Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Ноября 2010 в 21:34, курсовая работа
Общими целями представленного бизнес-плана являются:
•разработка и описание путей создания организации, предоставляющей лекарственные препараты;
•определение предполагаемого места положения создаваемой организации на рынке (рыночной ниши);
•анализ целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности;
•выбор оптимальных путей решения поставленных в бизнес-плане задач;
•разработка конкретных мероприятий, связанных с реализацией бизнес-плана.
К конкретным целям проекта можно отнести следующее:
•Достичь быстрых темпов роста прибыли и минимизировать производственные затраты.
•За короткое время обеспечить большой объем продаж за счет расширения ассортимента лекарств.
•Заслужить репутацию надежного поставщика качественных лекарств и получить доверие покупателей.
Совокупная стоимость предлагаемого настоящим Бизнес-планом проекта составляет 3 890 000 рублей. Срок окупаемости проекта 2 года и 1,7 месяцев. Форма собственности организации – общество с ограниченной ответственностью.
1. Резюме 3
2. Описание предприятия и отрасли 5
3. Сущность инвестиционного проекта 6
4. Оценка рынков сбыта и конкурентов 8
5. План маркетинга 11
6. Инвестиционный план 13
7. Производственный план 15
8. Организационный план 17
9. Финансовый план 17
10. Анализ рисков 19
11. Выводы и предложения 21
12. Приложение 23
7.Производственный план
7.1. Календарный план
Мероприятия и контрольные отметки указаны в таблице 5. Ответственность за выполнение плана возложена на Александра Летягина.
Таблица 5. Контрольные отметки.
| № |
План | Начало |
Конец |
Смета, руб. |
Менеджер |
| 1. | Маркетинговое исследование | 1.10.2009 | 1.11.2009 | 100 000 | Летягин |
| 2. | Обучение персонала | 1.10.2009 | 1.01.2010 | 200 000 | Летягин |
| 3. | Ремонт помещения | 1.10.2009 | 1.01.2010 | 300 000 | Летягин |
| 4. | Приобретение и установка оборудования | 1.01.2010 |
1.02.2010 |
800 000 |
Летягин |
| 5. | Выбор логотипа и торговой марки | 1.10.2009 | 1.11.2009 | 50 000 | Летягин |
| 6. | Рекламная кампания | 1.09.2010 | 1.01.2010 | 300 000 | Летягин |
| 7. | Подготовка к открытию | 1.01.2010 | 1.02.2010 | 50 000 | Летягин |
| 8. | Проверка всех систем | 15.9.2010 | 1.10.2010 | 20 000 | Летягин |
| 9. | Открытие компании | 1.02.2010 | 1.3.2010 | 100 000 | Летягин |
| Итого: | 1 920 000 | ||||
Чтобы открыть аптеку для начала нам необходимо сделать ремонт и подобрать персонал. После этого начинается один из самых длительных процессов – получение лицензии. Так как мы открываем аптеку в регионе, региональная лицензионная комиссия рассматривает вопрос о лицензиях раз в две недели. В случае если все в порядке, после лицензионной комиссии настает очередь федеральной. На вынесение решения у нее уйдёт еще две недели. Через неделю создатели аптеки получают уведомление и только после этого лицензию. Плюс к этому делаются заключения пожарников и СЭС. В итоге на полное создание аптеки под ключ уходит примерно два-три месяца.
Основные средства, необходимые для организации работы аптеки приведены в таблице:
Таблица 6
| Начальные затраты | |
| Аренда помещения | 750 000,00р. |
| Ремонт помещения | 300 000,00р. |
| Холодильное оборудование | 250 000,00р. |
| Торговое оборудование | 300 000,00р. |
| Кассовое оборудование | 62 500,00р. |
| Компьютеры | 100 000,00р. |
| Программное обеспечение | 87 500,00р. |
| Лицензии | 137 500,00р. |
| Рекламная кампания | 300 000,00р. |
| Обучение персонала | 200 000,00р. |
| Прочие расходы | 100 000,00р. |
| Общие затраты | 2 587 500,00р. |
На начало работы имеются следующие активы:
Таблица 7
| Активы | |
| Денежные средства | 450 000,00р. |
| Ценные бумаги | 350 000,00р. |
| Дебиторская задолженность | 250 000,00р. |
| Товарно-материальные запасы | 650 000,00р. |
| Другие текущие активы | 200 000,00р. |
| Общие активы | 1 900 000,00р. |
| Нехватка капитала для начала работы | -687 500,00р. |
7.1. Организационная структура
В компании
предусмотрены два
Рис.1. Схема организационной структуры аптеки.
В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.
