Аналіз ефективності використання персоналу підприємства

_{До основних методів планування чисельності працівників  відносять балансовий метод планування, метод порівняльного  аналізу. Метод експертних оцінок, системний  аналіз, моделювання, економіко-математичні  методи, на основі яких проводиться аналіз чисельності персоналу.}

_{Розробка  планових розрахунків  про працю включає  визначення середньоспискової  чисельності працівників  і складання штатного розкладу, розрахунки фонду оплати праці  і продуктивності праці.}

_{Складання плану по праці  розпочинається з  визначення чисельності  і складання штатного розкладу. Штатний  розклад складають  окремо за кожною галуззю  діяльності і структурним  підрозділом.}

_{При складанні  штатного розкладу торговельного  підприємства на плановий період виходять з  наявної чисельності  і структури товарообороту, змін в стані матеріально-технічної  бази, режимі роботи, в організації  товаропостачання та інше, і відповідно вносять зміни  в чисельність  і структуру персоналу, що вже склалися.}

Зміни в обсягах реалізації, в асортименті продукції впливають не тільки на загальну чисельність, але й на професійну кваліфікаційну структуру працівників. Для її планування використовуються різні підходи і методи. Так, можна розрахувати чисельність по кожній професії, і на основі цього шляхом підсумку визначається загальна чисельність працівників, а потім частка кожної професійної групи в загальній чисельності.

Розрахунок виконується  і іншим чином: спочатку визначається загальна чисельність працівників, а потім вона розподіляється у  відповідності з існуючою (чи заданою, чи прогнозованою) структурою по професіям. За це відповідають керівники структурних  підрозділів. Розрахунки проводить  економіст. А результати розрахунків  аналізує керівник кадрової служби, на підставі чого приймається рішення  про набір чи скорочення персоналу.

Інший підхід до розрахунку перспективної структури працівників  по професіям основний на аналізі  зміни рівня продуктивності праці  по професійним групам. Чим вище продуктивність праці, тим менша  чисельність необхідна для виконання  того ж об’єму робіт. Усі дії підприємства по приведенню фактичної чисельності  у відповідність з вимогами можна  звести у дві групи:

• чисельна адаптація – звільнення надлишкової чисельності, набір зі сторони при знову виникаючій потребі в робочій силі;
• функціональна адаптація власної робочої сили до мінливих потреб підприємства шляхом використання нестандартних режимів робочого часу та найму працівників, а також організація внутрішнього руху робочої сили, у тому числі професійної мобільності.

_{Планування  загальної чисельності  працівників і  чисельності основних категорій працівників  можна здійснити  на основі розрахунку коефіцієнта еластичності працівників від  товарообороту, показника  рівня витрат праці  на одиницю товарообороту  і планового темпу  росту продуктивності праці.}

_{Складемо  прогноз загальної  чисельності працівників  торговельного підприємства на перший квартал 2012 року в трьох варіантах.}

_{Вихідні дані для планування подані в таблиці 3.1.}

_{Таблиця 3.1 – Вихідні дані для планування загальної чисельності працівників ТОВ «Сатурн»}

Показники	4 квартал  2011 року	I квартал  2012 року	Плановий темп росту, %
Обсяг товарообороту, тис.грн.	373	380,5	112,2
Середньоспискова чисельність  працівників, чол.	73	71	98,6
Рівень витрат праці на 1 грн. товарообороту	0,025	0,024	94,5
Продуктивність праці, тис.грн.	5,1	5,4	104,1

 

_{1. Коефіцієнт  еластичності чисельності  працівників від  товарообороту (Кел)  розраховується за  формулою (3.1):}

 

                            _{Кел = (Чк-Чп/Чп)/(Тк-Тп)/Тп)    (3.1)}

 

_{де Чк - чисельність працівників  на кінець звітного року;}

_{Чп - чисельність  працівників на початок  звітного року;}

_{Тк - товарооборот на кінець звітного року;}

_{Тп - товарооборот на початок звітного року.}

_{Кел=(73-71/71)/(380,5-373/373) = -0,014 / 0,022= - 0,64;}

_{Згідно  розрахунків, обсяг  товарообороту на кінець 2011 року збільшився на 12,2%, тоді темп приросту чисельності працівників (Тпч) складе:}

