Выбор стратегии деятельности предприятия

Газ                                     12000 тыс мЗ;

Теплоэнергии                    102000 Гкал. 

        Затраты на все виды энергоресурсов составят 40182 тыс.грн. 

         За счет  роста обьемов товарной  продукции предполагается снизить  расход теплоенергии на 1 грн ТП  в сравнении с 2000 годом на 36,8 % . По электроенергии и газу  за счет увеличения обьема  производства и внедрения организационно – технических мероприятий в натуральных  единицах ожидаемое снижение расхода составит по электроенергии 16,0% , по газу – 24,6%.

Расходы на канализацию  увеличатся на 20 % в связи с увеличением  цен в 1,8 раза с 1.01.2000 г. на основании  постановления Кабинета министров Украины № 158 от 25.12.96 г.. Общее увеличение расходов по энергоносителям на 1 грн. ТП составит 0,9 коп или 6,2% к 1999 году за счет увеличения цен ( при этом снижение расхода в натуральных единицах составит 23,7 %)

ПОТРЕБНОСТЬ В ТРУДОВЫХ РЕСУРСАХ

 

        В соответствии с обсчетом  трудоемкости производственной  программы по действующим нормам  численность производственных рабочих  должна составить 3160 чел., фактическое  наличие рабочих – 3011 чел. 

            Вспомогательных рабочих необходимо 5465 чел. При наличии 5430 чел. Нехватка рабочих на запланированную программу 2001 года составляет 184 чел. 

             Общая численность промышленно  – производственного персонала  составит в 2001 году 11685 чел., что  на 3,9% меньше, чем в 2000 году. Непромышленный персонал – 1550 чел., а численность всех работающих – 13235 чел.. 

             В составе ППП удельный вес  рабочих составляет 73,8 % , служащих  – 26,2 % , из них руководителей  – 9%, специалистов – 15,9 % , служащих  – 1,3%. 

               Фонд оплаты труда персонала запланирован в размере 31183 тыс.грн., исходя из среднемесячного дохода на одного работающего 196,34 грн., по промперсоналу – 206,64 грн.. 

                В соответствии с планом реструктуризации  в 2001году будет продолжена работа по укрупнению производственных структур, предаче их руководству дополнительных полномочий в решении оперативных вопросах производства. 

               В текущем году   предусмотрено  закончить перестройку структуры  управления , оптимизировать численность работников; продолжить работу по организации дочерних предприятий , гибких организационных структур, способных быстро адаптироваться к изменениям рынка; довести количество структурных подразделений до 50 единиц , сократить свыше 500 чел..

Таблица 3.9 – Смета затрат на производство на 2001 год

 
 

ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН 
 
РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОДУКЦИИ, СЕБЕСТОИМОИТЬ , ПРИБЫЛЬ 

            Реализованная продукция по плану  на 2001 год составляет 356 000 тыс.грн. 

          Основной регион сбыта продукции  – Украина. Объем поставок на Украину – 89,3% объема производства. Поставки в страны СНГ в пределах – 7,4 % , в страны дальнего зарубежья – 3,3%.

При выпуске  товарной продукции в объеме 356000 тыс.грн. затраты на ее производство составят 330500 тыс. грн., рентабельность 7,7 % ( таблица 3.9)

ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ

 

         Ожидаемая балансовая прибыль  на 2001 год – 24250 тыс.грн. (таблица  3.1). 

          Работа по ценообразованию в  2000 году будет проводиться на  основании Законов Украины «О  налогообложении прибыли предприятий», «О  налоге на добавленную стоимость», Постановлений Кабинета министров Украины от 18.12.98 № 1998 «Об усовершенствовании порядка формирования цен», от 26.04.96 № 473 «Об утверждении типового положения по планированию , учету и калькулированию себестоимости продукции в промышленности» и других нормативных документов по ценообразованию. 

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ, ИСПОЛЬЗОВАНИЕ  ПРИБЫЛИ ОСТАЮЩЕЙСЯ В РАСПОРЯЖЕНИИ ПРЕДПРИЯТИЯ 

          Из общей суммы плановой прибыли  2001 года (24250 тыс.грн.) налог на землю  составит – 2950 тыс.грн., налог на прибыль отсутствует в связи с отрицательным результатом суммы налогооблагаемой прибыли за предыдущий период. На погашение перерасхода прибыли прошлых лет предусматривается направить 7588 тыс. грн. амортизационный фонд с учетом остатка неиспользованых средств за 2000 год составит 29618 тыс.грн. 

           Прибыль , остающаяся в распоряжении  ОАО «ХТЗ» в сумме 13712 тыс.  грн. Планируется распределить  следующим образом : 

Фонд развития производства                   2446 тыс.грн

Фонд социального  развития                     9095  тыс.грн

Фонд материального  поощрения              1751 тыс. грн

Резервный фонд                                          300 тыс.грн.

Благотворительный фонд                           20 тыс.грн.

Представительские расходы                       100 тыс.грн. 

          Потребность в средствах составляет 29548 тыс.грн. ( с учетом перерасхода  прибыли прошлых лет ). 

          Таким образом , объем прибыли  2001 года обеспечивает потребность  завода в средствах на 72,%. 

         В связи с недостатком прибыли  в планируемом году предполагается  исключить отчисления в фонд  дивидендов , а отчисления в фонды  экономического стимулирования  ограничить суммой 13712 тыс.грн. 

             Для обеспечения потребности  завода в средствах в полном объеме необходимо обеспечить получение балансовой прибыли не менее 32700 тыс.грн. 

