхования…52
Заключение………………………………………………………………………56
Список литературы……………………………………………………….........58
ОАО
СК «РОСНО» своевременно и в полном
объеме выполняет свои обязательства
перед страхователями. Общий объем
страховых выплат в 2010 г. составил 17
755 млн. рублей. Наибольший рост страховых
выплат был отмечен по имущественным договорам
страхования.
2.2
Анализ финансового
состояния компании.
Актив | Начало периода | Конец периода | Абсолютное отклонение | Темп роста, % | ||
Тыс.руб. | % к итогу | Тыс.руб. | % к итогу | |||
Иммобилизованные активы: | 2525586 | 2279222 | ||||
Основные средства | 2408286 | 7,21 | 2200919 | 8,14 | -207367 | 91,4 |
Нематериальные активы | 769 | 0,002 | 18 | 0,00007 | -751 | 2,34 |
Незавершенное строительство | 116531 | 0,34 | 78285 | 0,3 | -38246 | 67,2 |
Мобилизованные оборотные средства | 30836172 | 24733224 | ||||
Инвестиции | 13336535 | 40 | 13830020 | 51,2 | 493485 | 103,7 |
Материалы и предметы потреб-я | 284164 | 0,85 | 480955 | 1,78 | 196791 | 169,3 |
д/з
по операциям
страхования и сострахования |
2224045 | 6,66 | 2956257 | 10,9 | 732212 | 133 |
д/з
по операциям
перестрахования |
1407736 | 4,2 | 1397764 | 5,17 | -9972 | 99,3 |
прочая д/з | 3295040 | 9,9 | 2826297 | 10,5 | -468743 | 85,8 |
д/з страховщиков по прямому возмещ. убытков | - | - | 43831 | 0,16 | 43831 | - |
Доля перестраховщиков в страховых резервах | 9282198 | 27,9 | 2256223 | 8,4 | -7025975 | 24,3 |
Денежные средства и ценные бумаги | 487023 | 1,5 | 523130 | 1,93 | 36107 | 107,4 |
Отложенные налоговые активы | 515947 | 1,5 | 418747 | 1,55 | -97200 | 81,2 |
Прочие активы | 3485 | 0,01 | - | - | -3485 | 0 |
ИТОГО: | 33361759 | 100 | 27012446 | 100 |
Пассив | Начало периода | Конец периода | Абсолютное отклонение | Темп роста, % | ||
Тыс.руб. | % к итогу | Тыс.руб. | % к итогу | |||
Собственный капитал: | 7392743 | 7421413 | ||||
Уставный капитал | 1281201 | 3,84 | 5124802 | 19 | 3843601 | 400 |
Резервный капитал | 59209 | 0,17 | 63809 | 0,23 | 4600 | 107,8 |
Добавочный капитал | 5941776 | 17,8 | 2098175 | 7,8 | -3843601 | 35,3 |
Нераспределенная прибыль | 110557 | 0,33 | 134627 | 0,5 | 24070 | 121,8 |
Страховые резервы и заемный капитал: | 25969016 | 19591033 | ||||
Страховые резервы | 24429307 | 73,2 | 16978041 | 62,8 | -7451266 | 69,5 |
Резервы предупредительных мероприятий | 137655 | 0,41 | 138694 | 0,5 | 1039 | 100,7 |
к/з
по операциям страхования и |
121573 | 0,4 | 365255 | 1,3 | 243682 | 300,4 |
к/з по операциям перестрахования | 1128883 | 3,38 | 941412 | 3,5 | -187471 | 83,4 |
Резервы предстоящих расходов | 24374 | 0,07 | 25472 | 0,09 | 1098 | 104,5 |
Доходы будущих периодов | 216 | 0,0006 | 19 | 0,0007 | 197 | 8,8 |
Прочая к/з | 127008 | 0,4 | 590679 | 2,18 | 463671 | 465 |
Краткосрочные кредиты и займы | - | 551461 | 2,04 | 551461 | - | |
ИТОГО: | 33361759 | 100 | 27012446 | 100 |
Выводы:
Анализируя динамику и структуру актива и пассива баланса можно сказать, что стоимость имущества компании за отчетный период уменьшилась на 6349313 тыс.руб., наибольший рост отмечается по денежным средствам 7,4% (+36107 тыс.руб.), по д/з по операциям страхования и сострахования 33% (+732212 тыс.руб.),по материалам предмета и потребления 69,3 (+196791), так же существенно увеличился уставный капитал 300% (+3843601 тыс.руб.) и к/з по операциям страхования и сострахования 200,4% (+243682) тыс.руб.
Стоимость оборотных средств: на начало отчетного периода- 30836172 тыс. руб.; на конец отчетного периода- 24733224 тыс. руб. Уменьшилась на - 6102948 тыс. руб.
