Контрольная работа по "Страхованию"

K3 = 3424331 + 64163 + 119102 + 2605316 / 4944601 + 1181810 = 1,01

2,0 > 1,01 > 1,0

2 группа, 10 баллов

4) Коэффициент дебиторской  задолженности (К4), равный отношению дебиторской задолженности к собственным средствам страховщика.

K4 = 864123 + 184 + 768 + 213747 / 1332260 = 0,81

0,85 > 0,81 > 0,75

2 группа, 10 баллов

5) Коэффициент уровня  выплат показывает правильность  построения тарифной ставки и, как результат, - правильность формирования страхового фонда, т.е. какую часть в страховой премии составляют убыток и резерв его покрытия. Значение данного коэффициента важно при формировании оптимального страхового портфеля. При необходимости коэффициент уровня выплат может быть рассчитан для операций по страхованию жизни.

Коэффициент уровня выплат по операциям, не относящимся к страхованию  жизни (К5), - отношение суммы оплаченных убытков и резервов убытков к  сумме поступивших страховых  взносов с учетом разницы между резервом незаработанной премии (РНП) на начало и конец отчетного периода:

K5 = 3276991 + 154001 /  6904687 + 2813767 – 3549668 = 0,56

0,9 > 0,56 > 0,55

2 группа, 10 баллов

6) Коэффициент накладных  расходов (Кб), равный отношению суммы  фактических расходов на ведение дела к заработанной премии, показывает, какую долю в общем объеме поступлений составляют расходы на ведение дела (накладные расходы). Соответственно зависимость здесь обратная: чем ниже значение этого коэффициента, тем эффективнее работает страховая организация.

K6 = 1735076 / 6904687 + 2813767 – 3549668 = 0,28

0,3 > 0,28 > 0,2

2 группа, 10 баллов

7) Коэффициент финансового  результата демонстрирует эффективность  страховой деятельности компании.

К7 = 1 – (0,56 + 0,28 – (19300086 / 6904687 + 735901)) = 2,68

2,68 > 0,65

1 группа, 15 баллов

8) Коэффициент сбалансированности  позволяет оперативно определить  правильность построения тарифных  ставок по различным видам  страхования. Его среднее значение  позволяет узнать, правильно ли  в страховой компании осуществляется  политика оценки страховых рисков по уже заключенным договорам, является ли портфель страховщика высокорисковым или же сбалансированным.

К8 = 6904687 – 69621 – 1735076 / 6904687 + 735901 + 136487 + 157500 = 0,64

0,64 > 0,6

1 группа, 15 баллов

9) Коэффициент рентабельности капитала (К9) равен отношению прибыли до налогообложения к величине собственных средств.

K9 = 108792 / 1378342 = 0,079

0,079< 0,1

3 группа, 5 баллов

10) Коэффициент инвестирования (К 10), исчисляемый как отношение  финансового результата к доходам от инвестирования.

К10 = 931861 / 19300086 = 0,048

0,048 < 1

3 группа, 5 баллов

 

Итого 95 баллов.

Ответ: страховая компания относится ко 2 группе.

Задача 10

 

На основании исходных данных определить маржу платежеспособности страховщика и дать оценку уровня платежеспособности страховщика за отчетный период и аналогичный период предыдущего года.

 

На начало отчётного  периода:

МПф = 1378342 – 6339 – 96044 = 1275959

МПп = 0,16 * (6904687 * 1,0) + 0,05 * (81075 * 0,85) = 1104749,92

МП0 = МПф – МПп = 1275959 – 1104749,92 = 171209,08

Уровень платежеспособности страховщика

Уп = МПф – МПп / МПп * 100 %

Уп = 1275959 – 1104749,92 / 1275959 * 100% = 13,42 %

На начало отчетного  периода: нормальный уровень платежеспособности.

На конец отчетного  периода:

МПф = 1332260 – 6945 – 119102 = 1206213

МПп = 0,16 * (5377265 * 1,0) + 0,05 * (84839 * 0,85) = 863968,06

МП0 = МПф – МПп = 1206213 – 863968,06 = 342244,94

Уровень платежеспособности страховщика

Уп = МПф – МПп / МПп * 100 %

Уп = 1206213 – 863968,06/ 1206213 * 100% = 28,37 %

На конец отчетного  периода: хороший уровень платежеспособности.

Ответ: на начало и конец  отчетного периода хороший уровень платежеспособности.

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Переход к рыночным отношениям, формирование многоукладной системы  хозяйствования, основанной на разнообразных формах собственности, создают объективные предпосылки для активного внедрения в сферу экономики страхования как одного из гарантов обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующих субъектов. Теперь предприятия сами должны заботиться о собственном экономически устойчивом положении, сохранности материальных объектов и средств, кредито- и платежеспособности. Убытки от стихийных бедствий, техногенных аварий и иных превратностей рынка должны иметь надежный и гарантированный финансовый источник покрытия, который обеспечивается страхованием.

Страхование, как и  финансы, обусловлено движением  денежной формы стоимости при  формировании и использовании соответствующих  целевых фондов денежных средств  в процессе распределения и перераспределения  денежных доходов и накоплений. В настоящее время тема страхования является весьма актуальной.

В контрольной работе подробно рассмотрены вопросы, касающиеся экономической сущности страхования, а также цели и задачи. Приведена  практическая часть по решению задач  по определению и анализу финансовой устойчивости страховой организации.

Страхование, являясь  неотъемлемой частью жизни человека, должно занимать определенное место  в системе знаний. Базовые знания вопросов страхования значительно  могут упростить жизнь каждого человека.

В настоящее время, когда  сохранность жизни и имущества  является практически самой важной проблемой, такая наука как страхование  должна быть изучаема всеми людьми.

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1 Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс]: федеральный закон № 514-ФЗ от 30.11.1994 г. [принят Гос. Думой ФС РФ 21.10.1994 г. (в ред.17.07.2009)]: справочно-правовая система Консультант Плюс. – Режим доступа http://www.consultant.ru

2 Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть вторая) [Электронный ресурс]: федеральный закон № 14-ФЗ от 26.01.1996 г. [принят Гос. Думой ФС РФ 22.12.1995 г. (в ред.17.07.2009)]: справочно-правовая система Консультант Плюс. – Режим доступа http://www.consultant.ru

3 Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование [Текст]: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2004. -312 с.

4 Тарутин А.П. Финансовая  устойчивость страховой организации  [Текст]: Методическое пособие для  практических занятий. – Архангельск:  Изд-во АГТУ, 2001. – 27 с.

5 Федорова Т.А. Страхование [Текст]: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2004. – 875 с.

6 Информация страховой  компании Росгосстрах [Электронный  ресурс]: Режим доступа – http://www.rgs.ru

7 Портал страхования  [Электронный ресурс]: Режим доступа – http://www.sovstrax.ru