Управление инвестиционным кредитованием на примере ООО ИКБ «Совкомбанк»

Управление рисками является основным содержанием работы банка в процессе инвестиционного кредитования субъектов хозяйствования и охватывает все стадии этой работы -- от первичного рассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов и рассмотрения вопроса о возобновлении (продолжении) кредитования.

На первом этапе согласование суммы кредита диктуется реальной стоимостью инвестиционного проекта плюс затраты на формирование необходимых резервов, которые рассчитываются исходя из характера проекта и сроков его осуществления. При этом занижение суммы кредита под предлогом минимизации рисков в действительности способно эти риски существенно увеличить из-за опасности неполного финансирования проекта и по сути -- его срыва на его заключительной стадии. Сказанное касается и выбора срока кредита. Более длительный срок кредита увеличивает его риск; однако искусственное «сжатие» срока кредита может оказать негативное воздействие на заемщика, подтолкнуть его к более рискованным и даже ошибочным хозяйственным решениям и, следовательно, увеличить общие риски и заемщика и банка.

Оценка кредитного риска, составление профессионального суждения и определение размера резерва на возможные потери ссуд (далее РВПС) осуществляет Управление кредитных рисков.

Последующее ведение и хранение кредитных досье, а также корректировка РВПС осуществляет подразделение, сопровождающее кредитные операции Банка.

При анализе финансового положения заемщика Банк запрашивает у него, в зависимости от типа заемщика, вида его деятельности, размера бизнеса, определенный перечень документов (приложение 1).

Система оценки кредитоспособности Заемщика включает в себя:

       Анализ и оценка общей деятельности и репутации клиента, а именно:

o        основной вид бизнеса: описание, длительность функционирования в данном сегменте рынка, репутация на рынке, налаженные связи, динамика и перспективы развития, узнаваемость бренда;

o        организационная структура: наименование заемщика, организационно-правовая форма, учредители, структура управления;

o        оценка менеджмента: компетентность, профессионализм, опыт работы руководства и высшего менеджмента;

o        законодательные основы деятельности клиента и перспективы их изменения с точки зрения оценки внешнего риска Банка при принятии решения о кредитовании.

       Оценка кредитуемого проекта, а именно:

o        изучение цели кредитования,

o        изучение объекта кредитной сделки,

o        оценка финансового блока проекта,

o        оценка положительных и негативных сторон проекта.

       Оценка взаимоотношений клиента с банками, а именно:

o        длительность взаимоотношений заемщика с кредитными организациями, как в области расчетно-кассового обслуживания, так и в области кредитования,

o        качественные и количественные параметры операций, проводимых заемщиком через другие банки: объем поступлений на расчетные и иные счета, открытые в банках (характеристика клиентской истории), объемы, сроки и условия кредитования (характеристика кредитной истории),

o        анализ движения денежных средств по счетам, открытым в Банке.

Помимо перечня необходимых документов, при инвестиционном кредитовании запрашивается дополнительная информация:

              Кроме того, при необходимости может быть запрошена дополнительная информация:

       положение о внутренней учетной политике, выписка из решения соответствующего органа управления предприятия о финансовой политике предприятия в части чистой прибыли и формирования фондов предприятия;

       расшифровки следующих статей балансового отчета на последнюю отчетную дату в форме справок за подписью руководителя и главного бухгалтера:

o        «здания, машины и оборудование» (наименование, дата приобретения (ввода в действие), цена приобретения, остаточная стоимость, степень износа в процентном отношении);

o        «незавершенное строительство» (наименование объектов, начало строительства, ожидаемый ввод в эксплуатацию, стоимость строительства, сумма незавершенного производства, источники финансирования: прибыль, амортизация, средства дольщиков, бюджетные средства, кредиты банков, прочие; план строительства на текущий год);

o        «долгосрочные финансовые вложения» (с указанием конкретных объемов инвестиций (наименование организаций), сумм, состояния и сроков вложения);

o        «готовая продукция и товары для перепродажи» (по укрупненной номенклатуре в количественном и стоимостном выражении);

o        «товары отгруженные» (наименование покупателя, наименование товара, сумма, дата отгрузки, условия договора, подтверждающие право собственности предприятия на отгруженный товар);

o        при наличии задолженности по договорам лизинга следует располагать информацией по договору и его исполнению;

o        «непокрытый убыток »;

o        «целевые финансирование и поступления» с указанием ссылки на договоры или другие подтверждающие документы;

o        «задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами» (наименование задолженности, сумма, дата возникновения);

       расшифровки статей забалансовых счетов;

       расшифровки отдельных статей к отчету о прибылях и убытках (ф. № 2) на последнюю отчетную дату:

o        «Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг» по видам деятельности (справку о структуре выручки от реализации: поступления средств на расчетные, текущие, валютные счета, поступления в кассу без зачисления на расчетный счет, расчеты взаимозачетом или бартером и пр.) и расшифровка статей ф.№2.