Сумма свободных денежных средств: на начало отчетного периода- 487023 тыс. руб.; на конец отчетного периода- 823130 тыс. руб. Увеличилась на 36107 тыс. руб.
Стоимость собственного капитала: на начало
отчетного периода- 7392743 тыс. руб.; на конец
отчетного периода- 7421413 тыс. руб. Увеличилась
на 28670 тыс. руб. Увеличение произошло за
счет увеличения уставного капитала компании.
2.3
Анализ ликвидности
баланса страховой компании
Ликвидность баланса - это степень покрытия обязательств предприятия активами, срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения обязательств. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность предприятия.
Сгруппируем активы баланса по степени ликвидности в порядке убывания и пассивы баланса по срокам погашения в порядке возрастания сроков.
Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеются следующие соотношения А1>П1; А2>П2; А3>П3; А4<П4.
Таблица 5. Анализ абсолютной ликвидности баланса
АКТИВ | Начало периода | Конец периода | ПАССИВ | Начало периода | Конец периода | Платежный излишек (недостаток) | |
Начало | Конец | ||||||
Наиболее ликвидные активы (А1) | 5092053 | 6784574 | Краткосрочные пассивы (П1) | 1377464 | 1897346 | 3714589 | 4887228 |
Быстрореализуемые активы (А2) | 24778564 | 16885454 | Среднесрочные пассивы (П2) | 24317555 | 16857837 | 461009 | 27617 |
Медленно реализуемые активы (А3) | 284168 | 480955 | Долгосрочные пассивы (П3) | 273997 | 835850 | 10171 | -354895 |
Трудно реализуемые активы (А4) | 3206974 | 2861463 | Постоянные пассивы (П4) | 7392743 | 7421413 | -4185769 | -4559950 |
БАЛАНС | 33361759 | 27012446 | БАЛАНС | 33361759 | 27012446 |
|
|
Сравнивая итоги групп видно, что баланс абсолютно ликвиден.
Для комплексной оценки ликвидности баланса рассчитаем и проанализируем коэффициенты ликвидности баланса:
коэффициент абсолютной
ликвидности баланса:
К а.л.б. = А1/П1
К а.л.б. = 5092053 / 1377464 = 3,69 (на начало периода)
К а.л.б. = 6784574/ 1897346 = 3,57 (на конец периода)
Произошло изменение коэффициента на - 0,12
Текущая ликвидность баланса:
Текущая
ликвидность баланса
ТЛ = (А1+А2)-(П1+П2)
ТЛнач
= (5092053+24778564)-(1377464+
ТЛкон
= (6784574+16885454)-(1897346+
Таким образом, значение текущей ликвидности к концу отчетного периода увеличилось на 739247 тыс.руб.
Перспективная ликвидность:
Перспективная ликвидность представляет собой прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей:
ПЛ
= А3-П3
ПЛнач = 284168 – 273997 = 10171
ПЛкон = 480955 – 835850 = -354895
Перспективная
ликвидность положительна в начале
периода, а к концу периода отрицательна.
Общий
показатель платежеспособности(на
конец периода):
Кп
= (А1+0,5*А2+0,3*А3)/(П1+0,5*П2+
Кп
= (6784574+0,5*16885454+0,3*
Кп
и находится в оптимальном значении
Выводы:
Все
условия ликвидности
2.4
Анализ показателей
финансовой устойчивости
страховой компании
Финансовая устойчивость - это составная часть общей устойчивости предприятия, сбалансированность финансовых потоков, наличие средств, позволяющих организации поддерживать свою деятельность в течение определенного периода времени.
коэффициент
автономии:
К
авт. = СК/ВБ
где СК - Собственный капитал,
ВБ - Валюта баланса.
К авт.нач. = 7392743/33361759 = 0,22
К авт.кон. = 7421413/27012446 = 0,27
Коэффициент возрастает к концу периода по сравнению с началом, что говорит о положительной динамике развития.
коэффициент
финансовой зависимости:
К ф.з. = (СР+О)/ВБ
где СР- страховые резервы,
О-
обязательства страховой
К ф.з.нач. = (24429307+1539709)/33361759 = 0,79
К ф.з.кон. = (16978041+2612992)/27012446 = 0,73
Снижение показателя финансовой зависимости
говорит о снижении привлеченных средств
в структуре баланса, что свидетельствует
о росте финансовой устойчивости.
коэффициент финансового
левериджа:
К
ф.л. = СР/СК
К ф.л.нач. = 24429307/7392743=3,3
К
ф.л.кон. = 16978041/27012446=2,3
Снижение показателя финансового левериджа говорит о том, что растет резервный потенциал страховой компании.