Основной капитал банка

     Таблица 6.

     Количество  акций на 31 декабря 2007г.

     В  таблице  ниже  представлено  изменение  количества  акций  в обращении  за  годы, закончившиеся 31 декабря 2008 и 2007 года:

     Таблица 7.

     Изменение количества акций.

     30 сентября 2008 года Банком России  был зарегистрирован Отчет об  итогах дополнительного выпуска   ценных  бумаг  ОАО « ОТП   Банк».  В  результате  дополнительного   выпуска  акций уставный капитал  Банка увеличился на 500,000 тыс.  рублей.

     Эмиссионный  доход представляет собой превышение полученных средств над номинальной  стоимостью выпущенных акций. В связи  с размещением акций выше номинальной стоимости сумма эмиссионного дохода по состоянию на 31 декабря 2008 года составила 2,000,000 тыс. руб.

       Подлежащие распределению среди  участников средства Банка ограничены  суммой его средств, информация  о которых отражена в официальной  отчетности Банка по российским  стандартам. Не  подлежащие  распределению   средства  представлены  резервным   фондом,  созданным  в  соответствии  с  требованиями  российского   законодательства для  покрытия  общебанковских рисков,  включая   будущие  убытки,  прочие непредвиденные  риски  и условные  обязательства.  Данный резерв создан в соответствии  с уставом Банка, предусматривающим  создание резерва на  указанные   цели  в  размере  не  менее  5% уставного  капитала  Банка,  отраженного  в бухгалтерском  учете Банка по российским  стандартам.

     Управление  в  отношении  уставного  капитала  осуществляется  органами  управления  Банка: Советом директоров, Общим  собранием акционеров.

       Целями  управления  в  отношении   уставного  капитала  Банка,  в  частности,  являются: соблюдение  установленных законодательством  Российской Федерации требований  к уставному капиталу Банка,  обеспечение соблюдения обязательных  нормативов Банка России, соответствие  размера уставного капитала Банка  минимальному размеру уставного  капитала, установленного Банком  России.

     Уставный  капитал  Банка может быть увеличен или  уменьшен. Общее собрание акционеров вправе  принять  решение  об  уменьшении  уставного  капитала  Банка  путем  приобретения Банком  части  акций  в  целях  сокращения  их  общего  количества,  путем  погашения приобретенных/выкупленных  Банком  акций,  путем  уменьшения  номинальной  стоимости акций. Уменьшение уставного капитала Банка не планируется.

       Увеличение  уставного  капитала  возможно  путем  увеличения  номинальной  стоимости  всех  размещенных  акций,  либо  акций   определенной  категории ( типов)  или  размещения дополнительных  акций. К компетенции общего  собрания акционеров Банка относится  принятие решения об увеличении  уставного капитала Банка путем  увеличения номинальной  стоимости  акций или путем размещения  дополнительных акций: 

     ·  в случае размещения дополнительных акций по закрытой подписке;

     ·  в случае  размещения  дополнительных  акций по  открытой  подписке,  при размещении обыкновенных  акций,  составляющих  более 25% ранее размещенных обыкновенных акций Банка и в иных  случаях,  установленных законодательством Российской Федерации. 

     К  компетенции  Совета  директоров  Банка  относится – решение  об  увеличении  уставного капитала  путем  размещения  дополнительных  акций  в  пределах  количества  и  категорий (типов) объявленных  акций, в случаях:

     ·  размещения  дополнительных  акций путем открытой  подписки ( если  количество размещаемых обыкновенных  акций не  превышает 25% ранее размещенных

обыкновенных  акций);

     ·  конвертации в акции ранее выпущенных конвертируемых ценных бумаг в соответствии  с условиями их выпуска и законодательством Российской Федерации;

     ·  размещения  дополнительных  акций,  оплачиваемых  за  счет  имущества Банка,  при распределении среди акционеров;

     ·  когда принятие решения об увеличении  уставного капитала не отнесено  действующим законодательством к компетенции общего собрания акционеров. Регулирующие органы Российской федерации предъявляют следующие основные ограничения по капиталу для кредитных организаций РФ:

     1.  Норматив  достаточности  капитала  Н1 (для  организаций  с   собственным  капиталом  не  менее суммы, эквивалентной 5-ти  млн. евро – минимум 10%).

     2.  Агрегированный  Показатель  устойчивости  по  группе  показателей оценки  капитала в  рамках  норматива,  установленного  Федеральным  законом «О страховании  вкладов» должен  быть  оценен  не  ниже  чем « Удовлетворительно»,  что  означает,  что  данный показатель не превосходит величину 2.3. 

     На  протяжении 2008 года Банк выполнял все  требования, связанные с величиной  и структурой собственного капитала, предъявляемые к нему законодательством.[17] 
 
 
 

2. Современные проблемы достаточности капитала Российских банков

     Президент России Дмитрий Медведев выступает  за создание сильной банковской системы  с банками с различными видами собственности, а не только государственными. Тем не менее, по прогнозам ЦБ, в  следующем году ряд банков из первой сотни может столкнуться с  проблемами достаточности капитала. Произойти это может из-за внедрения  Банком России ряда нормативов международных  стандартов.

