Разработка программы оценки и мониторинга стоимости предприятия

Доля времени по проведению по проведению расчета эффективности  в общем годовом фонде рабочего времени работы специалиста экономико-планового отдела рассчитывается по формуле:

Д_ВР=Т_РОИ/(Д_СМ*К_СМ*РДМ*12)                                          (7)

Подставив исходные данные (таблицы 1 и 2) в формулы (5), (6) и (7) найдем:

Ф_ЗП=(150000+10000+25000)*12*(1+0,85+0,34)=4861800 (руб.)

Д_ВР=1773,3 /(8*1*22*12)=0,83963

С_РОИ=591300*0,83963=4082116 (руб.)

Себестоимость автоматизированной обработки годового объема информации рассчитывается по формуле:

С_АОИ=ЗП_А+С_МЧ*Т_АОИ                                               (8)

где С_АОИ – себестоимость автоматизированной обработки годового объема информации;

ЗП_А – заработная плата специалиста экономико-планового отдела;

С_МЧ – стоимость часа машинного времени.

Заработная плата специалиста  экономико-планового отдела рассчитывается по формуле:

ЗП_А = Ф_ЗП* Д_ВР                                                      (9)

Воспользовавшись исходными  данными (таблица 2) и формулой (9) найдем:

ЗП_А = (150000+10000+25000)*12*(1+0,85+0,34)*( 166,83 /(8*22*1*12)) = 384040,76 (руб.)

Стоимость часа машинного  времени рассчитывается по формуле:

С_МЧ=С_ГЭР/(Q_ЭВМ*В_ЭВМ)                                                 (10)

где С_ГЭР – годовые эксплуатационные расходы;

Q_ЭВМ – количество ЭВМ;

В_ЭВМ – годовой фонд времени работы одного устройства.

Доля времени в годовом  фонде рабочего времени специалиста  экономико-планового отдела, затрачиваемого на расчеты, рассчитывается по формуле:

К_АОИ=Т_АОИ/( Д_СМ*К_СМ*РДМ*12*(1-К_П))                             (11)

К_АОИ=166,83/(8*1*22*12*(1-0,08))=0,08586

Годовой фонд времени работы одного устройства рассчитывается по формуле:

В_ЭВМ=Д_СМ*К_СМ*РДМ*12*(1-К_П)*К_ЭВМ*К_АОИ                       (12)

где К_ЭВМ – коэффициент использования ЭВМ;

Воспользовавшись исходными  данными (таблица 4) и формулой (12) произведем расчет:

В_ЭВМ=8*1*22*12*(1-0,08)*0,95*0,08586=158,488 (час)

К годовым эксплуатационным затратам относят следующие:

• затраты на электроэнергию;
• текущий ремонт;
• амортизационные отчисления;
• фонд заработной платы персонала, обслуживающего ЭВМ (с учетом страховых взносов);
• накладные расходы.

Формула для  расчета затрат на электроэнергию:

З_Э=                      (13)

где З_Э – затраты на производственную электроэнергию;

- мощность i единицы оборудования;

- количество  оборудования;

- стоимость 1 кВт/ч электроэнергии;

П – коэффициент использования  мощности.

Таблица 3 - Затраты на электроэнергию

Оборудование	, Вт		ВЭВМ	(руб)	П	ЗЭ
Монитор	30	1	1845,89	3,38	0,5	2,15
Системный блок	240	1	1845,89			17,2
Принтер	170	1	1845,89			12,2

 

Таким образом, затраты на электроэнергию составили 31 рубль 57 копеек.

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

А=С_ВТ*НА_ВТ* К_АОИ                                               (14)

Исходя из формулы (14) и  исходных данных (таблица 5) получим:

А=28850*0,2*0,08586=13,27 (руб.)

Парк ЭВМ обслуживает  один человек – инженер-программист. В таблице 4 представлены затраты  на оплату его труда.

 

Таблица 4 - Фонд заработной платы инженера-программиста,

с учетом страховых взносов

Заработная плата (руб/мес)	Заработная плата (руб/год)	Страховые взносы (34%)
15000	180000	61200

 

Учитывая размер парка  машин, который состоит из 10 ЭВМ, и автоматизированная обработка  информации осуществляется в течение 0,5 дня, годовые затраты на заработную плату и страховые взносы составят 24,12 рубля.

Затраты на ремонт составят:

З_р=С_ВТ*К_Р* К_АОИ                                                                 (15)

где К_Р – коэффициент затрат на текущий ремонт.

Подставив исходные данные в формулу (15), получим:

З_р=28850*0,05*0,0023=3,32 (руб.)

Накладные расходы представляют собой:

З_Н=(З_Э+А+ЗП+З_Р)*К_НР                                        (16)

З_Н=(31,57+15+24,12+3,32)*0,85=62,9 (руб.)

Таким образом, годовые эксплуатационные расходы составят:

С_ГЭР=6,32+15+24,12+3,32+62,9=111,66 (руб.)

Стоимость часа машинного  времени:

С_МЧ=111,66/4,8=23,26 (руб.)

Себестоимость обработки  годового объема информации составит:

С_АОИ=ЗП_А+С_МЧ*Т_АОИ         

С_АОИ=1464,25+23,26*4,39=1566,36 (руб.)