       бизнес-план, или технико-экономическое обоснование получения кредита, или краткосрочный финансовый план, а также долгосрочные планы и перспективы развития заемщика;

       документы, подтверждающие информацию, изложенную в ТЭО (бизнес-плане, финансовом плане): договоры, характеризующие целевое назначение кредита - на покупку и продажу товаров, изготовление продукции, оказание услуг, строительство/ремонт объектов и т. д., лицензии (разрешения, квоты), дающие заемщику право осуществлять основную деятельность или деятельность, связанную с целевым назначением кредита (копии, удостоверенные предприятием);

       маркетинговая информация из печатных источников об общем состоянии отрасли (сегмента рынка), к которой относится заемщик.

Для анализа финансовой устойчивости заемщика, Банк вправе запрашивать всю вышеперечисленную информацию.

Анализ финансового состояния Заемщика содержит оценку всех объективных факторов, связанных с деятельностью Заемщика и способных повлиять на выполнение им своих обязательств перед кредиторами-контрагентами.

С этой целью необходимо проанализировать динамику расчетных коэффициентов, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

В качестве оценочных показателей финансового состояния используются следующие показатели:

       Коэффициент абсолютной ликвидности;

       Общий коэффициент покрытия;

       Коэффициент платежеспособности (превышение всех активов над обязательствами);

       Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности;

       Доля иммобилизованных средств в валюте баланса;

       Коэффициент соотношения заемных и собственных средств;

       Коэффициент оборачиваемости оборотных (мобильных) средств;

       Доля собственных оборотных средств в текущих активах;

       Коэффициент рентабельности реализации;

       Оценка стоимости чистых активов предприятия.

Анализ  нефинансовой информации проводится по данным, предоставленным, как самой организацией Заемщиком, так и по информации, полученной сотрудником Банка из других источников: личной беседы с клиентом, от Кредитных Бюро, Государственных и муниципальных органов, СМИ, Iternet и пр.

Для минимизации кредитного риска Банк также проводит ряд процедур:

1. оценка финансового положения заемщика в рамках выполнения положения 254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

2. реструктуризация ссуды - внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с заемщиком договора в более благоприятную для него сторону. Под первоначальными условиями понимаются условия, зафиксированные в договоре на момент образования ссудной задолженности.

Ссуда может не признаваться реструктурированной, если:

- договор, на основании которого ссуда предоставлена, содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме, и параметры этих изменений и в дальнейшем указанные условия наступают фактически;

- соблюдаются параметры изменений условий исполнения обязательств по ссуде, предусмотренные договором, на основании которого ссуда предоставлена.

Если должник не погасил кредит вовремя или не внес очередной платеж до указанного в кредитном договоре дня, банк автоматически относит эту задолженность к просроченной и клиенту грозят штрафные санкции. В случае, когда просрочка составляет продолжительное время (от одного до трех месяцев), Банк требует досрочного погашения всей суммы долга, а при сопротивлении должника подает иск в суд.

Если хочет добиться отсрочки, ему необходимо – прийти в банк и сообщить о своих проблемах. Причем сделать это лучше всего заранее, когда момент просрочки еще не наступил.

Заемщику необходимо убедить кредитного инспектора в том, что он не можете рассчитаться с банком по объективным причинам (неблагоприятная ситуация на рынке, сезонный спад объемов продаж или задержка поступления денег от дебиторов, фирма развивается медленнее, чем предполагалось). Банк должен быть уверен, что заемщик в скором времени справится со своими проблемами и сможет погасить ссуду. В этом случае заемщик может рассчитывать на реструктуризацию, если располагает хорошей кредитной историей (к примеру, до возникновения финансовых проблем он аккуратно погашал кредит в течение года).

Самая простая схема реструктуризации заключается в том, что заемщику предоставляют отсрочку очередного платежа: например, он должен внести деньги до 17 октября, а Банк позволяет сделать это 17 февраля. Должнику в течение "льготного периода" придется выплачивать лишь проценты за пользование ссудой.

Прийти к компромиссу можно также тогда, когда должник не платит уже несколько месяцев. Банк может не потребовать погашения всей суммы долга разом, а предоставить отсрочку (обычно не более полугода), но при условии, что клиент сразу внесет определенную часть задолженности (не менее 20%).

Еще один прием погашения просроченной задолженности (распространяется только для корпоративных клиентов, не вернувших ссуду в оговоренный срок) - дополнительное финансирование. В том случае если заемщику не хватило средств для запуска своего проекта, а банк, зная, что проект перспективный, предоставляет недостающие средства. Заемщик получает возможность начать производство и расплатиться со всеми долгами.

Для защиты от кредитных рисков Банк используют страхование кредитов. 

1.         Страхование финансовых гарантий, которое является специальным видом поручительства. ГК РФ разделяет договоры поручительства и банковские гарантии. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. По договору банковской гарантии гарант дает по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) оговоренную денежную сумму по предъявлении бенефициаром требования.

2.         Страхованием рисков утраты инвестированных средств, неполучения доходов и возникновения дополнительных расходов вследствие незавершения инвестиционного проекта в приемлемый срок или в случае банкротства получателя инвестиций.

3.         Страхование рисков убытков, связанных с остановкой или перерывом производственного процесса, в связи с пожарами, авариями, стихийными бедствиями.

Однако последние два метода трудоемкие и дорогостоящие. Это проводит к снижению доходности инвестиционного проекта. Поэтому наиболее распространенный вид страхования -  это гарантии.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.