Экономическая сущность страховой защиты. Формы организации страхового фонда

    2. Страховой фонд. Формы организации страхового фонда

    Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.

    Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ, Указами Президента РФ, подзаконными актами или нормативами. Например: страхование пассажиров, туристов, военнослужащих, граждан в РФ, страхование в системе МВД и т.д.

    В апреле 1993г. Был принят Закон «О медицинском  страховании граждан в Российской Федерации». Главной особенностью обязательного страхования является то, что при нем не требуется предварительного соглашения (договора) между страховщиком и страхователем. Здесь принцип обязательности в равной степени распространяется как на страховщика, так и на страхователя.

    Обязательное  страхование финансируется за счет отчислений предприятий, организаций, учреждений и других хозяйственных структур во вне бюджетный фонд в размере 3,6% по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям. Основные законоположения по обязательному страхованию изложены в Гражданском кодексе РФ ч.2, гл. 48 «Страхование» (статьи: 927, 935, 936, 937, 969 – Приложение 1).

    В последние годы (со времени принятия закона «О страховании» 27 ноября 1992 г. № (ред. от 30.11.2011 г. № 362)) наиболее интенсивно стала развиваться в нашей стране добровольная система страхования, осуществляемая на основе договора между страхователем и страховщиком. Если при государственном (обязательном) страховании добровольность распространялась только на страхователей (особенно при личном страховании), а страховщик был обязан заключать договор во всех случаях, предусмотренных страховым законодательством, правилами и инструкциями, то при добровольном страховании  - только на основе добровольно заключаемого соглашения между Сторонами.

    Важным  элементом добровольного страхования  является то, что при нем страхователям предоставляются широкие права в назначении страховых сумм, которые при имущественном страховании могут колебаться в широких пределах, но не должны превышать действительной стоимости страхуемого имущества, транспорта, возможного финансового ущерба и т.п.

    Что касается личного страхования, то здесь  размер страховой суммы практически  не ограничивается. При этом гражданин  может заключить несколько договоров разных видов с различными страховыми компаниями. В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.

    Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам  страхования, а также по социальному  страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения ущерба.

    В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов:

• Государственные;
• Самострахования;
• Страховых компаний.

    Государственные страховые фонды формируются  в целях обеспечения непрерывности  общественного воспроизводства и устранения социальных диспропорций, а также компенсации последствий чрезвычайных ситуаций за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц, субсидий бюджета.

    Страховой фонд на уровне государства – часть  национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.

    Примеры национальных страховых фондов в  России: Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др.

    Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ отечественным законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 5% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды организаций формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов (убытков) личные накопления и запасы (денежные, материальные, натуральные).

    Фонды страховых компаний (фонды страховщика) – это коллективные страховые  фонды, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования.

    В рамках системы образования страховых  фондов сложились два основных направления страховой деятельности:

• Государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций;
• Негосударственное страхование, имеющее, как правило, добровольный характер и ставящее своей целью получение прибыли в результате проведения страхования (для страховых компаний).

    Сравнительная характеристика их страховых фондов представлена в таблице (см. Приложение № 1).

    Развитие  страховых отношений между товаропроизводителями  и потребителями в нашей стране, увеличение случайных событий технического и технологического характера (взрывы атомных реакторов, газопроводов, нефтескважин и т.п.), криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угоны самолетов и т.п.) значительно превышают роль, значение и необходимость формирования страховых фондов.

    Формирование  фонда риска осуществляется путем  ежегодных отчислений до достижения размера, указанного в учредительных документах. Порядок использования фонда риска оговаривается в Уставе страховщика. Там же, как правило, требуется, чтобы средства фонда самострахования постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках; акций, котирующихся на фондовой бирже; государственных краткосрочных облигаций и др.

    Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др. В денежной форме – в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.). Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий и крупных аварий (землетрясение в Армении, на Южном Сахалине, авария на Чернобыльской АЭС и др.)

    В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности  (характер собственности на средства производства, управленческие полномочия и другие позиции). 

    3. Страхование как экономическая категория. Основные признаки и функции

    В экономике рыночного типа страхование  выступает, с одной стороны, средством  защиты имущественных интересов  физических и юридических лиц, а  с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственной страховой деятельности (в основном за счет страховых платежей), а также от инвестиционных вложений временно свободных денег в перспективные объекты материального производства и в непроизводственные сферы: акции предприятий, банковские депозиты, государственные краткосрочные облигации и др.

    Следовательно, страхование не только защищает имущественные  интересы участников рыночных отношений, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить прибыль, рискнуть, но и служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности в условиях рыночной экономики.

    Для страхования характерны экономические  отношения, связанные с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных потерь и защиты имущественных интересов страхователей. Тем самым страхование является составной частью категории финансов.

    Признаки, характеризующие экономическую  категорию страхования:

• Наличие перераспределительных денежных отношений между страховщиком и страхователями, реализующихся в формировании целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев.
• Замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками. Замкнутая раскладка ущерба основана на статистической вероятности того, что число пострадавших в большинстве случаев меньше числа участников по данному виду страхования.
• Поскольку средства страхового фонда используются лишь среди участников его создания, то размер страхового взноса страхователей представляет собой только долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников, тем меньше размер страхового взноса для каждого из них, тем эффективнее процедура страхования.

    Специфичность страхования как экономической  категории выражается в:

• Случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величине причиненного ущерба от этого случая;
• Вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;
• Неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;
• Частичном возрасте страхователям поступивших в фонд страховщика взносов (нерисковые виды страхования).

    Признак возвратности денег от страховщика  страхователю приближает страхование  к категории кредитования, являясь  тем самым, не только финансовой, но и частично кредитной категорией.

    Функция (от лат. function – исполнение, осуществление) есть внешнее проявление свойств какого-либо объекта в данной системе отношений. Применительно к экономической категории функции представляют собой проявления ее сущности в действии, ее роль в системе общественно-экономических отношений. Функции происходят из самой сущности рассматриваемой категории, отражают ее свойства в реальной действительности. Без изучения функций экономической категории невозможно определить специфическое ее назначение в обществе и раскрыть полное ее содержание.

    Сущность  страхования как особой сферы распределительных отношений проявляется в четырех специфических функциях: противорисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

• Противорисковая функция выражает основное общественное назначение страхования – возмещение ущерба пострадавшим лицам в целях защиты их интересов при наступлении рисковых обстоятельств. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками замкнутой сферы страхования и солидарное покрытие негативных последствий страховых случаев. Противорисковая функция проявляется в механизме передачи риска страховщику и обеспечения финансовой компенсации страхователю за нанесенный ущерб. Тем самым достигается изначальный уровень экономического состояния страхователя (до наступления страхового случая) или незначительное его изменение в результате воздействия рисковых обстоятельств. Прямые непосредственные отношения «страховщик - страхователь», отражают суть страховых отношений по минимизации, компенсации последствий наступивших рисков, характеризующих деятельность участников страхования против рисков природного, техногенного, экономического и общественного происхождения. Механизм передачи рисков проявляется не только в прямом (первичном) страховании, но и в таких страховых отношениях, как перестрахование (вторичное страхование) и сострахование.
• Предупредительная функция отражает одно из основных свойств и качественных признаков категории страхования – экономическую заинтересованность всех участников страховых отношений (страхователей и страховщика) в ненаступлении рисков, влекущих негативные последствия одинаково для всех. Предупреждение рисковых обстоятельств, предохранение от них в связи с этим является первой задачей страховых организаций и, соответственно, экономических субъектов на всех уровнях хозяйствования. Это выражается в принимаемых мерах по уменьшению вероятности наступления страховых случаев, степени их разрушительного действия и масштабов предполагаемых убытков. Во-первых, предупреждение рисков со стороны  страховщика связано с использованием части страховых платежей (премий) на постоянное осуществление превентивных, т.е. опережающих, предупреждающих мероприятий, которые финансируются за счет средств страховых компаний, и их стоимость включается в страховые платежи. Во-вторых, предупреждение рисков проявляется со стороны страхователей в форме специальных мероприятий по снижению степени риска и минимизации предполагаемых убытков, исходя из интересов владельцев собственности, жизненных интересов граждан и мотивов получения прибыли, доходов в процессе страхуемой деятельности. В-третьих, при наступлении страховых случаев достигается опосредованное предупреждение убытков за счет их компенсации в виде страховых выплат, опережение во времени материальных и финансовых потерь страхователей в сравнении с незастрахованными объектами.
• Сберегательная функция выражается в потребности страховой защиты имущества, доходов и личных интересов страхователей с целью экономии собственных средств и их сохранения в случае наступления неблагоприятных событий. Сберегательная функция наиболее полно проявляется в накопительных видах страхования (страхование на дожитие до определенного возраста, страхование пенсий, страхование детей и др.), которые имеют долгосрочный характер действия и форму регулярной уплаты взносов, относительно низких в сравнении с выплатами страховых сумм. Сберегательная функция страхования выражается при формировании фондов самострахования. Отсутствие страховых случаев за достаточно продолжительный период обусловливает накопление, сбережение собственных средств, сконцентрированных в резервных фондах, и использование их в качестве дополнительных финансовых ресурсов на производственные и социальные нужды.
• Контрольная функция страхования реализуется в процессе формирования и расходования средств страхового фонда, включая и стадию осмысливания финансовых результатов страховой деятельности. Контроль за строго за строго целевым расходованием средств страхового фонда служит основой механизма страховой защиты, обеспечивающего своевременное, гарантированное покрытие убытков и возмещение ущерба в полном объеме. В соответствии с действующим законодательством осуществляется постоянный финансовый контроль за правильностью проведения страховых операций страховщиком как на стадиях аккумулирования средств в страховом фонде и их использования, так и в процессе их вложений в инвестиционные объекты.