     Дмитрий Медведев считает, что Россия должна пойти по пути создания сильной современной  банковской системы, основанной на кредитных  организациях с различными видами собственности. "У нас действительно много  банков, но в США еще больше, если говорить о количестве банков на одного гражданина", — цитирует слова  Дмитрия Медведева агентство  ИТАР-ТАСС. По его словам, Россия не должна выйти из кризиса только с  тремя государственными банками, которые  будут, по сути, выполнять функции  отраслевых банков конца 80-х годов  прошлого века. "Поэтому нам нужно  создавать свою собственную самостоятельную  сильную банковскую систему, которая  не может быть сведена только к  системе государственных банков, даже при той важнейшей функции, которую они сыграли в последний  год", — заявил Дмитрий Медведев.

     По  данным ЦБ на 1 сентября 2009 года, в России было зарегистрировано 1078 банков, у 754 из них капитал составляет 180 млн. руб. и более. Тем не менее в Банке России прогнозируют, что в следующем году ряд банков может столкнуться с проблемой нехватки капитала и нарушением норматива достаточности капитала (Н1). Как заявил вчера РИА Новости первый зампред ЦБ Геннадий Меликьян, Банк России с середины 2010 года ужесточит требования к капиталу банков в соответствии с упрощенным стандартизированным подходом "Базеля-2". В частности, будет введен операционный риск, который, по оценке, снизит абсолютную величину капитала в целом по системе на 6%, а также менее чем на 1 процентный пункт будет снижен показатель достаточности капитала. Сейчас, по правилам ЦБ, минимальный размер Н1 установлен на уровне 10%. По банковской системе этот показатель достигает 19%. По данным ЦБ на 1 сентября 2009 года, у 996 российских банков Н1 находится на уровне 14% и выше, у 44 банков — 12—14%, у 27 банков — 10—12%, у восьми банков — менее 10%.

     "Судя  по словам  Меликьяна, прогнозы ЦБ основаны на ожиданиях дальнейшего ухудшения качества активов банков. Но многие банки, такие как Альфа-банк и МДМ-банк, большинство проблем уже признали, и в дальнейшем темпы падения качества активов, скорее всего, значительно снизятся", — говорит аналитик ИК "Ренессанс Капитал" Максим Раскоснов. По прогнозам Банка России, доля просрочки у российских банков как по РСБУ, так и по МСФО растет на 6—8% в месяц, тем не менее, по итогам 2010 года доля просрочки не превысит 10%.

     "Снижение  примерно на 1% достаточности капитала  по системе при средней свыше  16—17% — небольшая проблема, —  говорит первый зампред правления  Москоммерцбанка Людмила Лебедева. — Но 2010 год — не самое лучшее  время для внедрения любых  требований, приводящих к снижению  капитала. Значительный объем плохих  активов и убытки года и  так оказывают серьезное давление  на капитал". По словам Лебедевой,  у большинства кредитных организаций  немного источников пополнения  капитала: прибыли практически нет,  у акционеров не всегда есть  возможность докапитализации, а  средства государства доступны  только для крупнейших банков. [18]

     По  его словам, в настоящее время  ситуация стабильна. Так, если на 1 сентября 2008 года доля собственного капитала в  активах банка составляла 14,5%, то на 1 мая 2009 года – 18%. Это неплохой показатель, поскольку на 1 апреля он составлял 17%, указал первый зампред ЦБ.

     «Кажется, что нет проблемы, но растут просрочки, снижается капитал, и ситуация может  изменится», — сказал Меликьян.

     Кроме того, сообщил Меликьян, капитал  банков может быть увеличен за счет облигаций, — с таким предложением в настоящее время выступают  Банк России и Минфин РФ. «Эти меры могут  дать серьезный толчок, чтобы решить эту проблему», — считает первый зампред ЦБ.[16]

     Рисунок 1.

 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Собственный капитал коммерческого банка  составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и  убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения  уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять  их потребности в кредитах и при  неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития народного  хозяйства. В свою очередь, доверие  вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны. Эти  причины обусловили усиленное внимание государственных и международных  органов к величине и структуре  собственного капитала банка, а показатель достаточности капитала банка был  отнесен к числу важнейших  при оценке надежности банка.

     Для банка роль и величина собственного капитала имеют существенную специфику  по сравнению с промышленными  и другими предприятиями.

     Вместе  с тем собственный капитал  имеет первостепенное значение для  обеспечения устойчивости банка  и эффективности его работы.

     Функции банковского капитала показывают, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

     Деятельность коммерческого банка во многом определяется величиной и структурой его собственного капитала.

     Процесс капиталообразования способствует практической реализации функций собственного капитала и предполагает максимальное использование внешних и внутренних источников функционирования собственного капитала банка.

     Российская  практика ориентируется на норматив  достаточности  собственных  средств (капитала) банка(H1), который регулирует (ограничивает) риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств  (капитала) банка, необходимых  для  покрытия  кредитного  и  рыночного   рисков.