 

2.4 Расчет единовременных затрат

 

Исходные данные для расчета  единовременных затрат представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Исходные данные для расчета

единовременных затрат

Время на проектирование (час)	ВД	650
Доля рабочего времени  специалиста, связанная с написанием ТЗ, в общем времени на проектирование	FТЗ	0,44
Стоимость одного часа работы проектировщика (руб.)	ЗП	50
Число специалистов, разрабатывающих  проект	Q	1
Доля рабочего времени  специалиста, связанная с выполнением  работ по проектированию, в общем  фонде рабочего времени	Fn	0,75
Количество ЭВМ	QЭВМ	1
Коэффициент использования  ЭВМ	КЭВМ	0,95
Коэффициент затрат на текущий  ремонт	КР	0,05
Годовая норма амортизационных  отчислений по средствам вычислительной техники	НАВТ	20%
Аппаратное обеспечение (руб.): Рабочая станция: AMP, RAM 256Mb, HDD 40Gb, Mouse, Key. Монитор: Samsung SyncMaster 710 T. Принтер: Epson Stylus CX3700	СВТ	28850
Программное обеспечение (руб): MS Windows XP Home Edition; Borland Delphi 7.0; MS SQL Server 2008	СПО	15565,2
Продолжительность тестирования системы (дн)	FT	14
Доля рабочего времени  специалиста экономико-планового  отдела, затрачиваемая на тестирование системы	TT	0,2

 

Разработка информационной системы складывается из затрат на создание АРМ, расходов на приобретение оборудования и программное обеспечение, расходов на создание руководства и  тестирование системы пользователем.

К_Д=З_с+К_ЭВМ+З_РП+З_Т                                               (17)

где К_Д – единовременные затраты;

З_с – затраты на создание системы;

К_ЭВМ – капитальные вложения для приобретения программно-аппаратного комплекса;

З_РП – затраты на создание руководства пользователя;

З_Т – затраты на тестирование системы.   

    

2.4.1 Затраты на создание системы

 

Затраты на создание системы  представляют собой:

З_С=З_ОПТР+З_ЭВМПР                                                 (18)

где З_ОПТР – затраты на оплату труда проектировщика,

З_ЭВМПР – затраты по обеспечению работы ЭВМ проектировщика.      

Затраты на оплату труда  проектировщика рассчитываются следующим  образом:  

З_ОПТР=ЗП*Q*В_Д*F_n*(1+К_НЧ+К_НР)                                   (19)

где ЗП – почасовая оплата труда специалиста, разрабатывающего проект автоматизации;

Q – число специалистов, разрабатывающих проект автоматизации;

В_Д  - количество часов, потраченных на разработку проекта;

F_n – доля рабочего времени специалиста, связанная с выполнением работ по проектированию, в общем фонде его рабочего времени;

К_НЧ – коэффициент отчислений в социальные фонды и прочих налогов на заработную плату;

К_НР – коэффициент накладных расходов.

Исходя из формулы расчета (19) и исходных данных получим:

З_ОПТР=50*1*650*0,75*(1+0,34+0,85)=53381,25 (руб.)

Затраты по обеспечению работы ЭВМ проектировщика представляют собой:

З_ЭВМПР=С_МЧ*В_ПРЧ                                                                                  (20)

где С_МЧ – стоимость часа машинного времени;

В_ПРЧ – общая трудоемкость проектных работ в часах.

Стоимость часа машинного  времени рассчитывается по формуле:

С_МЧ=С_ГЭР/(Q_ЭВМ*В_ЭВМ)                                                 (21)

где С_ГЭР – годовые эксплуатационные расходы;

Q_ЭВМ – количество ЭВМ;

В_ЭВМ – годовой фонд времени работы одного устройства.

Годовой фонд времени работы одного устройства рассчитывается по формуле:

В_ЭВМ=Д_СМ*К_СМ*РДМ*12*(1-К_П)*К_ЭВМ                       (22)

где К_ЭВМ – коэффициент использования ЭВМ;

Воспользовавшись исходными  данными (таблица 1) и формулой (22) произведем расчет:

В_ЭВМ=8*1*22*12*(1-0,08)*0,95=1845,89 (час)

Формула для расчета затрат на электроэнергию:

З_Э=                      (23)

где З_Э – затраты на производственную электроэнергию;

- мощность i единицы оборудования;

- количество  оборудования;

- стоимость 1 кВт/ч электроэнергии;

П – коэффициент использования  мощности.

Таблица 6 - Затраты на электроэнергию

Оборудование	, Вт		ВЭВМ	(руб)	П	ЗЭ
Монитор	30	1	1845,89	3,38	0,5	93,59
Системный блок	240	1	1845,89			748,69
Принтер	170	1	1845,89			530,3

 

Таким образом, затраты на электроэнергию составили 1372 рубля 58 копеек.

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

А=С_ВТ*НА_ВТ                                               (24)

Исходя из формулы (24) и  исходных данных (таблица 5) получим:

А=28850*0,2=5770 (руб.)

Парк ЭВМ обслуживает  один человек – инженер-программист. В таблице 7 представлены затраты  на оплату его труда.

 

Таблица 7 - Фонд заработной платы инженера-программиста,

с учетом страховых взносов

Заработная плата (руб/мес)	Заработная плата (руб/год)	Страховые взносы (34%)
15000	180000	61200