Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Сентября 2011 в 18:14, курсовая работа
Целью данной работы является изучить основные направления статистики страховой и банковской деятельности.
Введение 3
1. Статистика банковской деятельности
1.1. Понятие статистики банков 5
1.2. Статистические показатели Банка России 7
1.3. Статистические показатели кредитных организаций 11
2. Статистика страховой деятельности
2.1. Основные понятия, предмет и задачи статистики страхования 21
2.2. Методика расчета тарифов и резервов в страховании жизни
27
3. Практическая часть 38
Заключение 41
Список литературы 43
Приложение 45
Величину называют дисконтирующим множителем и обозначают как v. Операция определения суммы, необходимой для инвестирования, если известен размер конечной суммы и процентная ставка, называется дисконтированием.
Важное место в организации и ведении страхового дела играют резервы страховых компаний. Российским законодательством предусмотрена следующая их структура и источники формирования.
а) технические резервы;
б) резерв незаработанной премии. Включает в себя часть базовой премии, поступившей в отчетном периоде, по договорам страхования действующим как в отчетном, так и следующих периодах. Страховщик при составлении отчета должен показать, какая доля от собранной премии предназначена для выплат возмещения в периодах, следующих за отчетным. Это является своего рода расходами будущих периодов;
в) резерв заявленных, но неурегулированных убытков. Предназначен для финансирования расходов по выплате страхового возмещения, в том числе по урегулированию убытков, по страховым случаям, о которых было заявлено в страховую компанию, но еще не выплачено или выплачено не полностью возмещение;
г) резерв произошедших, но не заявленных убытков. Предназначен для резервирования средств, необходимых для покрытия ущерба по страховым случаям, которые произошли в отчетном периоде, не заявлены в страховую компанию, могут быть заявлены, так как срок исковой давности еще не прошел;
д) стабилизационный резерв. Служит для возмещения ущерба, возникшего по договорам с трудноизмеримыми рисками страхователей;
е) прочие виды резервов, связанные со спецификой видов страхования, проводимых данной страховой компанией;
ж) резерв предупредительных мероприятий. Образуется путем отчислений из суммы собранных страховых взносов их части, соответствующей заложенному в тарифе элементу «расходы на предупредительные мероприятия».
Методики
расчета тарифов и резервов в
страховании жизни и прочих (рисковых)
видах страхования имеют
К страхованию жизни (накопительным видам страхования) относятся страхование на дожитие до определенного возраста, страхование на случай смерти, смешанное страхование, семейное страхование, страхование рент и пенсий. В основе актуарных расчетов в страховании жизни лежат таблицы смертности населения.
Под таблицей смертности подразумевают сводку обработанных статистических наблюдений, над дожитием и смертностью людей. Таблицы смертности, применяющиеся в страховании, содержат, как правило, девять граф (Приложение 1).
В первой графе записывается возраст (x) от нуля до предельного возраста, обозначаемого ω. Интервал изменения возраста в таблице равен одному году.
Вторая
графа содержит сведения о числе
лиц, доживших до возраста x лет. Этот показатель
обозначается как lx. В первой строке
этой графы записывается какое-либо число,
кратное 10. Как правило, оно равно 100 000.
Это число называют основанием таблицы.
Его можно интерпретировать как число
родившихся. Остальные числа lx находят
из соотношения:
где px+1 – вероятность того, что человек в возрасте x лет доживет до возраста x+1 год. Указанные вероятности определяются на основе наблюдаемых данных о смертности.
В
третьей графе содержаться значения
показателя «число умерших в возрасте
x лет» (dx). Они рассчитываются из
соотношения:
dx=lx
– lx+1.
В следующих шести графах содержаться так называемые коммутационные числа. Эти показатели были разработаны в конце прошлого века для сокращения записи формул и ускорения их расчетов, так как они содержат промежуточные итоги, необходимые при вычислении тарифа. Причина их использования в современной записи формул тарифов аналогична причине использования в математических формулах знаков Ʃ и Π для сокращения записи и повышения читабельности формул. Смысловой нагрузки эти показатели не несут. Рассмотрим их подробнее:
Dx=lxνx,
где - дисконтирующий множитель в степени x;
Сx=dxνx+1;
Ниже приведены фрагменты таблицы смертности (см. приложение 1), содержащейся в Методике расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, утвержденной приказом Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью (в н/в – Федеральная служба страхового надзора) от 28 июня 1996г. №02-02/18.
В основу тарифных расчетов в страховании положен так называемый принцип эквивалентности обязательств страховщика и страхователя. Он гласит: обязательства страховщика и страхователя, учтенные к одному и тому же моменту времени должны быть равны. Под обязательствами страховщика при этом понимаются финансовые обязательства по выполнению условий страховых договоров. Под обязательствами страхователя понимаются обязательства по выплате страховых взносов (премий).
