Экономический анализ деятельности автотранспортного предприятия

     ФРВ_вод = [365–(52+12+30+3+6+2)]*7-(52-3)*2–6*1 = 1716 чел-ч

Численность:

      ,

      чел.

2) Ремонтные рабочие

Фонд  рабочего времени:

     ФРВ_р.р = [Д_к – (Д_{суб.и воскр.} + Д_праздн + Д_отп + Д_{доп.отп} + Д_{болезни} + Д_{высл.лет} +

     + Д_{вып.гос.обяз}]*П_см-(Д_субб-Д_{субб,совпад.с отпуском})*2  – Д_{предпраздн}*1

     ФРВ_р.р. = [365–(52+12+24+11+1)]*7-(52-3)*2 –6*1 = 1751 чел-ч

Численность:

     Нормативная трудоемкость ТО и эксплуатационного ремонта:

      ,

     t_ТО-1 – трудоемкость проведения ТО-1,

     t_ТО-2 – трудоемкость проведения ТО-2,

     t_эр – трудоемкость проведения эксплуатационного ремонта,

     l_ТО-1 – пробег до первого ТО-1,

     l_ТО-2 – пробег до первого ТО-2;

     l_КР – пробег до капитального ремонта (при международных перевозках

     капитального  ремонта нет)

Нормативы ТО и ТР

 

     Корректировка проводится в соответствии со среднесуточным пробегом –870,1км:

     Периодичность ТО1: 10000/870,1 ~12  

     12*870,1= 10 441км

     Периодичность ТО2: 20000/870,1~24  

     24*870,1= 20 882км 

     Нормативная трудоемкость ТО и ремонта на 1000 км пробега:

• для тягача

  

• для полуприцепа

  

     Общая нормативная трудоемкость:

     

      Суммарная трудоемкость всех видов ремонтных работ:

     

      Количество  ремонтных рабочих:

       , где 

       _{( с учетом того, что было использовано  новое оборудование  и вычислительная  техника, численность  может быть сокращена до 22 человек)} 

3) Управленческий персонал

  Численность:

     

Общее количество работающих на АТП:

    N_общ = N_вод + N_р.р. + N_АУП = 32+24+2 = 58 чел. 

3.2. Производительность труда

а) в натуральных единицах:

• На 1 водителя:

      

     

• На весь персонал:

      

       

Б) в приведённых ткм (условно-натуральное измерение):

     

      , где 

     К_прив – коэффициент приведения, который показывает, сколько

     тонно-километров можно выполнить за время простоя  под

     погрузкой/разгрузкой:

     

• На 1 водителя:

     

• На весь персонал:

     

4. Фонд оплаты труда

1) Водители

     При осуществлении международных перевозок грузов для расчета оплаты труда, как правило,  используется почасовая форма, нет классов, так как водитель-международник – это высший класс водителей. Используется повременная форма, повременно-премиальная система оплаты труда:

     ФОТ_вод = З_вод + О_эксп + О_пз + О_отп , где

     З_вод – заработная плата одного водителя за год (с учетом премий);

     О_эксп – доплата за экспедирование;

     О_пз – доплата за подготовительно-заключительное время;

     О_отп – доплата за отпуск.

    1.  Основная з/п водителей:

     З_вод. = часовая тарифная ставка*З_вод*N_вод = 125*1716*32 = 6 864 000 руб.

6. Сумма премирования:

     Ф_п = З_вод*k_п , где

     k_п – коэффициент, учитывающий выплату премий = 0,10 – 0,15 (возьмем 12 %)

     Ф_п = 6 864 000*0,12 = 823 680руб.

7. Доплата за экспедирование определяется в зависимости от класса перевозимого груза (10, 15, 20% соответственно), так как 2 класс груза, следовательно 15 %):

     Д_эксп = З_вод.* k_эксп = 6 864 000* 0,15 =  1 029 600 руб.

8. Доплата за подготовительно-заключительное время:

Д_п/з = часовая тарифная ставка* 0,383* z* N_вод ,

     Д_п/з = 125*0,383*52*32 = 79 680руб.

9. Доплата за отпуск (дополнительная заработная плата) определяется как процент от основной заработной платы:

     

     Д_отп = 0,121*6 864 000 = 830 544руб. 

Структура фонда оплаты труда  водителей

 

2) Ремонтные рабочие

     При оплате труда ремонтных рабочих  применяется косвенно-сдельная система оплаты, премиальная:

     1.  Основная з/п ремонтных  рабочих:

      , где 

     R – сдельная расценка на 1000 км пробега, есть возможность уменьшения тарифной ставки с 60 до 50 руб., с учетом введение в эксплуатацию нового оборудования, которое выполняет множество функций, ранее выполнявшихся вручную.

     R = часовая тарифная ставка*Н_1000км = 50*14,84= 742 руб./1000км

       

     2.За  неотработанное время  (отпуск):

     

     Д_отп = 2 167 971*0,09 =195 117 руб.

3. Премии ремонтным рабочим принимаются 7%:

     Ф_п = 2 167 971*0,07 =151 757,9 руб. 

Структура фонда оплаты труда  ремонтных рабочих

3) Управленческий персонал

    При расчете ФОТ административно-управленческого  персонала условно принимается, что среднемесячная заработная плата 1 работника аппарата управления в 1,5 раза выше, чем среднемесячная заработная плата 1 водителя.

     ФОТ_АУП = *1,5*2 = 902 578,5 руб. 

     Структура годового фонда оплаты труда в целом  по АТП

 

     

5. Себестоимость перевозок

    Себестоимость перевозок определяется по следующим  статьям затрат:

      1. Фонд оплаты труда водителей:

     ФОТ для всех водителей АТП составляет: 9 627 504 руб.

   2. Единый социальный налог:

   Составляет 26% от общего фонда оплаты труда.

     ЕСН = 13 482 068,9*0,26 = 3 505 337,9руб.

   3. Переменные расходы:

• Затраты на горючее: 30 793 590 руб.
• Расходы на смазочные и прочие эксплуатационные материалы (ГСМ):

2 063170,5 руб.

• Ремонтный фонд:

Складывается из заработной платы ремонтных рабочих, затрат на запасные части и на материалы. Стоимость эксплуатационных материалов должна быть в 1,5 раза выше фонда оплаты труда ремонтных рабочих.

-затраты на  запасные части – 40%

-затраты на  материалы  - 30%

-затраты на  з/п ремонтным рабочим – 30%

ФОТ ремонтных  рабочих =2 514 845,9 руб. – 30% = затраты на материалы.

Следовательно, затраты на запасные части =3 353 127,9руб.

Ремонтный фонд = 8 382 819,7

• Ремонт автомобильной резины:

     Составляет: 699 767,2руб.

    4. Постоянные расходы:

• Амортизация подвижного состава:

Срок эксплуатации подвижного состава = 10 лет,

     На=1/10*100%=10 %

     А_ПС = На*Спс=0,1*25 304 000=2 530 400 руб

• Общехозяйственные расходы:

     Составляют: 5 629 437руб.

• Заработная плата АУП:

 ФОТ_АУП = 902 578,5 руб.

Дополнительно:

5. Дорожные сборы:

     Составляют 5 % от общей себестоимости, в т.ч.: