Предпринимательская деятельность представляет собой непрерывный  процесс по наращиванию вложенной в дело собственности. Нарушение непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфере экономических отношений. Так, уничтожение или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т.д. ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым по договорам страхования имущества, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства, которые покрываются по договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых обязательств. Проводя страхование от этой группы рисков, страховщик берет на себя функции гаранта выполнения таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности, только в данном случае страхователем является не виновник причиненного вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.

     Таким образом, страхование предпринимательских рисков объединяет в себе некоторые черты страхования имущества и страхования ответственности. Следовательно, при проведении таких видов страхования используются отдельные подходы к определению объема ответственности и оценки риска, характерные для вышеперечисленных подотраслей страхования.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2 Виды предпринимательских рисков

     Риск  можно определить как опасность  потенциально возможной, вероятной  потери ресурсов, или потери доходов  по сравнению с возможным, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой его действий, либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал.

     Предпринимательский риск связан, прежде всего, с выбором  и принятием управленческого  решения на различных уровнях  структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделениями. Риск предпринимательской деятельности кроме элементов хозяйственного риска, включает специфические виды риска, связанные с личными имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет, прежде всего, о риске полной или частичной утраты имущества или денежного вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночных отношений.

     Хозяйственный риск является неотъемлемой частью хозяйственной  деятельности любого предприятия, независимо от формы собственности.

     Хозяйственный риск можно определить как деятельность субъектов предприятий связанной с преодолением неопределенности в ситуациях неизбежного выбора, процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата или неудачи, отклонения от цели, содержащихся в выбираемых альтернативах.[26]

     В практической деятельности риски могут  быть настолько большими, что способны остановить производительную работу, заставить предпринимателя отказаться от осуществления операции, требующих  больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время наличие фактора риска является для предпринимателя сильным стимулом для постоянного осуществления режима экономии, вынуждает его тщательно анализировать рентабельность проектов, разрабатывать инвестиционные сметы, нанимать соответствующие кадры.

     Риск  предпринимательской деятельности можно подразделить на следующие  виды:

     а) риск утраты имущества в результате стихийных бедствий;

     б) риск возникновения гражданской  ответственности за ущерб, наносимый  окружающей среде;

     в) риск потери прибыли;

     г) риск, связанный с реализацией  продукции на внутреннем и внешнем  рынке;

     д) технический риск, связанный с  эксплуатацией оборудования, строительно-монтажных  сооружений и т.д.

     е) коммерческие риски, связанные с  недопоставкой продукции, невыполнением финансовых обязательств;

     ж) валютный риск, связанный с расширением  сферы внешнеэкономической деятельности.[22]

     Рассмотрим  более подробно классификацию вышеперечисленных  видов риска.

     Одним из важных видов предпринимательского риска является риск утраты имущества. Этот вид риска можно подразделить на следующие подвиды:

     - риск, связанный с потерей имущества  в результате стихийных бедствий;

     - риск, связанный с потерей имущества  в результате кражи, в том  числе кражи со взломом, угоном  транспортных средств и т.д.

     - риск, связанный с утратой имущества  в результате аварии на производстве;

     - риск утраты имущества во время  транспортировки;

     - риск, связанный с отчуждением  имущества в результате неправомерных  действий местных органов власти.

     В условиях рыночного хозяйства, актуальным для предпринимателя становится риск гражданской ответственности.

     Под гражданской ответственностью следует  понимать обязанность каждого лица возмещать ущерб, причиненный другому  лицу. Риски гражданской ответственности  характерны для всех областей жизни, как хозяйственной деятельности, так и личной жизни граждан. К числу таких рисков следует отнести: риск возникновения ответственности за загрязнение окружающей среды, за несоблюдение договоров поставок, качество продукции, выпускаемой предприятием.

     Одним из наиболее значительных для предпринимателя  видов риска является риск потери прибыли по различным причинам.

     В эту группу входят следующие виды рисков:

     - риск потери прибыли, вследствие  вынужденных перерывов в производстве;

     - риск потери прибыли в результате потери имущества;

     - риск потери прибыли в результате  невыполнения договорных обязательств;

     - потери вследствие изменения  конъюнктуры рынка и перехода  на выпуск другой продукции;

     - потери в результате замены  устаревшего оборудования и внедрения новой техники и технологии;

     - потери вследствие проведения  забастовок и других общественно-политических  факторов.

     Технический риск определяется степенью организации  производства, проведением профилактических и регламентных мероприятий (регулировки, проверки и т. д.)

     В группе коммерческих рисков можно выделить следующие: - риск, связанный с недопоставкой  продукции, выполнением финансовых обязательств и риск, связанный с  невозвратом кредитов.

     Рыночный  риск - это риск снижения стоимости активов вследствие изменения рыночных факторов. Рыночный риск включает следующие подвиды рисков, связанные с внутренним и внешним рынком. К ним можно отнести:[18]

      - риск в определении структуры и объемов производства новых и старых изделий;

      - риск связанный с ценами и запросами, то есть возможностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расходов по удовлетворению в изделиях, реализуемых по определенным ценам.

     С внешним рынком связаны риски:

- риск изменения цен на мировом рынке;

- риск связанный с таможенными ограничениями.

     Под валютным риском понимают опасность  валютных потерь, вызванных изменением курса иностранной валюты по отношению  к национальной валюте при проведении внешнеэкономических операций. При  этом различают два основных вида риска:

     - риск наличия валютных убытков по конкретных операциям в иностранной валюте;

     - бухгалтерский риск убытков при переоценке активов и пассивов.

 

2. Законодательная база страхования предпринимательских рисков

2.1 Правовые основы  страхования предпринимательских  рисков

      Определение предпринимательских рисков содержится в статье 929 Гражданского кодекса  РФ. К ним отнесены: риск убытков, связанных с простоями; риск убытков  из-за нарушения своих обязательств контрагентами предприятия; риск, связанный  с недополучением ожидаемых доходов.

      Страхование предпринимательских рисков следует  отличать от страхования ответственности  за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств. Страхование  ответственности регулируется статьей 932 Гражданского кодекса РФ. Возмещение по договору такого страхования получает лицо, понесшее ущерб в результате действий застрахованного предприятия.

      Как правило, убытки оценивают на момент их возникновения (или, как говорят  юристы, "с наступлением страхового случая"). Договором же устанавливается лимит страховой ответственности. Это значит, что в качестве возмещения страховая компания может выплатить не больше определенной суммы денег. Ответственность страховая компания несет только за те риски, которые четко определены в договоре.

      Однако часть убытков все равно покрывается за счет предприятия. Объем его участия в покрытии убытков определяется договором. Такое условие называется франшизой. Ее применение снижает стоимость страхования для предприятия. Если в договоре указана безусловная франшиза, то предприятию возмещается разница между суммами ущерба и франшизы.[2]

2.2 Комментарий к  статье 933 Гражданского  кодекса РФ

      Статья 933 Гражданского кодекса РФ гласит:

     По  договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован  предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

      Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

     Комментарий:

     1. Интерес, страхуемый, как предпринимательский  риск комплексный, т.е. включает  в себя все составляющие страховых  убытков - и реальный ущерб  и упущенную выгоду и ответственность, но из других видов интересов его выделяет то, что он возникает в связи с ведением заинтересованным лицом предпринимательской деятельности (ст.2 ГК).

      Лицо, которое ведет предпринимательскую  деятельность должно зарегистрироваться в этом качестве в установленном законом порядке (ст.2 ГК). Т.е. страхователем в таком договоре может быть либо гражданин, зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя, либо коммерческая организация, либо некоммерческая организация, которая ведет предпринимательскую деятельность для достижения своих уставных целей (абзац второй п.3 ст.50 ГК). Тем не менее, фактически предпринимательскую деятельность ведут и граждане, не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуального предпринимателя и некоммерческие организации в иных целях, чем это определено в их уставе. Интерес в получении выгоды в этом случае противоречит правовым нормам и поэтому противоправен (п.1 ст.928 ГК).

     2. Страхование предпринимательского  риска производится либо на  случай нарушения обязательств  контрагентом предпринимателя, либо на случай изменения условий деятельности предпринимателя по независящим от него причинам. Поскольку здесь имеется в виду систематическая деятельность, направленная на извлечение прибыли (ст.2 ГК), то и изменение условий деятельности должно носить систематический характер. Т.е. по договору страхования предпринимательского риска не может быть застрахована, например, упущенная выгода из-за случайной единовременной утраты груза, а только из-за такого изменения условий, при которых случаи утраты груза устойчиво участились. Это, однако, не означает, что по договору страхования предпринимательского риска не может быть застрахована упущенная выгода из-за единовременной утраты груза в связи с нарушением обязательств контрагентами. Это также не означает, что упущенная выгода не может быть застрахована по договору страхования грузов, как это описано в п.7 Приложения 2 к Условиям лицензирования.