                                   _{Тпч=Тпто*Кел,      (3.2)}

 

_{де Тпто - темп приросту товарообороту;}

_{Кел - коефіцієнт еластичності}

_{Тпч=12,2*(-0,64)=-1,4%}

_{Планова загальна чисельність  працівників (Чпл) буде розрахована по формулі (3.3):}

 

                                     _{Чпл=Чк*Тпч;      (3.3)}

 

_{Чпл=73*0,986 = 72 (чол.)}

_{2. В  плановому періоді  рівень витрат  праці на 1 грн.  товарообороту за  рахунок удосконалення  структури товарообороту  знизився на 4,9% (індекс  працемісткості товарообороту  = 100-4,9/100=0,95).}

_{Тоді  індекс чисельності  працівників (Іч) буде розрахований по формулі (3.4):}

 

                                     _{Іч=Іп*Тпто,        (3.4)}

 

_{де Іп=індекс працемісткості товарообороту;}

_{Іч= 0,95*1,02 = 0,97;}

_{Планова чисельність працівників розраховується по формулі (3.5):}

 

                                       _{Чпл=Іч*Чк;      (3.5)}

 

_{Чпл = 0,97*73 =71 (чол.)}

_{3. З  врахуванням розширення  торгівлі прогресивними  методами і скорочення  втрат робочого  часу в плановому  періоді прогнозується  підвищення продуктивності  праці на 4%.}

_{Індекс  чисельності складатиме:}

 

                                    _{Іч=Тпто/Тпп,       (3.6)}

 

_{де Тпп - темп приросту продуктивності праці;}

_{Іч=1,02/1,04=0,98;}

_{Планова чисельність працівників  складає:}

 

                                 _{Чпл=Фч*Чк;       (3.7)}

 

_{Чпл=0,985*73=72 (чол.)}

_{Економічну  обґрунтованість  прогнозних розрахунків  середньоспискової  чисельності працівників  необхідно перевірити з урахуванням  забезпечення оптимального співвідношення між  темпами росту  товарообороту, чисельності  працівників і  продуктивністю праці. З цією метою визначимо  темпи змін показників про працю на основі розрахунку (табл. 3.2).}

_{Таблиця 3.2 - Планові розрахунки середньоспискової чисельності працівників ТОВ “Сатурн” на 1 квартал 2012 року}

Варіанти  прогнозу	Плановий І квартал 2012 року, в % до звітного року			Середньоспискова чисельність,  чол.		Приріст т/о за рахунок  підвищення продуктинвності праці, %
	Товарооборот	Чисельність	Продуктивність праці	2011	2012
1. На основі коефіцієнту  еластичності чисельності працівників  від т/о	102	98,6	1,03	73	72	3,3
2. На основі індексу  працемісткості товарообороту	102	97,3	1,05	73	71	4,6
3. На основі прогнозу  темпу росту продуктивності праці	102	98,5	1,04	73	72	3,4

_{Як видно  з таблиці, оптимальним  варіантом планування середньоспискової  чисельності працівників  торговельного підприємства може бути розрахунок, зроблений на основі індексу працемісткості товарообороту (варіант 2) при умові, що при  чисельності 71 чол. можна  забезпечити високу якість торговельного  обслуговування.}

 

 

_{3.2 Розрахунок  планової чисельності  та складу робітників на 1 квартал 2012 року}

 

За  результатами розрахунку планової чисельності  на підприємствах складається штатний  розклад. У ньому в одиницях (або долях одиниці, якщо притягнення робітників планується на неповний робочий день (неділю) або за сумісництвом) фіксується потреба в робітниках окремих посад, професій, рівнів кваліфікації.

_{При складанні штатного розкладу торговельного  підприємства на плановий період виходимо з  наявної чисельності  і структури товарообороту, змін в стані матеріально-технічної  бази, режимі роботи, в організації  товаропостачання та інше, і відповідно вносимо зміни  в чисельність  і структуру персоналу, що вже склалися.}

Розроблений штатний розклад порівнюється з  фактичною наявністю працівників  відповідних професій, посад та рівнів кваліфікації.