Рассмотрев основные понятия, необходимые для расчета тарифа, перейдем к рассмотрению тарифов по конкретным видам страхования. Изучим методику расчета единовременного тарифа нетто на примере расчета единовременного тарифа нетто по страхованию лица в возрасте x на дожитие до возраста x+n.
Предположим,
что в страховой компании страхуется
lx человек. Тогда, согласно таблицы
смертности, до возраста x+n доживет lx+n
человек. Так как мы рассматриваем расчет
тарифа, т.е взноса с единицы страховой
суммы (с рубля), то каждому из доживших
страховая компания должна заплатить
(1руб. lx+n) рублей или просто lx+n
рублей. Этой суммой страховщик должен
располагать через n лет после заключения
договора страхования и, следовательно,
уплаты взносов. Тогда современная стоимость
суммы lx+n рублей не момент заключения
договора страхования составит lx+nνn
рублей. Взнос на одного застрахованного
будет равен частному от деления указанной
современной стоимости страхового обеспечения
на количество застрахованных
lx:
где – единовременная нетто-ставка страхования лица в возрасте x на дожитие до возраста x+n.
Если
в страховой компании страхуется
иное, чем lx число лиц, то, учитывая,
что таблицы смертности отражают законы
дожития и смертности застрахованных,
получаем, что количество фактически застрахованных
доживших до возраста x+n, будет находиться
в той же пропорции к исходному их количеству,
в какой lx+n относится к lx. Таким
образом, независимо от числа застрахованных
при неизменных законах смертности отношение
lx+n к lx будет постоянным и
равным вероятности дожить с возраста
x до возраста x+n:
где - вероятность дожить с возраста x до возраста x+n.
Отсюда
нетто-ставку по страхованию на дожитие
можно записать в виде
Следовательно, величина тарифа нетто по страхованию на дожитие не зависит от конкретного числа застрахованных в данной страховой компании. Можно показать, что и другие тарифы нетто по страхованию жизни модно выразить только через вероятности дожить или умереть и дисконтирующие множители, т.е. они не зависят от численности застрахованных.
Замечание. При расчете тарифа всегда подразумевается, что численность застрахованных достаточно велика и в ней проявляются статистические закономерности смертности и дожития населения.
Для
упрощения записи тарифной ставки используют
коммутационные числа. Для того чтобы
записать формулу для
в коммутационных числах, необходимо умножить
числитель и знаменатель на одно и то же
число νx.Тогда с учетом определений
коммутационных чисел формула примет
вид
При расчете тарифа нетто по другим видам страхования жизни пользуются той же последовательностью рассуждений, примером которой был расчет тарифа нетто на дожитие (). Формулы единовременных тарифов нетто по простейшим видам страхования жизни приведены в табл.2.1. В частности, это различные варианты тарифов по страхованию на случай смерти и рент (пенсионного страхования). В отношении рент отметим, что различные ренты пренумерандо (выплачиваемые в начале страхового года) и ренты постнумерандо (выплачиваемые в конце страхового года). Предполагается, что рента выплачивается один раз в год в размере, равном страховой сумме. В тарифе страховой суммой является один рубль. В формулах тарифов используются следующие обозначения: x – возраст застрахованного; m – период отсрочки исполнения договора страхования (страховые выплаты в период с x лет до x+m лет не производятся); n – период действия договора страхования с момента наступления права на получение страхового обеспечения.
Таблица 2.1
Простейшие единовременные тарифы нетто
Вид страхования | Единовременный тариф нетто |
На дожитие с возраста x лет до возраста x+1 год | |
На случай смерти с возраста x лет пожизненно | |
На случай смерти с возраста x лет до возраста x+n лет | |
На случай смерти с возраста x+m лет пожизненно | |
На случай смерти с возраста x+m лет до возраста x+m+n лет | |
Пожизненной немедленной ренты пренумерандо для застрахованного в возрасте x лет | |
Пожизненной ренты пренумерандо с возраста x+m лет для застрахованного в возрасте x лет | |
Немедленной ренты пренумерандо для застрахованного в возрасте x лет до возраста x+n лет | |
Ренты пренумерандо для застрахованного в возрасте x лет с возраста x+m лет до возраста x+m+n лет | |
Пожизненной
немедленной ренты |
|
Пожизненной ренты постнумерандо с возраста лет x+m для застрахованного в возрасте x лет | |
Немедленной
ренты постнумерандо для |
|
Ренты
постнумерандо для |
Информация о работе Статистика страховой и банковской деятельности