Функционально-организационная структура финансового офиса предприятия

Генеральный директор, используя  проект бюджета и план финансовых  операций, до 18 часов принимает решение  об утверждении или отклонении  бюджета. Если бюджет отклонен, он  возвращается на доработку финансовому  директору.

При описании бизнес-процессов  на предприятии подобная схема  составляется для каждого исполнителя, принимающего участие в описываемом  процессе, и для каждого процесса, с которым предполагается какая-либо  работа. Схема детализируется до  такой степени, чтобы все функции, отраженные в ней, были понятны  исполнителю. В случае необходимости  утверждаются и другие параметры  процесса, например формы документов, время, необходимое для совершения  действия, и т. п. После того как  исполнитель подписал схему (то  есть подтвердил, что он будет  действовать именно таким образом), можно приступать к оптимизации  процесса, или к его автоматизации, или к его отражению в учетной  системе, или к разработке параметров, по которым процесс будет контролироваться.

 

16

 

Финансовые бизнес процессы

Финансовые потоки и  их модели используются при  «финансовой оцифровке» процессов, при построении операционных  бюджетов компании.  Система операционных бюджетов компании - представляет собой оцифрованные основные процессы деятельности, а свод операционных бюджетов в финансовые (бюджет доходов и расходов (БДР), бюджет по балансовому листу (ББЛ), бюджет движения денежных средств (БДДС) позволяет строить стандартные финансовые отчеты . Поэтому бюджетирование часто начинается с построения корневой модели БП.

17

 

Пример корневой модели  бизнес-процесса 

 

Финансовые бизнес-процессы  являются поддерживающими БП 

18

 

 

Рассмотрим стандартную  организационную структуру управления  финансового офиса

 

Генеральный директор

 

Финансовый директор

 

Главный бухгалтер

 

Квалификационные и управленческие  требования к сотрудникам.

19

 

Главный финансовый менеджер

 

Контролер, главный бухгалтер

 

Казначей

 

Организация инвестиционной  деятельности и финансирование  предприятия

 

Продвинутая модель управления  финансами в компании

 

1. Финансовый директор

2. Вице-президент по  финансам

 

Полная ответственность  за всю финансовую деятельность  предприятия

 

Организация бухгалтерского  учета

Реализация налоговой  и учетной политики

20

 

Главный финансовый менеджер (финансовый директор)

 

Функции финансового директора

 

•  Участие в формировании стратегии, определение финансовых потребностей для выбранной стратегии;
• Долгосрочное планирование и подготовка (оценка) перспективных бюджетов;
• Распределение чистого дохода, определение нормы капитализации прибыли и выработка политики дивидентных выплат.

 

Рассмотрим функции выполняемые  сотрудниками.

21

 

Казначей

 

Функции казначея

 

•  Прогноз финансовых потребностей
• Управление денежными средствами
• Взаимоотношения с банками (кратко- и долгосрочные кредиты)
• Выпуск и управление ценными бумагами
• Управление займами
• Управление инвестициями в ценные бумаги
• Финансовые инструменты
• Трастовая деятельность
• Управление валютными активами
• Хеджирование потерь от изменения
• Управление реальными активами
• Финансовый анализ, экспертиза и диагностика
• Управление инвестициями

22

 

Контролер      или  главный бухгалтер

 

Функции главного бухгалтера

 

Организация бухгалтерского  учета

Анализ прибыли

Анализ цен

Анализ и учет затрат

Составление финансовой  отчетности и краткосрочных бюджетов

Организация контроля  текущих операций

Реализация налоговой  и учетной политики

23

 

Финансовый директор (менеджер) - это руководитель (или ответственный  исполнитель) финансовой службы  на предприятии, в учреждении, организации. Финансовый менеджер принимает  решения в целях реализации  экономической стратегии предприятия.

Основными функциями финансового  менеджера являются: аналитически-контрольные; финансовое планирование; принятие  управленческих решений.

Он принимает управленческие  решения по непосредственной  финансовой деятельности, связанной  с формированием и использованием  фондов денежных средств, в сфере  капитальных вложений, на финансовых  рынках, в области налогообложения, обязательных отчислений, сборов  и др.

Особую важность приобретает  умение прогнозировать развитие финансово-экономической ситуации во внешней и внутренней среде компании.

 

Функции и управленческие  требования к финансовому директору/менеджеру 

24

 

Требования по квалификации  к финансовым директорам (менеджерам):

- высокая профессиональная  эрудиция;

- знание финансово-экономических  дисциплин;

- высокая степень использования  полученных знаний на практике;

- владение техникой  и технологией финансового менеджмента;

- умение работать с  финансовой (бухгалтерской) отчетностью,  финансовыми документами, осуществлять  финансовый анализ;

- организаторские способности,  умение работать с людьми;

- умение мотивировать,  стимулировать действия персонала;

- быстрое реагирование  на изменение в управляемой  системе и др.

 

Обучение и самообучение  в области финансового менеджмента  должно носить непрерывный характер.

25

 

Уровень профессионального образования: высшее экономическое образование, квалификация экономист.

  Навыки: эффективного планирования рабочего времени, обеспечения выполнения задач, анализа и прогнозирования, организации работы по эффективному взаимодействию с государственными органами, владения компьютерной и другой оргтехникой, владения необходимым программным обеспечением.

 Профессиональные знания и навыки, необходимые для исполнения должностных обязанностей.

- Хорошее понимание построения холдинговых структур;

- Опыт построения системы  отчетности в соответствии с  международными стандартами;

- Опыт успешного взаимодействия  с иностранными банковскими и  инвестиционными структурами;

- Отличное понимание  инструментов финансирования, включая  облигации, двусторонний кредит,  синдицированный кредит, проектное  финансирование; 

- Опыт налаживания системы  финансового контроля; 

- Опыт в управлении  денежными средствами и потоками;

 

Требования к  Казначею

26

 

 На должность главного бухгалтера назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж финансово-хозяйственной работы, в том числе на руководящих должностях, не менее пяти лет.

 Главный бухгалтер должен знать:

– законодательство о  бухгалтерском учете;

– основы гражданского  и коммерческого права, финансовое  и налоговое законодательство;

– нормативные и методические  документы по вопросам организации  бухгалтерского учета и составления  отчетности, финансово-хозяйственной  деятельности организации;

– налоговый, статистический  и управленческий учет;

– порядок оформления  бухгалтерских операций и организацию  документооборота по участкам  учета, порядок списания со счетов  бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности, порядок  приемки, оприходования, хранения и  расходования денежных средств, товарно-материальных и других  ценностей;

 

Требования к главному  бухалтер

27

 

– формы и порядок  финансовых расчетов;

– условия налогообложения  юридических и физических лиц;

– правила проведения  инвентаризаций имущества и обязательств, правила расчетов с кредиторами  и дебиторами, правила проведения  аудиторских проверок;

– порядок и сроки  составления бухгалтерской, налоговой, статистической отчетности;

– компьютерные программы  по бухгалтерскому учету, современные  справочные и информационные  системы в сфере бухгалтерского  учета и управления финансами;

– правила хранения  бухгалтерских документов и защиты  информации;

– основы технологии  производства;

– трудовое законодательство, правила и нормы охраны труда.

 

Требования к главному  бухалтер

 

2