3.4 ВЫВОДЫ ИЗ АНАЛИЗА  СУЩЕСТВУЮЩЕЙ МЕТОДИКИ  СОСТАВЛЕНИЯ БИЗНЕС  – ПЛАНА НА  ОАО «ХТЗ» 

             На основании приведенных данных  можно сделать  заключение о том , что бизнес – план , составляемый на ОАО «ХТЗ» носит несколько формальный характер и не всегда имеет целевую направленность. Целью его разработки является планирование хозяйственной деятельности предприятия на ближайший период в соответствии с возможностями получения необходимых ресурсов. Структура бизнес – плана на ОАО «ХТЗ» не является оптимальной . Она недостаточно четкая . и поэтому не очень удобна для чтения. Данный документ в основном предназначен для внутрифирменного использования. На наш взгляд , для того , чтобы бизнес – план смог произвести большее впечатление на потенциальных партнеров и убедить их сотрудничать с ОАО «ХТЗ», он должен содержать больше наглядных материалов , таких как рисунки , графики, диаграммы. Кроме того, как мы полагаем , в бизнес – плане следует рассчитывать точку  безубыточности , которая дает более ясное представление о масштабах производства , при которых  деятельность предприятия будет результативной и прибыльной. Далее недостаточно определенно рассмотрен раздел «Организаторский план». Это негативный момент , так как потенциальные инвесторы и партнеры обычно желают иметь представление , как распределяются людские ресурсы, а также кто несет ответственность за каждый элемент производственно – хозяйственной деятельности предприятия. Организационная схема должна представлять структуру управления заводом, линии ответственности , подчиненной взаимосвязи персонала , а также сотрудников на ключевых постах. Объектом , на который направлены усилия и ресурсы в 2001 году , стал трактор ХТЗ – 17021 , оснащенный двигателем немецкой фирмы «Дойц АГ». Однако в бизнес-плане  вообще не уделяется внимание технико – экономическим характеристикам этого изделия и описанию его преимуществ по сравнению с ранее освоенной продукцией. Не проведена оценка его конкурентоспособности. В разделе , посвященном сбыту продукции . слабо изучены рынки. В частности , не уделяется внимание возможностям экспортирования тракторов ХТЗ за рубеж. Это перспективное направление , так как несмотря на тот факт , что потребность в тракторах на Украине велика, потребители сельско – хозяйственной техники в основном являются неплатежеспособными и вынуждены расчитываться зерном и другой продукцией в натуральном виде. Продавая трактора за границу , завод имеет возможность получать «живые» деньги. Следует отметить тот положительный факт , что ОАО «ХТЗ» уже имеет свой сайт в Internet, однако это пока единственный способ доведения информации о своей продукции до иностранных потребителей. Необходимо более активное участие в международных выставках и ярмарках , размещение рекламы в специализированных каталогах. В плане производства также есть свои недостатки . а именно : ХТЗ было запланировано увеличить выпуск новых тракторов новых модификаций в 3 раза. Как показали отчетные данные , возможности такого резкого увеличения объема производства новой продукции были весьма преувеличены. В бизнес-плане не учтены возможные риски из-за которых может произойти срыв намеченных на год мероприятий . Одним из таких рисков оказалось повышение цен на импортные комплектующие для трактора ХТЗ – 17021, из за чего завод собственно и не смог выпустить запланированное к производству их количество. 

Кроме того необходимо усовершенствовать содержание финансового  плана, более подробно показать движение денежных средств. 

Основной целью  проектной части является устранение отдельных недостатков, отмеченных в углубленном анализе. 
 

4.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ  ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО  ПРОЦЕССА ИЗГОТОВЛЕНИЯ  ДЕТАЛИ «ВТУЛКА» 
 
 

4.1.КРАТКОЕ  ОПИСАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ, ПРИМЕНЯЕМОЙ В  ЦЕХЕ 
 

           Механические цехи в структуре завода занимают промежуточное положение, так как начинают производственный процесс заготовительные цеха, а завершают – сборочные. Они обеспечивают превращение материалов и заготовок  в готовые элементы машин и обеспечивают сборку. 

         В состав механического цеха  входят производственные участки,  вспомогательные отделения, служебные  и бытовые помещения. Производственный  участок служит для размещения  на нем оборудования, предназначенного  для выполнения технологических операций обработки  и сборки изделий.

      

          Цех, в котором происходит механическая  обработка детали, предусматривает  следующего универсального и  специального оборудования: токарно-револьверные  и токарные многорезцовые станки, вертикально-протяжные станки, хонинговальные, торцекруглошлифовальные, карусельно-фрезерные станки, сверлильные вертикальные полуавтоматы и др. 

           Подача заготовок из пролет  и с одного станка на другой  производится электрическими тележками  или автокарами с подъемными платформами, а также тележечными и подвесными конвейерами. При обработке малогабаритных заготовок передача их по операциям производится небольшими партиями. Для этого на конвейере предусмотрены определенные места (лотки) для установки тары с обрабатываемыми заготовками. Для удаления стружки на рабочей зоны станки оборудованы специальными устройствами инерционного типа, которые перемещают стружку в короб, расположенный с тыльной стороны станка. Дальнейшая транспортировка коробов со стружкой от станков к местам сбора производится с помощью электротележек. 

4.2 ВЫБОР ОБЪЕКТА ПРОЕКТИРОВАНИЯ 

       В качестве объекта проектирования  выбран технологический процесс  изготовления детали – втулки, которая предназначена для шлицевого  соединения деталей трактора. Втулка выпускается в количестве 1000 штук в год, соответственно, тип производства – серийный.