Додаткова потреба в персоналі може бути задоволена також за рахунок мобілізації  резервів підвищення продуктивності праці, які не були враховані при плануванні чисельності, а також за рахунок  суміщення професій, розширення зон  обслуговування, тобто не вдаючись до збільшення чисельності персоналу  підприємства. Якщо такі можливості існують, то вони реалізуються в першу чергу.

Таким чином, на основі проведеного аналізу  у розділах 2 та 3.1., у порівнянні з 4 кварталом 2011 року підприємству ТОВ “Сатурн” необхідно звільнити 2 касирів. Тоді планова чисельність торгово-оперативного персоналу з 73 чоловік у 4 кварталі 2011 року зменшиться до 71 чоловіка у 1 кварталі 2012 року.

Одержані  дані дозволили розрахувати  плановий штатний розклад чисельності  підприємства на 1 квартал 2012 року, що наведений у Додатку А.

Так як плановий товарообіг на 1 квартал 2012 року планується на рівні 2800 тис. грн., то середньоквартальний виробіток на одного торгово-оперативного працівника буде складати 50 тис. грн.

Проведемо порівняння ефективності використання трудових ресурсів у плановому періоді  із звітними (таблиця 3.3).

 

Таблиця 3.3 - Оцінка ефективності використання трудових ресурсів ТОВ “Сатурн” у  2011 та 2012 роках (поквартально)  

Показники	Фактично за 3 кв.	Фактично за 4 кв.	План на 1 кв. 2012 року	відхилення		Темп росту
				4 кв. від 3	1 кв. від 4	4 кв. від 3	1 кв. від 4
Роздрібний товарооборот, тис. грн.	365	373	380,5	8,0	7,5	127,7	111,2
Середньоспискова чисельність  торгових робітників, чол.	74	73	71	-1	-2	102,1	97,3
Середньоквартальний виробіток на одного торговельного робітника, тис. грн.	4,8	5,1	5,3	0,3	0,2	118,8	114,6

 

З таблиці 3.3 можна  зробити висновки про відповідність  плануємої чисельності працівників  плановому обсягу товарообороту.

При очікуваному  зростанні роздрібного товарообороту  на 111,2 відсотка чисельність персоналу  зменшиться на 2,7 відсотка, що у сукупності призведе до зростання середньоквартального виробітку на одного торговельного  робітника на 14,6 відсотка, а середньоквартального виробітку на одного торгово-оперативного працівника – на 19 відсотків.

Таким чином, розміри  і темпи підвищення середньоквартального виробітку як на одного торговельного  робітника, так і одного торгово-оперативного працівника знаходяться на високому рівні і відповідають стратегії  зростання аналізуємого підприємства, що свідчить про відповідність розрахованих планових значень чисельності працівників плановому товарообороту.

Оскільки чисельність  персоналу, передбачена розробленим  штатним розкладом, менша за фактичний  персонал підприємства (надлишок персоналу), то розробляють програму та бюджет вивільнення робітників.

Ліквідація надлишку персоналу в ТОВ “Сатурн” може бути досягнута шляхом:

• припинення найму (вакантні місця не займаються);
• розриву або непродовження по закінченню строку тимчасових трудових угод;
• припинення сумісництва професій та посад;
• дострокового виходу на пенсію (передпенсійний персонал);
• заохочення плинності кадрів шляхом надання допомоги співробітникам у пошуках роботи;
• першочергового скорочення пенсіонерів, сумісників;
• звільнення робітників (з дотриманням соціальних гарантій відносно часу сповіщення про звільнення, сплати вихідної допомоги).

Якщо надлишок персоналу  носить короткостроковий характер, то доцільно зберегти тимчасовий надлишок працівників.

Це може бути досягнуто  шляхом:

• перенесення часу роботи та відпусток;
• скороченням часу понаднормової роботи та роботи у вихідні та святкові дні;
• дозволу неоплачуваних неявок та відпусток;
• дозволу роботи неповний робочий день (тиждень);
• введення неповного робочого дня з частковою компенсацією втрати заробітної плати.

Сьогодні, у часи комп’ютеризації  та інформатизації, для повноцінного планування чисельності персоналу  підприємства необхідне широке використання науково обґрунтованих прогнозних моделей для найефективнішого використання трудового потенціалу.