Таблица 8
| План прибылей и убытков | |||
| 2010 | 2011 | 2012 | |
| Чистая выручка от реализации продукции | 2 750 000,00р. | 5 500 000,00р. | 9 250 000,00р. |
| Себестоимость реализованной продукции | 450 000,00р. | 750 000,00р. | 1 050 000,00р. |
| Валовая прибыль | 2 300 000,00р. | 4 750 000,00р. | 8 200 000,00р. |
| Общие расходы | 1 210 000,00р. | 1 475 000,00р. | 1 770 000,00р. |
| Амортизация | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. |
| Общие операционные расходы | 1 230 000,00р. | 1 505 000,00р. | 1 810 000,00р. |
| Операционная прибыль | 1 070 000,00р. | 3 245 000,00р. | 6 390 000,00р. |
| Расходы на уплату процентов | 180 000,00р. | 232 500,00р. | 277 500,00р. |
| Другие неоперационные расходы | 20 000,00р. | 40 000,00р. | 20 000,00р. |
| Общие неоперационные расходы | 200 000,00р. | 272 500,00р. | 297 500,00р. |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль | 870 000,00р. | 2 972 500,00р. | 6 092 500,00р. |
| Налог на прибыль | 690 000,00р. | 1 425 000,00р. | 2 460 000,00р. |
| Чистая прибыль | 180 000,00р. | 1 547 500,00р. | 3 632 500,00р. |
*Налог на прибыль составляет 30% валовой прибыли
В таблице 9 приведён плановый баланс на 2010, 2011 и 2012 годы.
Таблица 9
| Плановый баланс | ||||
| Активы | ||||
| 2010 | 2011 | 2012 | Изменение в значении | |
| Денежные средства | 450 000,00р. | 600 000,00р. | 1 000 000,00р. | 550 000,00р. |
| Ценные бумаги | 350 000,00р. | 400 000,00р. | 500 000,00р. | 150 000,00р. |
| Дебиторская задолженность | 250 000,00р. | 450 000,00р. | 500 000,00р. | 250 000,00р. |
| Товарно-материальные запасы | 650 000,00р. | 750 000,00р. | 950 000,00р. | 300 000,00р. |
| Другие текущие активы | 200 000,00р. | 250 000,00р. | 300 000,00р. | 100 000,00р. |
| Общие текущие активы | 1 900 000,00р. | 2 450 000,00р. | 3 250 000,00р. | |
| Недвижимость и оборудование | 550 000,00р. | 670 000,00р. | 850 000,00р. | 300 000,00р. |
| Минус накопленные амортизационные отчисления | 100 000,00р. | 200 000,00р. | 300 000,00р. | 200 000,00р. |
| Чистая недвижимость и оборудование | 450 000,00р. | 470 000,00р. | 550 000,00р. | 100 000,00р. |
| Нематериальные активы | 1 440 000,00р. | 2 329 095,00р. | 3 179 095,00р. | 1 739 095,00р. |
| Другие активы | 100 000,00р. | 370 000,00р. | 420 000,00р. | 320 000,00р. |
| Общие активы | 3 890 000,00р. | 5 620 000,00р. | 7 400 000,00р. | 3 510 000,00р. |
| Обязательства и капитал акционеров | ||||
| Краткосрочные обязательства | 700 000,00р. | 800 000,00р. | 900 000,00р. | 200 000,00р. |
| Кредиторская задолженность | 500 000,00р. | 750 000,00р. | 950 000,00р. | 450 000,00р. |
| Налог на прибыль к уплате | 100 000,00р. | 150 000,00р. | 200 000,00р. | 100 000,00р. |
| Начисленные расходы | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 150 000,00р. | 50 000,00р. |
| Другие текущие обязательства | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 0,00р. |
| Общие текущие обязательства | 1 700 000,00р. | 2 120 000,00р. | 2 500 000,00р. | |
| Долгосрочные обязательства | 600 000,00р. | 700 000,00р. | 800 000,00р. | 200 000,00р. |
| Другие долгосрочные обязательства | 300 000,00р. | 500 000,00р. | 700 000,00р. | 400 000,00р. |
| Общие обязательства | 2 600 000,00р. | 1 200 000,00р. | 1 500 000,00р. | |
| Обычные акции | 290 000,00р. | 300 000,00р. | 400 000,00р. | 110 000,00р. |
| Займы | 1 000 000,00р. | 2 000 000,00р. | 3 000 000,00р. | 2 000 000,00р. |
| Общий капитал акционеров | 1 290 000,00р. | 2 300 000,00р. | 3 400 000,00р. | 2 110 000,00р. |
| Общие обязательства и капитал акционеров | 3 890 000,00р. | 5 620 000,00р. | 7 400 000,00р. | 3 510 000,00р. |
Ключевые финансовые результаты:
Таблица 10
| Название | Как считать | Результат |
| Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/Общий капитал акционеров | 106,84% |
| Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 39,27% |
| Рентабельность активов | Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы | 49,09% |
| Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 88,65% |
| Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 0,79 |
| Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность/ |
19,73 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность/ |
330,24 |
| Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 16,82 |
| Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства/Общие активы | 20,27% |
| Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы/Общие текущие обязательства | 1,30 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие
активы - Товарно-материальные запасы)/ |
0,92 |
Риски: