Обязательное социальное страхование

• Федеральный закон от 16.07.99 №165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» — своего рода «рамочный закон»;
• Закон от 28.06.91 «О медицинском страховании граждан в РФ»;
• Федеральный закон от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний»;
• Федеральный закон от 15.12.01 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»;
• федеральные законы о бюджетах государственных внебюджетных фондов: пенсионного, медицинского и социального страхования.

Обязательное социальное страхование представляет собой  систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством РФ социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

Действие законодательства РФ об обязательном социальном страховании  распространяется также на лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, а иные категории граждан при условии уплаты ими или за них страховых взносов на обязательное социальное страхование в соответствии с законодательством РФ.

Правовая основа социального  страхования базируется и на международных правовых актах. В их число, помимо документов ООН, входят конвенции и рекомендации МОТ, Международной ассоциации социального обеспечения и Всемирной организации здравоохранения; перечень конвенций и рекомендаций, посвященных вопросам организации национальных систем социального страхования, включает более 20 наименований. Среди них особое место занимает Всеобщая декларация прав человека 1948 года, в 22-й и 25-й статьях которой фиксируется право каждого человека на социальное обеспечение на случай безработицы, болезни, инвалидности, вдовства, наступления старости или иного случая утраты средств к существованию по независящим от него обстоятельствам.

Кроме того, Россия как  участник Международного пакта об экономических, социальных и культурных правах признает право каждого на достаточный жизненный уровень для него и его семьи, включающий достаточное питание, одежду и жилище, и на непрерывное улучшение условий жизни, и обязуется принять надлежащие меры к обеспечению осуществления этого права.

При этом к числу сущностных правовых характеристик социального страхования отечественное законодательство и международное право относят:

• публично-правовой статус социального страхования — обязательность по закону применения для работодателей (вменения им в обязанность) и наемных работников (определения круга страхуемых лиц и получателей пенсий, пособий и медицинских услуг), а также законодательно-регламентированного способа целевого резервирования и расходования финансовых ресурсов (в нашей стране финансовые аспекты социального страхования регулируются, помимо федеральных законов по отдельным видам социального страхования, федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов);
• законодательное закрепление перечня социальных рисков, признаваемых государством в качестве оснований для охвата социальным страхованием;
• законодательное нормирование социального стандарта страхового возмещения и размера страховых тарифов.

В социальном страховании  имеется еще ряд других правовых признаков, например, формирования особых управленческих структур и фондов; государственного регулирования распределения финансовых ресурсов как части ВВП; определения природы взносов и выплат в увязке с налоговым регулированием, порядок реализации застрахованными накопленных страховых прав и способы их защиты — то есть, по сути, полного набора атрибутов, так характерных для социального института.

Важно при этом подчеркнуть, что в соответствии с международными нормами и корреспондируемыми с ними положениями Конституции Российской Федерации, помимо принятия законодательных актов, государство несет ответственность за руководство системой социального страхования, для чего призвано осуществлять комплекс экономических и управленческих мер по обеспечению эффективного регулирования государственного социального обеспечения, создания условий, гарантирующих достоинство личности во всех сферах (ст. 21 Конституции), чем утверждается приоритет личности и ее прав. Таким образом, социальное страхование, которое призвано решать задачи более высокого уровня, чем социальная защита от бедности, а именно замещение заработной платы в размерах существенно выше прожиточного минимума пенсионеров и инвалидов (в два и более раз), пока в стране не состоялось, а его нормативная база не отвечает принципам социального страхования [22, c.15].

Существенные недостатки в сфере правового регулирования  системы социального страхования во многом обусловлены неразвитостью экономических отношений в данной сфере. Экономическими категориями социального страхования с позиции общепризнанных мировым сообществом его предметных и объектных страховых отношений выступают страховые платежи и выплаты, которые для основных субъектов правоотношений являются:

• для работников — частью резервируемой во времени заработной платы, которая выплачивается им в случаях наступления социальных рисков (старости, болезни, инвалидности, безработицы и т. д.);
• для работодателей — частью издержек на рабочую силу в структуре себестоимости продукции (услуг);
• для общества — частью необходимого продукта;
• для государства — публичными обязательствами и внутренними долгами.

1.2. Субъекты  обязательного социального страхования

В мировой практике выработаны и успешно работают три модели организации социального страхования: централизованная, децентрализованная и кумулятивная. В России используется централизованная модель, которая представляет собой такую систему организации, в которой доминирующее положение занимает государственное социальное страхование, являющиеся обязательным .

Рассматривая модель социального страхования, необходимо привести характеристику основных ее определений, состава и структурных элементов.

Целью социального страхования являются защита имущественных интересов, сохранение, восстановление или улучшение социального положения и/или материального уровня и качества жизни граждан, снижающихся в результате страховых случаев как проявившихся (реализовавшихся) в действительности социальных рисков. При этом предметами социального страхования на условиях, определяемых законами и/или договорами страхования, являются социальное положение, материальный уровень и качество жизни граждан, в сохранении, восстановлении или улучшении которых при возможном наступлении страховых случаев они заинтересованы [7].

Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи — работодатели, страховщики, застрахованные лица.

Страхователи — организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.

Страховщики — некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступление страховых случаев.

Застрахованные лица — граждане Российской Федерации, а  также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории граждан, у которых возникают отношения по обязательному социальному страхованию.

Различают следующие  виды социальных страховых рисков:

• необходимость получения медицинской помощи;
• временная нетрудоспособность;
• трудовое увечье и профессиональное заболевание:
• материнство;
• инвалидность;
• наступление старости;
• потерю кормильца;
• признание безработным;
• смерть застрахованного лица или нетрудоспособность членов его семьи, находящихся на его иждивении.

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают:

• у страхователя-работодателя — по всем ведам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора; у других страхователей с момента их регистрации страховщиком;
• у страховщика — с момента регистрации страхователя;
• у застрахованных лиц — по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;
• у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан — с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

Объектами социального страхования являются имущественные интересы граждан — застрахованных лиц (выгодоприобретателей), которые защищаются при наступлении страхового случая, в том числе путем возмещения или компенсации причиненного таким случаем вреда либо оплаты или предоставления разного рода услуг в натуральной форме, обеспечивающих сохранение, восстановление или улучшение социального положения, материального уровня и качества их жизни [17,c.23].

Зарубежный и российский опыт применения и развития различных форм социального страхования, результативные исследования наших ученых позволяют выделить его основные организационно-правовые формы, которые можно осуществить по следующим основным признакам:

• установление и реализация социально-страховых отношений в силу предписаний закона или свободного волеизъявления страхователя и страховщика;
• степень централизации процессов организации, осуществления и контроля социального страхования;
• уровни хозяйствования и управления, субъекты которых являются носителями социально-страхового интереса.

С учетом этих признаков  выделяются обязательное и добровольное социальное страхование, состав форм и видов первого из них представлен на рис. 1.1.

Рис. 1.1. Состав форм и видов обязательного социального страхования

Обязательное социальное страхование включает:

• централизованно организованную, осуществляемую и контролируемую государством форму обязательного социального страхования;
• децентрализованную форму обязательного социального страхования, организованную и осуществляемую в соответствии с федеральными законами указанными в них в качестве страхователей лицами.

Наиболее существенные отличия от централизованно организованной и осуществляемой государством формы  социального страхования имеют децентрализованная форма обязательного страхования жизни и здоровья различных категорий граждан и добровольное личное страхование.

Во-первых, централизованной обязательного социального страхования  охватывается все население (в частности, по ОМС) или очень большие массы населения (все работающие граждане при страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, пенсионеры по ОПС). По видам децентрализованной формы подлежит обязательному социальному страхованию жизнь и здоровье значительных по численности категорий лиц в основном опасных профессий (военнослужащих, работников правоохранительных органов, судей и др.), а также пассажиров на междугородных перевозках всеми видами транспорта.

Во-вторых, при обязательных видах социального страхования страхователи, категории подлежащих страхованию граждан, социальные риски (страховые случаи), страховые суммы, условия и сроки социально-страховой защиты, страховые тарифы и размеры социально-страхового обеспечения (страховых выплат) устанавливаются законом.

Кроме того, при централизованной форме обязательного социального  страхования государством учреждаются специальные организации-страховщики (ПФ РФ, фонды ОМС, ФСС РФ), которые контролируются им, а денежные социально-страховые фонды находятся в федеральной собственности. Страховые фонды при добровольных видах личного социального страхования формируются страховщиками за счет уплачиваемых страхователями страховых премий (взносов) и являются их собственностью (при законодательном запрещении нецелевого использования страховой нетто-премии в соответствии с правовыми нормами. Страховые тарифы при этом разрабатываются и утверждаются страховщиками и контролируются Федеральной службой страхового надзора.

В-третьих, при централизованной и децентрализованной формах социального страхования социальное обеспечение (социально-страховые выплаты) при страховых случаях могут осуществляться постоянно (например, выплаты государственных трудовых пенсий, ОМС, страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и др.) или в течение длительного периода (например, пока гражданин занят на государственной или военной службе — при обязательном страховании их жизни и здоровья) [23,c.18].